Платежная система и безналичные расчеты: понятие, принципы построения и тенденции развития

ВВЕДЕНИЕ

 

В любой  рыночной экономике банковская система  играет одну из ведущих ролей. Существует двусторонняя связь между хорошо функционирующей экономикой и банковской системой.

Основную  часть денежных расчетов (80-90%) составляют безналичные денежные расчеты. Они возникают тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичные расчеты используется в таких сферах хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения, ускоряется оборачиваемость оборотных средств и усиливается контроль за процессом движения денежных средств.

Объектом  исследования курсовой работы  является платежная система республики Беларусь. Предметом исследования являются безналичные расчеты.

Целью курсовой работы является исследование состояния  безналичных расчетов в Республике Беларусь и выявление тенденций  развития безналичных расчетов В  РБ.

Для реализации этой цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:

- изучение  сущности и значения безналичного  оборота, принципов организации  безналичного оборота;

- исследование  структуры безналичного оборота;

- изучение  платежной системы Республики  Беларусь и зарубежных стран;

- проведение  анализа состояния безналичных расчетов в РБ;

- исследование  тенденций развития безналичных  расчетов в странах ЕС;

- разработка  мероприятий по развитию безналичных  расчетов в РБ.

 В  первой главе курсовой работы  освещены вопросы раскрывающие  сущность и значение безналичного оборота, принципы организации безналичного оборота, структура безналичного оборота.

Во второй главе работы был проведен анализ состояния безналичных расчетов в Республике Беларусь. А также  изучены тенденции развития безналичных  расчетов в странах ЕС.

В третьей  главе представлены предложения  по развитию безналичных расчетов в  Республике Беларусь, которые в свою очередь основываются на международном  опыте.

Информационной  базой в данной работе является: монографии, теоретические исследований таких авторов, как Иван Пищик, Игорь Кудасов, Андрей Вечерский , Антон Долговечный и др., а также периодических изданий. Аналитическая часть курсовой работы опирается на финансовую отчетность, предоставленную «БПС-Банком».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА И БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ: ПОНЯТИЕ, ПРИНЦИПЫ ПОСТРОЕНИЯ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ

 

1.1 Сущность и значение безналичного  оборота, принципы организации  безналичного оборота

 

Совершенствованием платежно-расчетных  отношений менялось и соотношение  между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца 19 в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 10%.

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения. Особенности безналичных расчетов проявляются в следующем:

- в расчетах наличными деньгами  принимают участие плательщик  и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

- участники безналичных денежных  расчетов состоят в кредитных  отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

- перемещения (перечисления) денег,  принадлежащих одному участнику  расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты обслуживают  в основном сферу хозяйственных  связей предприятий и их взаимоотношения  с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств  в народном хозяйстве;

четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, облегчающие планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота. Расширение сферы  безналичного оборота позволяет  более точно определять размеры  эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных  расчетов приводит к сокращению потребности  в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее  платеж, тем сильнее проявляются  эти преимущества. Однако, если сумма  уплаты незначительна, то более экономичен взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

С другой стороны, безналичные расчеты  могут заменять собой банкнотное обращение. Особое значение приобретают безналичные расчеты при попытках стабилизации валюты, так как они облегчают переход от «падающих» денег к золотому обращению (или к валюте, имеющей золотое обеспечение). Столь же значительно влияние безналичных расчетов на покупательную способность денег внутри страны. Когда безналичные расчеты получают общественное признание (например, развитая чековая система), тогда чрезмерное форсирование их, подобно чрезмерному выпуску банкнот, может действовать инфляционно. Поэтому развитие безналичного оборота должно подвергаться такому же регулированию, как и эмитирование банкнот.

Таким образом, можно сказать, что  безналичные расчеты – совокупность безналичных денежно-кредитных операций в процессе реализации товаров и  услуг, распределения и перераспределения национального дохода. Их назначение состоит в погашении денежных и кредитных обязательств юридических и физических лиц на основе функционирования денег как безналичного средства платежа.

 Принципы организации безналичного  оборота. Существовавшая с 30-х  годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.

Действовавшая система безналичных  расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.

Эти принципы, в частности, строго регламентировали:

место платежа — банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

время платежа — после отгрузки продукции или оказания услуг (что  означало запрещение авансов и коммерческого  кредита);

согласие плательщика (акцепт) —  как основание платежа;

источник платежа — собственные  средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

форму безналичных расчетов, сфера  использования каждой из которых  была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих  хождение только во внутрибанковском обороте.

Не менее важны еще два  принципа организации безналичных  расчетов: срочность платежа и  обеспеченность платежа.

В процессе безналичных расчетов происходит концентрация денежных средств в  учреждениях банков, что дает возможность  использовать их в качестве ресурса кредитования, осуществлять банковский контроль за проведением расчетов [1,стр. 9].

 

1.2 Структура безналичного денежного  оборота

 

До недавнего времени денежной массой считалась общая сумма  наличных денег, находящихся в остатке на руках у населения, в кассах банков, предприятий, организаций, учреждений и колхозов. В таком виде денежная масса выступала объектом управления и регулирования.

С развитием рыночных отношений, предполагающих дальнейшее расширение безналичных  расчетов не только субъектов хозяйствования (юридических лиц), но и населения, стираются грани в использовании денег в их наличной и безналичной форме. Появилась необходимость в определении и регулировании совокупной денежной массы. В ее состав стали включаться наличные деньги, деньги в безналичном обороте и потенциальные денежные средства, которые могут быть использованы для платежей. В зависимости от целей исчисления, информативной базы, оперативности денежная масса может быть представлена более полно или в суженном объеме. Имеются различные методики и показатели (агрегаты) расчета денежной массы. Они широко представлены в отечественной и зарубежной литературе по экономике.

Денежная масса определяется как  совокупность денежных средств, предназначенных  для оплаты товаров, работ и услуг, а также для целей накопления небанковскими кредитно-финансовыми организациями, коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями- резидентами Республики Беларусь в белорусских рублях и иностранной валюте. Количественная характеристика денежной массы и ее отдельных компонентов отражается в построении различных показателей денежной массы. Основным критерием отнесения показателей к тому или иному агрегату денежной массы служит ликвидность, т.е. степень затрат и быстрота превращения отдельных форм вкладов и сбережений в деньги как средство обращения и платежа.

В соответствии с мировыми стандартами  агрегаты денежной массы М0, М1, М2 рассчитываются в национальной валюте, а агрегат М3 включает дополнительно депозиты в иностранной валюте на счетах в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, и ценные бумаги (кроме акций) в иностранной валюте. Иностранная валюта отражается при этом в пересчете на белорусские рубли. Расширение агрегатов происходит по мере снижения степени ликвидности.

Как видно из табл.1.1 между величинами М0, М1, М2, М3 существует устойчивая связь, поскольку Центральный банк имеет  возможность контролировать любой  из показателей денежной массы в  обороте через изменение величины М0 в соответствии с целевой установкой и воздействовать на величину денежной массы путем осуществления кредитных операций [1, стр. 13].

 

Таблица 1.1 Агрегаты денежной массы

Агрегат М0	Отражает наличные деньги в обороте, т.е. на руках у населения и в кассах субъектов хозяйствования.
Агрегат М1	Включает наличные деньги в обороте (М0) плюс переводные депозиты (остатка средств на текущих, депозитных и иных счетах до востребования населения, субъектов хозяйствования, местных  органов управления).
Агрегат М2	М1 плюс другие депозиты (срочные депозиты), открытые в кредитных  организациях в белорусских рублях, плюс средства в ценных бумагах (кроме  акций) у небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц- резидентов Республики Беларусь в белорусских рублях.
Агрегат М3	М2 плюс переводные и срочные  депозиты в иностранной валюте и  ценные бумаги (кроме акций) в иностранной  валюте. Небанковских кредитно-финансовых организаций, коммерческих и некоммерческих организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

 

Источник [1, стр.13, табл. 1].

 

1.3 Платежная система  Республики Беларусь и  зарубежных стран : понятие, структура, принципы организации

 

Платежная система – это основа межбанковских расчетов, а следовательно, и безналичного оборота.

Платежная система – это набор  механизмов, правил норм и инструментов, используемых для осуществления  обмена финансовыми ценностями (перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Элементами платежной системы  являются:

- участники платежной системы;

- финансовые институты, участвующие  в платежах;

- средства перевода (сообщения,  коммуникации);

- связи между системами расчетов;