Понятие безналичных расчетов, перспектива развития в РФ

Допускается частичная оплата платёжных  поручений из картотеки с помощью  внебалансового счёта «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При частичной  оплате платёжного поручения банком используется платёжный ордер (форма 0401066). На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения  в верхнем правом углу делается отметка  «Частичная оплата». Запись о частичном  платеже (порядковый номер, номер и  дата платёжного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется  ответственным исполнителем банка  на оборотной стороне платёжного поручения.

При частичной оплате по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платёжного ордера служит приложением к выписке  из лицевого счёта плательщика. При  осуществлении последней частичной  оплаты по платёжному поручению первый экземпляр платёжного ордера, которым  был произведен этот платёж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого  платёжного поручения помещается в  документы дня. Оставшиеся экземпляры платёжного поручения выдаются клиенту  одновременно с последним экземпляром  платёжного ордера, прилагаемым к  выписке с лицевого счёта.

При оплате платёжного поручения на всех экземплярах расчётного документа  в поле «Списано со счёта плательщика» проставляется дата списания денежных средств со счёта плательщика (при  частичной оплате — дата последнего платежа), а в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и  подпись ответственного исполнителя.

Банк обязан информировать плательщика  по его требованию об исполнении платёжного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счёта.

Платёжное поручение регистрируется в журнале регистрации платёжных  поручений. При этом ему присваивается  порядковый номер, который и указывается  в соответствующем поле бланка платёжного поручения. Форма журнала регистрации  платёжных поручений нормативно не утверждена, поэтому может быть разработана организацией самостоятельно.

1.1.2. Расчёты чеками.

Чек— ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем  является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться  путём выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан  чек, плательщиком — банк, в котором  находятся денежные средства чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек  до истечения установленного срока  для предъявления его к оплате.

Существуют денежные чеки и расчётные  чеки. Денежные чеки применяются для  выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные  расходы и т. д.

Расчётные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчётов, это  документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определённой денежной суммы с его счета  на счёт получателя средств. Акцепт чека — не предусмотрен, проставление соответствующих  выражений не будет порождать  правовые последствия.

В России в соответствии с Положением о чеках, утверждённым в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчётные  и денежные.

Расчётные чеки — это письменные поручения банку произвести денежный платёж со счета чекодателя на счёт чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчётов.

Денежные чеки служили для получения  предприятиями и организациями  наличных денег.

С 1 марта 1992 года постановлением ВС России принято «Положение о чеках» (не действует с 26.01.1996 года, в связи  с принятием 2-ой части Гражданского Кодекса РФ), которое определило порядок чекового обращения в  стране. В настоящее время в  России создан «Чековый синдикат», объединяющий крупнейшие коммерческие банки. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму  которого открывается счёт, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.

1.1.3. Вексель

Вексель— строго установленная  форма, удостоверяющая ничем не обусловленное  обязательство векселедателя (простой  вексель), либо предложение иному  указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении  предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

Вексель может быть ордерным (на предъявителя) или именным. В обоих случаях  передача прав по векселю происходит путём совершения специальной надписи  — индоссамента, хотя для передачи ордерного векселя индоссамент  не обязателен. Если вексель был  получен по именному индоссаменту (с  указанием лица, которому должно быть произведено исполнение), то при  передаче обязательно нужно указать  новый индоссамент, который подписывает  текущий владелец. При бланковом  индоссаменте (без указания получателя векселя) последующие передачи возможны без новых индоссаментов. Лицо, передавшее вексель посредством индоссамента, несёт ответственность перед  последующими векселедержателями наравне  с векселедателем. Всё это существенно  отличает вексель от передачи прав требования по цессии.

В векселе, который подлежит оплате по предъявлении или во столько-то времени  от предъявления, можно оговорить, что  на вексельную сумму будут начисляться  проценты. Во всяком другом векселе  не допускается начисление процентов. Процентная ставка должна быть указана  в векселе. Проценты начисляются  со дня составления векселя или  с указанной даты.

Надпись на векселе, удостоверяющая, что вексель подлежит оплате по предъявлении или по истечении определённого  срока со дня его предъявления, называется ависто. Надпись ависто может также учиняться на чеках  и переводах.

Обязательные реквизиты векселя  установлены Единообразным законом  о переводно́м и простом векселе (ЕВЗ), являющемся приложением № 1 к  Женевской конвенции от 7 июня 1930 года № 358 «О Единообразном законе о  переводных и простых векселях»:

- вексельная метка «вексель»  в тексте документа;

- безусловный приказ или обязательство  уплатить определённую сумму;

- наименование плательщика и  первого держателя;

- наименование ремитента;

- срок и место платежа;

- дата и место составления  векселя и подпись векселедателя.

При отсутствии хотя бы одного из обязательных реквизитов документ не может быть признан векселем. Хотя есть ряд  исключений:

- при неуказанном сроке платежа  считается, что вексель подлежит  оплате по предъявлении;

- при неуказании места платежа,  таковым считается указанный  адрес плательщика;

- при неуказанном месте составления,  таковым считается адрес векселедателя;

-если на векселе имеются  подписи лиц, неспособных обязываться  или подложные, то подписи других  лиц все же не теряют силы.

 

 

1.1.4. Расчёты аккредитивами.

Аккредити́в — это условное денежное обязательство, принимаемое банком (банком-эмитентом) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву), осуществить  платеж в пользу бенефициара (получателя средств по аккредитиву) указанной  в аккредитиве суммы по представлении  последним в банк документов в  соответствии с условиями аккредитива  в указанные в тексте аккредитива  сроки, или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель, или  предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие  платежи или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель.

Аккредитивы используются как форма  расчетов в торговой сделке, наряду с авансом, инкассо и открытым счетом (или оплатой по факту). Кроме  того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией.

Международные аккредитивы выпускаются  в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов, публикация Международной  торговой палаты № 600, редакция 2007 г. (действует  с 1 июля 2007 г.) и другими документами  Международной торговой палаты; аккредитивы  для расчетов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального Банка Российской Федерации, нормы  которых отличаются от общепринятой мировой практики.

Преимущества данной формы безналичных  расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

 

Недостатки: сложный документооборот; высокие комиссии банков.

 

1.1.5. Инкассо

Инкассо— посредническая банковская операция по передаче денежных средств  от плательщика к получателю через  банк с зачислением этих средств  на счёт получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.

Инкассо — банковская расчётная  операция, посредством которой банк-экспортер  по инкассовому поручению своего клиента получает на основании расчётных  документов причитающиеся клиенту  денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика  товаро-материальные ценности и оказанные  услуги и зачисляет эти средства на счёт клиента в банке.

Этапы инкассо при международных  расчетах:

1) Передача экспортером-инкассодателем  банку инкассового поручения  и приложенных к нему товарных  документов

2) Передача банком экспортера  инкассового поручения банку-корреспонденту  в стране импортера

3) Банк-корреспондент в стране  импортера предъявляет товарные  документы импортеру-плательщику  и выдает их ему против указанной  в инкассовом поручении суммы  платежа

4) Полученная от импортера сумма  платежа переводится банком импортера  за счет экспортера, а последний  уже зачисляет её на счет  экспортёра

 Инкассо может быть чистым  и документарным.

Чистое инкассо — это инкассо  финансовых документов (переводные и  простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения  платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.

Документарное инкассо — это  инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы  и пр.), а также инкассо только коммерческих документов. Документарное  инкассо в международной торговле представляет собой обязательство  банка получить по поручению экспортёра от импортёра сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить её экспортёру.

Международной торговой палатой в 1978 г. были изданы «Унифицированные правила  по инкассо», к которым присоединились банки многих стран.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

- Разрыв во времени между  отгрузкой товара, передачей документов  в банк и получением платежа,  который может быть достаточно  продолжительным, что замедляет  оборачиваемость средств экспортёра;

- Отсутствие надежности в оплате  документов (может отказаться от  оплаты товарных документов или  оказаться неплатёжеспособным к  моменту прибытия их в банк  импортёра).

Эти недостатки преодолеваются путём  применения телеграфного инкассо, позволяющего сократить нежелательный разрыв во времени, а также за счёт применения инкассо с предварительно выданной банковской гарантией, что позволяет  создать надёжность платежа, близкую  к той, которая возникает по безотзывным  аккредитивам.

1.1.6. Клиринг

Кли́ринг— безналичные расчёты  между странами, компаниями, предприятиями  за поставленные, проданные друг другу  товары, ценные бумаги и оказанные  услуги, осуществляемые путём взаимного  зачёта, исходя из условий баланса платежей. 

Клиринг — процедура финансовых оборотов, в которой клиринговый  субъект работает в качестве посредника, и принимает на себя роль покупателя и продавца в данной транзакции с  целью обеспечения заказов между  двумя сторонами. Такая практика используется обычно в международном  обороте между предприятиями. По-другому  такие транзакции называют ещё компенсационными транзакциями.

Клиринг также используется в банковском деле, как «очищение» взаимных обязательств, часто работая циклически, а для  выполнения этих функций банки часто используют клиринговые дома. В этом случае клиринг выступает формой безналичных двусторонних или многосторонних расчётов в системе платежей.

Основой клиринга могут быть также  торговые договоры, которые подписываются  с целью уравновешивания стоимости  в оборотах и определяющие количество и тип товаров, а также платежные  договоры, которые устанавливают  условия выполнения расчётов между  партнёрами. Оплата наличными может  быть реализована только между двумя  партнёрами. Она выравнивает балансовую разницу в конечном сальдо сторон, как двух- или многосторонних обязательств, которые являются следствием соглашений гражданско-правовых, публично-правовых, или соглашений смешанного характера.

Различают виды клиринга: банковский, между предприятиями, между государствами (двусторонний и многосторонний). Клиринговые  учреждения по форме собственности  делятся на частные и государственные.