Понятие безналичных расчетов, перспектива развития в РФ

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Филиал  государственного образовательного учреждения

высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИНЖЕНЕРНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

  в г. Чебоксары

 

 

 

Кафедра финансов и банковского  дела

 

ОТЧЕТ

по учебному практикуму «По банковскому делу»

 

Тема «______________________________________________________________»

Объект изучения «___________________________________________________»

 

 

 

 

 

 

                                            Выполнил ______________________________

                                                                                         Фамилия И.О.

                                         студент группы __________________________

                                         № зачет.книжки _________________________

                                         Подпись _______________________________

 

 

                                                  Преподаватель _________________________

                                                                                                       Фамилия И.О.

                                         Должность  _____________________________

                                         Оценка ___________ Дата ________________

                                         Подпись _______________________________

 

 

Чебоксары, 20__

 

Содержание

Введение …………………………………………………………………………….3

1.Понятие безналичных расчетов. Перспективы развития в РФ………………....5

1.1.Основные понятия и положения………………………………………………..5

1.1.1.Расчеты платежными поручениями…………………………………………..7

1.1.2.Расчеты чеками……………………………………………………………….10

1.1.3.Вексель………………………………………………………………………..11

1.1.4.Расчеты аккредитивами……………………………………………………...13

1.1.5.Инкассо………………………………………………………………………..14

1.1.6.Клиринг……………………………………………………………………….15

1.2.Перспективы безналичных расчетов в РФ……………………………………16

2.Характеристика деятельности  ОАО Банк-АВБ………………………………...21

2.1. Банковские услуги для  частных лиц………………………………………….23

2.2. Банковские услуги для  частных предпринимателей………………………...26

Заключение………………………………………………………………………….30

Список использованной литературы……………………………………………...32

Терминологический словарь………………………………………………………33

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

При товарно-денежных отношениях в процессе купли - продажи, и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а  также распределения и перераспределения, денежных средств возникают денежные расчёты.

В современных  условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами. Последние  могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

 Изменения  происходят и в функционировании  банков: повышается самостоятельность  и роль банков; изыскиваются пути  роста эффективности банковского  обслуживания, идет поиск оптимального  разграничения сфер деятельности  и функций, специализированных  финансово-кредитных и банковских  учреждений, постоянно разрабатываются  новое банковское законодательство  в соответствии с задачами  современного этапа развития.

Возрастание роли банков в экономической жизни  общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно широким  использованием безналичных средств  и расчетов.

Целью настоящей  работы является на основе изучения теории и существующего механизма безналичных  расчетов, используемого коммерческими  банками, выявить складывающиеся тенденции  и проблемы, определить возможные  направления его совершенствования  с целью повышения прибыльности банковских операций, ускорения расчетов, сокращению издержек обращения.

Исходя  цели, при написании дипломной  работы были поставлены следующие задачи:

1) Рассмотреть  теоретические основы организации  безналичных расчетов;

2) Рассмотреть  формы безналичных расчетов;

3) Выявить  проблемы и перспективы развития  безналичной системы расчетов.

Предметом исследования данной дипломной работы является совокупность теоретических  и методических вопросов, связанных  с определением организационных  механизмов совершенствования безналичных  расчетов в отраслях экономики и  банковской деятельности.

Объектом  исследования выступают расчеты  и платежи в отраслях экономики.

 

1. Понятие  безналичных расчётов.

 Хозяйствующие субъекты в  процессе своей деятельности  вступают друг с другом в  определенные отношения, связанные  с производством и реализацией  продукции, которая поочередно  превращается из товарной формы  в денежную и наоборот. Такого  рода смена форм, как правило,  находит свое выражение в платежах  за приобретенные товары и  оказанные услуги. В большинстве  случаев эти платежи осуществляются  без помощи наличных денег,  вследствие чего получили название  безналичных расчетов.

1. Основные понятия и положения

Безналичные расчеты —  это платежи, осуществляемые без  использования наличных денег, посредством  перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и  зачетов взаимных требований. Безналичные  расчеты имеют важное экономическое  значение в ускорении оборачиваемости  средств, сокращении наличных денег, необходимых  для обращения, снижении издержек обращения; организация денежных расчетов с  использованием безналичных денег  гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Различия в организации безналичных  расчетов обусловлены историческим и экономическим развитием отдельных  стран. Так, в Великобритании раньше, чем в других странах, получили распространение  безналичные расчеты векселями  и чеками. С 1775 г. здесь возникли расчетные, клиринговые палаты — специальные  межбанковские организации, осуществляющие безналичные расчеты по чекам  и другим платежным документам путем  зачета взаимных требований. Коммерческие банки — члены расчетной палаты принимают к оплате чеки, выписанные на любой банк или его отделение. Все чеки поступают в расчетную  палату, где их сортируют и проводят зачет несколько раз в день. Оплачивается только конечное сальдо расчетов через счета в центральном банке. В ряде стран функции расчетных палат выполняют центральные банки. Расчетные палаты существуют также при товарных и фондовых биржах для взаимного зачета требований по заключенным здесь сделкам, что значительно упрощает и ускоряет расчеты.

В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение  получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной  Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты — разновидность  безналичных расчетов вначале через  специальные жиробанки, а затем  через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит  в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, то есть письменных распоряжений о  перечислении денежных средств со счета  плательщика на счет получателя.

Расчетные операции относятся к  числу важнейших банковских операций. Они включают инкассовые, переводные и аккредитивные операции.

С развитием и совершенствованием автоматизации банковских операций с середины 70-х годов в развитых странах стала применяться система  электронных платежей, используемых для кредитных и платежных  операций и контроля за состоянием банковских счетов посредством передачи электронных сигналов, без участия  бумажных носителей информации. Они  способствуют ускорению денежного  оборота, улучшению кредитно-банковского  обслуживания клиентов, уменьшают издержки, связанные с выполнением платежных  операций. Для своевременного перемещения  средств от отправителя денежного  перевода к получателю при оптовых  платежных операциях используются телеграфные переводы.

В электронной системе денежных переводов в настоящее время  действуют банковские автоматы, позволяющие  клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др. Некоторые банковские автоматы служат только для выдачи наличных денег.

1.1.1. Расчёты платежными поручениями.

Платёжное поручение — это распоряжение владельца счёта (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчётным  документом, перевести определённую денежную сумму на счёт получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платёжные поручения могут  быть в бумажном и электронном  виде (например, в системе клиент-банк).

В соответствии с п. 2.6 Положения  ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных  расчетов физическими лицами в РФ», на основании заявления физического  лица может быть сформировано заявление  на периодическое перечисление денежных средств банком (см. Долгосрочное платёжное поручение).

Обычно платёжное поручение  составляется в четырёх экземплярах: 1-й экземпляр используется в банке  плательщика для списания средств  со счета плательщика и остается в документах для банка; 4-й экземпляр возвращается плательщику со штампом банка в качестве расписки о приеме платежного поручения к исполнению; 2-й и 3-й экземпляры платежного поручения отсылаются в банк получателя платежа; при этом 2-й экземпляр служит основанием для зачисления средств на счет получателя и остается в документах дня этого банка, а 3-й экземпляр прилагается к выписке из счета получателя как основание для подтверждения банковской проводки. Платёжные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счёте плательщика, но исполняются только при наличии достаточных средств на нём.

Общие положения о расчётах платёжными поручениями определены статьёй 863 ГК РФ.

Платежное поручение исполняется  банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный  договором банковского счёта  либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платёжными поручениями может  производиться перечисление денежных средств:

- за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, для предварительной  оплаты товаров, работ, услуг,  или для осуществления периодических  платежей;

- в бюджеты всех уровней и  во внебюджетные фонды;

- в целях возврата/размещения  кредитов (займов)/депозитов и уплаты  процентов по ним;

- в других целях, предусмотренных  законодательством или договором.

Общий срок осуществления безналичных  расчётов не должен превышать:

- два операционных дня в пределах  территории субъекта РФ;

- пять операционных дней в  пределах территории РФ.

Платёжное поручение составляется на бланке — форма 0401060.

После проверки банковским работником правильности заполнения и оформления платёжных поручений на всех экземплярах (кроме последнего), принятых к исполнению платёжных поручений, в поле «Поступление в банк плат» ответственный исполнитель  банка проставляет дату поступления  в банк платёжного поручения.

Последний экземпляр платёжного поручения, в котором в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата приёма платёжного поручения и подпись  ответственного исполнителя. Банк, принявший  платёжное поручение плательщика, обязан перечислить указанную денежную сумму банку получателя средств  для её начисления на счёт лица, указанного в поручении. При необходимости  банк имеет право привлекать и  другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента. Банк обязан по требованию плательщика  проинформировать его об исполнении поручения.

В случае отсутствия или недостаточности  денежных средств на счёте плательщика, а также если договором банковского  счёта не определены условия оплаты расчётных документов сверх имеющихся  на счёте денежных средств, платёжные поручения помещаются в картотеку «Расчётные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платёжного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платёжных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.