Правовое регулирование обязательного государственного страхования служащих и лиц, замещающих государственные должности в Российской Фе

Новый импульс для развития страхования дала война 1812г уничтожившая Москву, как тогда говорили, до копеечной свечки. Да и вообще, огонь был страшным бичом для деревянной России. Его опустошительные набеги оставляли в городах одни голые камни. Собственники превращались в кредиторов, отчего большие убытки терпели банки. Их деятельность становилась чрезвычайно рискованным предприятием.

Спасением в этой ситуации могло стать страхование, которое при его достаточном развитии и обеспечении было способно приносить хорошую прибыль. Первыми эту положительную сторону страхования заметили банкиры. И в результате в 1822 г. пять санкт-петербургских домов во главе с бароном Л.И. Штиглицем создали проект страховой акционерной компании - С Петербургского Феникса, который в этом же году был рассмотрен Государственным Совета и почти реализован, но В последний момент несколько учредителей компании отказались принять участие в реализации проекта.

Однако государство и Министерство финансов не покидала мысль о создании страховой компании на коммерческой основе. Николая I издал указ об учреждении в 1827 г. Первого страхового от огня общества. И после переговоров с Л.И. Штиглицем было решено создать такую компанию на тех же принципах организации, которые ранее были изложены в проекте С Петербургского Феникса. Таким образом, первая специализированная страховая организация была создана в Российской империи в XVIII в. в 1827 г. Непосредственное участие в ее создании принял председатель Департамента Государственной экономии граф Н.С. Мордвинов.

В 1827 г. Российское страховое от огня общество с объявленным капиталом в 10 млн. руб. начало свою деятельность. Это общество просуществовало в России 90 лет и внесло крупный вклад в становление страхового дела. У общества было надежное финансовое положение и устойчивые доходы. Кроме того, правительство даровало этому обществу исключительные привилегии 20-летнюю монополию на совершение страховых операций в Санкт-Петербурге, Москве, губерниях Санкт-Петербургской, Московской, Лифляндской, Курляндской, Эстляндской и в Одессе, а также освобождение от всех налогов за исключением пошлин в 25 коп. с каждой 1000 руб. страховой суммы.

Таким образом, для развития страхового дела в России правительство пошло на беспрецедентный шаг - оно разрешило создать страховое акционерное общество и дало ему блестящие перспективы для обогащения.

В 1835 г. возникло второе Российское страховое от огня общество, также получившее от правительства льготы - 12-летнюю монополию в 40 губерниях, которое также просуществовало до 1918 г. А затем появились такие страховые общества, как товарищество Саламандра, акционерные страховые общества Русское , Коммерческое, Варшавское, Русский Ллойд , Северное, Якорь , Волга и др. В 1835 г. в империи было организовано личное страхование акционерное страховое общество Жизнь, к 1839 г страхование животных, в 1831 - страхование от града в Прибалтийском крае. Для удовлетворения потребностей судовладельцев в страховании морских и речных судов на случай гибели или повреждения во время транспортировки грузов в 1844 г. было учреждено Российское общество морского, речного и сухопутного страхования.

Крупным шагом в формировании инфраструктуры общероссийского страхового рынка во второй половине XIX в. стала организация обществ взаимного страхования. Это была серьезная конкуренция акционерным страховщикам, устанавливавшим монопольный диктат цен на страховые услуги в целях извлечения прибыли от страховых операций, что было для них основным в деятельности.

Взаимные общества не несли затраты на содержание аппарата и многочисленных агентов, в связи с чем они были способны при тех же выплатах пострадавшим или значительно понижать страховые тарифы или использовать часть собранных средств на профилактику страховых случаев. Особенно возрастали эти преимущества при введении обязательного страхования.

В результате расширялось страховое поле, а соответственно увеличивались сборы даже при понижении тарифов. Взаимные общества направляли часть прибыли превышение доходов над расходами на дальнейшее развитие страхового дела. Указ Александра II от 10 октября 1861 г. об учреждении городских взаимных страховых обществ положил начало взаимному страхованию от огня. В указе император отметил Разъяснив домовладельцам городов, посадов и местечек пользу взаимного страхования имуществ от огня и различные системы этого страхования, предложить им, не пожелают ли они учредить общества взаимного страхования. Некоторые взаимные общества воспроизводили эту фразу императора на своих полисах.

В 1862 г. начало действовать Санкт-Петербургское взаимное общество страхования от огня, а примерно через год - Московское. В 1864 г. такие же общества начали работу в Туле и Полтаве. Городские общества взаимного страхования функционировали при городских думах, и сфера деятельности каждого ограничивалась границами города.

Они осуществляли в основном операции страхования строений от огня, как и акционерные страховые общества, но по более низким тарифам. По закону им предоставлялось право покрывать убытки, превышающие годовую премию, путем получения кредита из городских и общественных сумм, а также из казны. При нехватке средств для покрытия крупных чрезвычайных убытков члены взаимных обществ вносили дополнительные страховые взносы для возмещения ущерба погорельцам Подавляющее большинство страхователей составляли домовладельцы.

Затем стало развиваться страхование промышленного риска. К концу XIX в. деятельность взаимных обществ страхования охватила практически всю Россию. Однако проблемой для них оставалась незначительность страхового поля, что обусловливало неустойчивость операций. При этом акционерные общества отказались вступать в перестраховочные отношения со взаимными общества. Это подтолкнуло последние к созданию собственных союзов для придания устойчивости проводимым операциям противопожарного страхования путем вторичного перераспределения риска между его участниками. 1 июля 1890 г. начал действовать Пензенский союз обществ взаимного от огня страхования, который в 1909 г. был преобразован в Российский союз обществ взаимного от огня страхования. Большую роль в истории российского страхования сыграли земства - выборные органы местного самоуправления, введенные законом 1864 г. В ведении земств кроме вопросов народного просвещения, здравоохранения, строительства дорог находились и вопросы организации земского страхования.

Земства контролировались Министерством внутренних дел и губернаторами. Устав земств был утвержден императором 13 апреля 1864 г на основании этого устава действовали и все общества взаимного страхования, учреждаемые при земствах.

Согласно этому уставу капитал обществ складывался из взносов и мог быть использован исключительно на цели страхования. В обязательном порядке страховались все сельские строения, находившиеся в черте крестьянской усадебной оседлости.

На добровольной основе осуществлялось страхование зданий в городах и уездах. Выполняя роль страховщика, земства самостоятельно устанавливали нормы оклады страхового обеспечения либо по признаку хозяйственного назначения построек, либо в зависимости от огнестойкости основного строительного материала, либо общие для всех построек крестьянского двора. В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых обществ, введенный Екатериной II манифестом от 28 июня 1786 г. Кроме учреждения Государственного заемного банка в манифесте содержался запрет страховать имущество в иностранных компаниях Запрещаем всякому в чужие государства дома или фабрики здешние отдавать на страх и тем выводить деньги во вред и убыток государственный. Сразу же после снятия данного запрета в Петербурге открылось центральное агентство страхового общества Нью-Йорк США . В 1889 г. в России была разрешена деятельность французского страхового общества Урбен и американского Эквитебл. Иностранные страховые общества специализировались на заключении договоров личного страхования с населением.

Вместе с тем параллельно достаточно быстрыми темпами развивались операции перестрахования рисков на международном рынке страховых услуг, где основными перестраховщиками для России выступали Мюнхенское, Кельнское, Швейцарское Цюрих перестраховочные общества.

В 1902 г. был принят закон, предоставивший возможность земствам заключать между собой договоры о взаимном перестраховании рисков.

Координировал же эту деятельность в рамках общероссийского страхового рынка и профессиональной страховой ассоциации выборных органов местного самоуправления Земский страховой союз, образованный в 1904 г. С 1905 г. договоры страхования жизни с вкладчиками стали заключать государственные сберегательные кассы. Важную роль сыграли земства и в страховании жизни при организации в 1890 г. пенсионных касс. Последние принимали на себя обязательства по выплате ренты своим участникам и членам их семей лишь при поступлении в кассу денежных взносов.

В 1894 г. объем страховой ответственности земств составил 991 млн. руб а поступление страховых платежей - 13 млн. руб. В целом в 1913 г. на долю земского страхования приходилось 16,8 от общей суммы страховых платежей общероссийского страхового рынка. Доля иностранного капитала в страховом деле в 1890 г. составляла 24,4 . Иностранные страховые общества контролировались Министерством внутренних дел, а подчинялись общей системе государственного страхового надзора.

Прежде чем начать свою деятельность они должны были внести в государственное казначейство денежный залог 500 тыс. руб. золотом и резервировать на счетах государственного банка 30 поступлений страховых платежей. Работа акционерных страховых обществ в Российской империи до начала 90-х гг. XIX в. строилась на основе Положения об акционерных торговых и промышленных компаниях, принятого Государственным Советом.

В 1894 г. вышло в свет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ, установившее правительственный надзор за страховым делом, а при Хозяйственном департаменте Министерства внутренних дел были созданы Страховой комитет и Страховой отдел. Под этот надзор автоматически подпадало и земское страхование. Все эти меры укрепили страховую систему страны, дали импульс к ее дальнейшему развитию. Таким образом, к концу XIX в. в Российской империи существовала система страхования в российских и иностранных акционерных страховых обществах, городских взаимных и земских страховых обществах, а также государственное страхование пенсионные кассы для горнорабочих, железнодорожников и сельских хозяйств в неземских губерниях.

Страховое дело развивалось. Так, в 1913 г. во всех страховых учреждениях России было застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб. При этом на долю акционерных страховых обществ приходилось 65 этой суммы, земств - 15 , взаимных городских обществ - 8 . Российские акционерные страховые общества собрали в 1913 г. 129 млн. руб. страховых платежей, иностранные акционерные - 12, городские взаимные - около 14 млн. руб. Доля операций губернского страхования и государственных сберегательных касс составляла около 15,5 млн. руб. А всего по всем видам страхования было собрано 204,9 млн. руб. страховых платежей.

В 1913 г. большинство обществ объединилось в Российский союз обществ взаимного страхования от огня. Доля взаимного страхования в общем объеме поступающих страховых взносов в России в 1915 г. оставляла 6,7 . В дальнейшем получило развитие взаимное морское и речное страхование. Российское законодательство начала XX в. регулировало величину отчислений в резервы в размере не ниже 40 от полученных за год премий.

На конец 1915 г. в целом по отечественным акционерным и иностранным страховым обществам величина резервов премий составляла около 340 млн. руб. Из них резервы премий по личному страхованию равнялись 260 млн. руб по имущественному - около 80 млн. руб. В 1918 г. правительство РСФСР национализировало страховое дело, аннулировало страховые договоры, в том числе полисы по личному страхованию. 23 марта 1918 г. В.И. Ленин подписал Декрет Совета народных комиссаров Об установлении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального. Был организован Совет по делам страхования, аппаратом которого стал комиссариат по делам страхования, возглавляемый комиссаром.

В соответствии с Декретом дивиденды, начисленные за 1917 г. акционерам акционерных страховых обществ и пайщиков, были конфискованы в доход государства.

Акционерная форма страхования была упразднена. Кроме того, были ликвидированы все частные страховые компании. Были сохранены лишь кооперативные организации по взаимному страхованию товарно-материальных ценностей. Земское и взаимное страхование было преобразовано в советско-народное и перешло в ведение страховых органов исполнительных комитетов местных советов и совнархозов. Личным страхованием граждан стали заниматься сберегательные кассы Народного банка РСФСР, в частности долгосрочным страхованием жизни, а имущественное страхование проводил пожарно-страховой отдел при Всероссийском совете народного хозяйства.

Согласно Декрету Совнаркома от 28 ноября 1918 г. Об организации страхового дела в Российской Республике страхование объявлялось государственной монополией и достоянием Республики. В условиях Гражданской войны в декабре 1920 г. было отменено государственное имущественное страхование в денежной форме, страхование жизни в любых формах, а также капиталов и доходов.

То есть временно были прекращены операции личного страхования. Страхование в России начало возрождаться только в условиях НЭПА в 20-е гг. Монополия страхования теперь принадлежала государству в соответствии с Декретом Совнаркома Об организации страхового дела в Российской Республике 1918 г. в лице Госстраха, созданного в 1921 г который находился сначала в ведении Наркомфина, а затем Министерства финансов.

Отчисления Госстраха в бюджет государства составляли 95 суммы ежегодной прибыли. В 1922 г. система государственного страхования перешла на хозрасчет, и это положительно сказалось на развитии страхование в 20-е годы. Но уже в 1925 г. в Положении О государственном страховании Союза ССР , утвержденном Второй сессией ЦК РКП б 18 сентября 1925 г было закреплено, что страхование во всех его видах является государственной монополией Союза ССР . Декрет Совета народных комиссаров от 6 октября 1921 г. О государственном имущественном страховании возобновил в России государственное имущественное страхование, и, прежде всего, добровольное, которое довольно успешно развивалось в период построения фундамента социалистической экономики до его отменены в 1931 г. Обязательно имущественное страхование вводилось постепенно и в 1934 г. число объектов имущественного было увеличено, повышено страховое обеспечение.

В этом же году было восстановлено добровольное имущественное страхование граждан. 4 апреля 1940 г. Верховный Совет СССР принял Закон Об обязательном окладном страховании, определившем принципы обязательного имущественного - страхования.