Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ

Платеж  по чеку может быть гарантирован частично или полностью посредством аваля (гарантии). Гарантом платежа по чеку может быть любое лицо, исключая плательщика. На лицевой стороне  чека или на дополнительном листе  делается надпись «Считать за аваль» и указывается, кем и за кого он дан. В случае отказа от оплаты чека чекодержатель может предъявить иск к одному, нескольким или ко всем отвечающим по чекам лицам (чекодателю, индоссантам, авалистам), которые несут  солидарную ответственность перед  чекодержателем. Иск к этим лицам  может быть предъявлен в течение  шести месяцев со дня окончания  срока предъявления чека к платежу.

Расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

Вексель – это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство или предложение уплатить определенную денежную сумму. Применительно к обещанию уплаты денежной суммы вексель называется простым. В случае предложения уплаты мы имеем переводный вексель.

Простой вексель – документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает, то есть обязуется, уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок. По существу простой вексель является долговой распиской.

В нашей  стране в основном используется форма  простого векселя, в которой оплата производится теми же предприятиями, которые  их выписали. Благодаря своей надежности и гибкости, за рубежом оказались  более распространенными так  называемые переводные векселя.

Переводный вексель представляет собой письменное предложение векселедателя (кредитора, именуемого трассантом), содержащее безусловный приказ другому лицу – заемщику (именуемому трассатом), уплатить определенную сумму третьему лицу, векселедержателю (именуемому ремитентом).

Переводный  вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает  силу исполнительного документа. Акцепт векселя обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами “акцептован”, “принят”, “заплачу” и т.п. Заметим, что акцептант переводного векселя является главным вексельным должником и несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Расчеты с использованием банковских карт. Банковские (пластиковые) карты, эмитируемые банками, являются удобной формой осуществления расчетов. Такие расчеты на территории Российской Федерации регламентируются Положением Банка России от 24 декабря 2004 года N 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт".

Банковская карта – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение наличных денег.

Сегодня можно  выделить три вида карт. Во-первых, только дебетовые, на которых сосредоточены  исключительно средства самого клиента. Во-вторых, дебетовые карточки с  кредитным лимитом (с разрешенным  овердрафтом), когда клиент пользуется как собственными средствами, внесенными им на карточный счет, так и кредитным  лимитом, установленным банком. Эта  сумма тем выше, чем выше класс  карты. При этом сумма покупки  не блокируется на счете, а списывается  после прихода счета в банк, а это может занять от недели до полутора месяцев. То есть клиент, сам  того не подозревая, может потратить  больше денег, чем у него есть на карте. Этот перерасход называется овердрафтом. Третьим видом являются так называемые револьверные. Именно их принято считать  настоящими кредитными картами. Держатель  такой карты пользуется исключительно  заемными средствами. А внесенные  им денежные средства на карточный  счет идут в счет погашения этого  кредита. Кредитная карта — удобный  и быстрый способ получения кредита. Она предоставляет возможность  неоднократно пользоваться кредитными средствами, один раз оформив кредитный  договор в банке и получив  карту. С помощью кредитной карты  можно с легкостью оплачивать любые товары и услуги, снимать  наличные денежные средства в банкоматах и пунктах выдачи наличных. Существование  обоих типов карт — как кредитных, так и карт с овердрафтом —  дает клиенту возможность выбрать  наиболее подходящий для него тип  карты и тип кредитования. Если речь идет о более крупных суммах на длительные сроки, то для этого  лучше открыть кредитную карту. Если нужно перехватить деньги до следующей зарплаты, то предпочтительнее карта с овердрафтом.

Операции  с использованием пластиковых карт не должны быть связаны с предпринимательской  деятельностью.

Порядок осуществления расчетов с  использованием пластиковых карт представлен  на рис. 3.2.

Кредитные карты играют важную роль в развитии российской банковской системы в целом и потребительского кредитования в частности.

В то же время развитие индустрии кредитных карт сопровождается и рядом проблем, среди которых можно выделить несовершенство отдельных аспектов законодательства, неподготовленность потребителей и их низкую финансовую грамотность, необходимость усиления контроля за обеспечением безопасности осуществления операций с использованием кредитных карт.

1 - банк-эмитент заключает с представителем платежной системы договор, на основании которого он приобретает право эмитировать пластиковые карты.

2 - владелец карты открывает в банке-эмитенте специальный банковский счет и заключает с ним договор на обслуживание; банк-эмитент выдает владельцу карты банковскую карту.

3 - владелец карты, желая получить товар, услугу или наличные деньги, предоставляет в ПОС или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

4 - ПОС или банкомат осуществляет авторизацию карты.

5 - в случае успешного завершения процедуры авторизации POS -терминал или банкомат списывает сумму сделки с банковской карты и выдает держателю карты слип (который он, как правило, должен подписать); владелец карты получает товар, услуги или наличные деньги; банковская карта возвращается владельцу карты.

6 - в конце каждого рабочего дня ПОС передает в банк-эквайоетэ слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов.

7 - банк-эквайрер осуществляет расчеты с ПОС по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет ПОС.

8 - банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по пластиковым картам.

9 - Процессинговый центр обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участниками платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.

10 - участники расчетов осуществляют погашение взаимных обязательств, возникших при проведении операций с использованием пластиковых (банковских) карт.

11 - банк-эмитент и владелец карты осуществляют между собой расчеты по операциям по пластиковой карте.

 

В последнее  время все большее распространение  получают расчеты в сети Интернет. Выгодной формой безналичных расчетов является корпоративная банковская карта, которая позволяет ее владельцу производить операции по счету юридического лица. Держателем такой карты, как правило, является сотрудник организации, который уполномочен совершать операции по счету.

Рассмотрев  формы безналичных расчетов и  структуру платежей проведенных  платежной системой Банка России (таблица 3.1), можно сказать, что основным платежным инструментом в структуре  безналичных расчетов являются платежные  поручения. В настоящее время  последними совершается около 90% всех платежей. Сфера применения аккредитивной  формы расчетов недостаточно широка и ее удельный вес в структуре  форм безналичных расчетов невелик, но относительно стабилен.

Таблица 3.1

Структура платежей, проведенных платежной  системой России

		Всего	в том числе с использованием
			платежных поручений	платежных требований, инкассовых поручений	аккредитивов	чеков
2009 год	объем, млрд. руб.	321063,2	311671,4	2225,4	36,2	3,5
I квартал	объем, млрд. руб	69974,1	67410,2	637,4	3,3	0,6
II квартал	объем, млрд. руб	74109,2	71734,0	621,0	5,9	1,0
III квартал	объем, млрд. руб	80188,5	77999,5	455,4	11,7	1,3
IV квартал	объем, млрд. руб	96791,4	94,527,7	511,7	15,3	0,6
2010 год	объем, млрд. руб	318188,5	308642,0	1330,0	112,1	2,2
I квартал	объем, млрд. руб	68673,2	66515,5	312,0	16,2	0,0
II квартал	объем, млрд. руб	76332,3	74172,6	312,2	22,7	0,1
III квартал	объем, млрд. руб	80480,7	78234,2	322,5	33,4	0,2
IV квартал	объем, млрд. руб	92,702,4	89720,0	383,3	39,8	1,8
I квартал 2011 год	объем, млрд. руб	76529,0	73135,4	318,7	22,9	0,1

 

Платежи с использованием электронных технологий составляют основную часть в платежах, проводимых через платежную систему  Банка России. В 2010 году их доля достигла 99,7% от общего количества и 99,6% от общего объема платежей, проведенных через платежную систему Банка России.

Рис. 3.3. Динамика доли платежей, проведенных через платежную систему

Банка России с использованием электронных  технологий

 

Реформирование  платежной системы, осуществляемое в России, предполагает расширение использования новых для страны форм и методов расчетов.

Намечается, например, создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени. Цель модернизации платежной системы  – существенное ускорение оборачиваемости  денежных средств и расширение рамок  ее работы до 16-20 ч.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Организация  денежных  расчетов  с  использованием  безналичных  денег гораздо предпочтительнее платежей наличными  деньгами,  поскольку  в  первом случае достигается значительная экономия на  издержках  обращения.  Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная  сеть  банков,  а также заинтересованность государства в их  развитии  как  по  вышеотмеченной причине,  так  и  с  целью  изучения  и   регулирования   макроэкономических процессов.

Безналичные расчеты — это денежные расчеты  путем записей по  счетам  в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на  счет получателя. Безналичные расчеты в  хозяйстве  организованы  по  определенной системе,  под  которой   понимается   совокупность   принципов   организации безналичных  расчетов,   требований,   предъявляемых   к   их   организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм  и  способов расчетов и связанного с ними документооборота.

Принципы  и формы организации расчетов, платежные инструменты,  способы платежей и возникающие при их проведении риски представляют собой  отдельные элементы платежной системы. Преимущество  той  или  иной  платежной  системы состоит,  прежде  всего,  в  том,  насколько  быстро,  надежно  и   экономично проводятся расчеты и платежи.

Основной  формой расчетов в РФ являются в  настоящее  время  кредитовые переводы с использованием платежных  поручений.  Их  применение  может  быть связано как с товарными, так и нетоварными операциями.

К  средствам,  обусловливающим  развитие  системы   денежных   расчетов предприятия, относятся  расчеты  чеками,  аккредитивами  и  по  инкассо.  Во многих случаях  они  могут  оказаться  более  эффективными  по  сравнению  с предварительной оплатой.