Правовое положение коммерческих банков

- введение потолков (или лимитов) на выдачу различных  категорий ссуд и на привлечение  кредитных ресурсов;

- ограничение на открытие филиалов и отделений;

- лимитирование  размеров комиссионного вознаграждения,  тарифов за оказание различных  видов услуг, процентных ставок;

- определение  номенклатуры  операций,  видов   обеспечения,  а также перечня  банков,  допущенных к отдельным видам операций (так называемое контингентирование).

К экономическим  методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование  которых  оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов или лимитов.  Выделяются  три основные группы экономических методов управления налоговые, нормативные и корректирующие. Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих - Центральным банком России.

          К нормативным методам воздействия  относятся использование таких  инструментов воздействия,  как  отчисления в фонд регулирования     кредитных ресурсов,  коэффициенты  ликвидности и достаточности  банковского капитала,  а также иные виды отчислений и  коэффициентов,     обязательных  к  исполнению и устанавливаемых в виде норматива;  к     корректирующим - учетная политика.

В новых условиях основными инструментами реализации установок     денежно-кредитной политики,  проводимой  Центральным  банком  России, должны является:

- установление  минимальных резервных требований;

- определение   размеров  рефинансирования коммерческих  банков (установление учетной ставки  и ставки ломбардного - под  залог ценных бумаг - кредита);

- официальные  операции  Центрального  банка   России  по  купле-продаже ценных  бумаг в банковской системе.

3.2. Обязательные экономические  нормативы для коммерческих банков.

          Для обеспечения экономических  условий устойчивого  функционирования банковской системы РФ Центральный банк РФ  устанавливает следующие экономические нормативы  деятельности  коммерческих банков:

- нормативы  достаточности капитала коммерческого  банка;

- нормативы  ликвидности баланса коммерческого  банка;

- минимальный размер обязательных  резервов,  депонируемых  в             Центральном банке РФ;

- максимальный  размер риска  на  одного  заемщика.  При  этом          Центральный банк  применяет нормативы  как директивного характера, обязательные  для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, - используемые для анализа их деятельности и финансового состояния.

         

Регулирование величины остатка средств, подлежащих резервированию,  производится Центральным  банком по состоянию на 1  и  16    число каждого месяца путем сверки сумм фактически внесенных средств и  подлежащих внесению (исходя из остатков на счетах привлеченных средств, сложившихся в результате проведения операций по этим счетам,  и действующих нормативов резервных требований). На указанные даты коммерческий банк составляет расчет размера средств, подлежащих резервированию,  и представляет  его  учреждению  Центрального банка  вместе  с  балансом.  Учреждение Центрального банка сверяет данные расчета с размером фактически зарезервированных средств  по   данному банку с учетом действующих норм минимальных резервных требований.

          При их  соответствии  резервные  требования считаются выполненными  банком. В противном случае учреждение  Центрального банка в течение   двух рабочих дней, не считая этих дат,  производит соответствующий перерасчет с коммерческим банком,  возвращая ему сумму излишка либо  принимая  от него до отчисления на сумму недостатка.

До отчисления производятся коммерческим банком платежным  поручением, представляемым вместе с расчетом.

Главное управление Центрального банка по  месту  нахождения     корреспондентского  счета  коммерческого  банка может  предоставить ему отсрочку на внесение средств в счет  обязательных  резервов  с правом погашения  не до взноса,  допущенного на предыдущую дату регулирования при очередном регулировании.

            При этом  в  случае  необходимости   учреждение Центрального банка  может по своему усмотрению  произвести сплошную или  выборочную  проверку правильности составления  расчета коммерческого банка и достоверности представленных в нем сведений с использованием любых документов и материалов, имеющихся у коммерческого банка.

При временном  недостатке у  коммерческого  банка  ликвидных    средств  для  пополнения  резервного  счета  Центральный банк может     предоставить ему краткосрочный кредит.  Условия предоставления такого кредита определяются кредитным договором.

В случае нарушения  коммерческим банком установленных  сроков     внесения средств  на резервный счет в Центральном  банке и нецелесообразности предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти цели  учреждение  Центрального банка может применить к нему экономические санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы не до взноса за каждый календарный день просрочки в течение первых пяти дней, а затем - в размере 1,0% за каждый последующий день.

При систематическом  невыполнении банком своих обязательств по резервированию части привлеченных средств Центральный банк  может  повысить применяемые к нему нормативы  резервных требований.

Центральный банк может разрешать коммерческим  банкам  полностью или частично покрывать предъявляемые к ним  резервные требования различными видами приносящих доход активов.  Перечень  таких активов,  нормы  и условия  покрытия ими резервных требований устанавливаются Центральным банком.

В случае возникновения  у банка внезапной необходимости  произвести платежи по своим обязательствам,  Центральный  банк  может предоставить  ему на срок часть ликвидных средств  за счет зарезервированных сумм. При  этом в заключаемом договоре определяются: характер и допустимая частота таких случаев;  максимально допустимая доля от суммы на резервном счете,  используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете; гарантии и санкции.

3.3. Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков.

Контроль и  надзор  в  банковской практике представляет собой   комплекс мероприятий,  направленных на обеспечение регулярного  наблюдения  и  периодических  проверок финансово-хозяйственной  деятельности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.

Контроль и  надзор за операциями банков осуществляется в  следующих основных формах:

- межгосударственный  контроль;

- государственный  контроль;

- аудиторский  контроль;

- учредительский  контроль (для паевых и акционерных банков).

         

Основными видами  государственного  контроля за деятельностью    банков являются:

- внутриведомственный  контроль;

- межведомственный  контроль;

- региональный  контроль;

- вневедомственный  контроль.

 

Для реализации  каждого  из  видов  государственного контроля создаются соответствующие контрольные  органы.  Так,  внутриведомственный контроль за деятельностью банков осуществляется, как правило, двумя центральными ведомствами:

-Центральным  банком России,  являющимся основным  субъектом государственного контроля и надзора в банковской системе;

-Министерством  финансов России и его региональными  учреждениями.

 

Среди целей  организации государственного контроля  и  надзора за банковской деятельностью  можно выделить:

- проверку соответствия  деятельности  банковских  учреждений    действующему законодательству;

- оценку степени  риска операций отдельных банков,  их группировок, секторов;

- проверку состояния  ликвидности баланса, ликвидности  активов и ликвидности  контролируемого  банка;

- контроль и  анализ прибыльности банковских операций,  структуры доходов и расходов банка;

- проверку фискальной  и социальной  защиты  работников  банка.

 

В банковском  законодательстве фиксируются следующие  основные    моменты организации  государственного банковского контроля:

- банковские  учреждения и специализированные кредитно-финансовые институты обязываются предоставлять любую необходимую информацию в соответствующий контролирующий орган;

- устанавливаются  механизм, порядок и сроки проверки  банков;

- определяются  основные  нормативные методы  регулирования,    обязательность соблюдения контрольных и желательность оценочных коэффициентов;

- в самом  общем виде разрабатываются порядок  и  периодичность    предоставления  различных форм отчетности,  причем  конкретное содержание этих форм не фиксируется.

 

Комитет по  делам  банков создается для согласования деятельности и разработки основных  направлений  и  форм  регулирования  и    контроля за деятельностью  банков.  Может создаваться в  качестве самостоятельной организации  либо при Правлении Центрального  банка России.

Среди наиболее важных направлений деятельности  Комитета  по   делам банков можно выделить:

- определение  направлений деловой политики  коммерческих банков;

- планирование  функционирования банковской системы  в целом;

- определение  и пересмотр прямых количественных  ограничений банковских операций;

- решение вопросов  организации новых кредитных  учреждений  и   регулирование  процессов развития банковской  сети;

- вопросы согласования  банковской политики;

- организация  и  совершенствование системы страхования банковских депозитов;

- организация  и совершенствование системы  банковского надзора.

  

Надзор за  деятельностью  коммерческих  банков  осуществляют Главные  управления Центральный  банк РФ по месту их нахождения, а также Главное управление по работе с коммерческими банками.  При этом  контролируется соблюдение банками обязательных экономических нормативов, правильность применения банковского законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ.

Во исполнение этих функций может быть назначена сплошная или     выборочная проверка операций коммерческих банков.  В целях обеспечения функций по надзору коммерческие банки обязаны представлять    учреждению  Центрального банка по месту своего нахождения балансы,     планы, отчеты и другие документы, необходимые для определения правильности ведения кредитно-расчетных операций.

Центральный банк РФ может обязать коммерческий банк  принять меры,  необходимые для  достижения устойчивого положения, увеличить долю собственных средств,  осуществить изменения  структуры активов, а также использовать другие полномочия.

Учет и отчетность в коммерческих банках осуществляется в соответствии  с Правилами,  установленными Центральным банком РФ. Банки публикуют в печати годовой  баланс и отчет о прибылях и убытках  после  подтверждения ревизионной комиссией или уполномоченной аудиторской службой достоверности представленных в них сведений.

Региональные  управления  Центрального  банка  РФ ежеквартально направляют Главному управлению по работе  с коммерческими банками информацию о результатах анализа деятельности коммерческих банков, соблюдении ими установленных экономических нормативов, допущенных нарушениях,  принятых мерах и запросах, требующих централизованного решения.

Для обеспечения стабильности банковской системы качественного анализа и надзора за ее работой Центральный банк РФ  создает   информационную  базу  данных по коммерческим банкам.  С этой целью     Главное управление по работе с коммерческими банками и Главные управления Центрального банка РФ организуют сбор, хранение и анализ данных балансов коммерческих банков,  динамику соблюдения  ими     экономических нормативов,  и другие показатели работы коммерческих     банков. Указанная информация носит конфиденциальный характер.

Аудиторский контроль  представляет собой форму независимого,     нейтрального контроля за деятельностью  банков и иных кредитных учреждений. Он осуществляется в двух основных формах:

- внешний аудит;

- внутренний  аудит.

 

Внешний аудит  банковской деятельности осуществляется на  договорной платной основе специализированными  аудиторскими организациями,  обладающими  соответствующей лицензией  Центрального  банка России, или физическими  лицами - независимыми частными аудиторами, также получившими лицензию. В целях координации и согласования деятельности  аудиторских организаций создаются их различные объединения: ассоциации, палаты и т.д.

Руководство банка  и его работники обязаны предоставить аудиторам всю необходимую документацию.  Кроме  того,  аудиторы  имеют право присутствовать на заседаниях органов управления банка; получать разъяснения и уточнения по любому вопросу проверки у  сотрудников банка.