Отчет по производственной практике в ОАО «Россельхозбанка»

Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня уплаты за кредит.

Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операции по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам.

Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качества существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога.

Кредитный риск в части межбанковских операции и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика.

В части оценки совокупного влияния рисков на деятельность Банка, в 2012 году был актуализирован сценарий для проведения стресс-тестирования, в рамках которого существенное развитие получили подходы к расчету неблагоприятных стрессовых изменений с учетом текущей рыночной и экономической конъюнктуры.

Риск потери ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в срок и в полном объеме.

Банк подвержен данному риску в связи с ежедневной необходимостью использования денежных средств для расчетов по счетам клиентов, при наступлении срока погашения депозитов, выдаче кредитов.

Банк поддерживает устойчивую базу финансирования, состоящую преимущественно из средств, привлеченных посредством размещения долговых ценных бумаг, привлечения срочных депозитов юридических и физических лиц.

Стоит отметить, что за 2012 год ресурсная база Банка стала более диверсифицированной за счет снижения концентрации в депозитах клиентов юридически лиц. Это произошло на фоне увеличения депозитов физических лиц, собственных средств Банка, собственных выпущенных бумаг и межбанковского привлечения, что обусловило увеличение зависимости Банка от рыночных заимствований. Тем не менее, одновременное или в короткие сроки снятие средств клиентами Банка, а именно:

• отзыв депозитов до востребования;
• отзыв срочных вкладов физических лиц;
• снятие средств с текущих счетов клиентов;

может привести к дополнительным затратам Банка, так как Банк будет вынужден использовать имеющиеся в его распоряжении альтернативные источники финансирования, которые могут быть дороже в обслуживании, или искать другие способы финансирования менее выгодные для Банка.

Рыночный риск – риск  возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов и производных финансовых инструментов торгового портфеля Банка, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных камней.

Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риск.

Фондовый риск – риск  возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных с эмитентом фондовых ценностей и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлам.

Процентный риск – риск возникновения у Банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам Банка. Основными источниками процентного риска являются:

• несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по финансовым инструментам;
• изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск изменении кривой доходности);
• применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (кредитами, ипотечными займами, ценными бумагами), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).

Операционный риск – риск  возникновения потерь в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности  Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций других сделок, их нарушения работниками Банка или иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности функциональных возможностей применяемых Банком информационных, технологических и других систем, а также в результате воздействия внешних событий.

Правовой риск – риск возникновения  убытков у кредитной организации вследствие  несоблюдения Банком или его контрагентами требований нормативных правовых актов и заключенных договор, допущения правовых ошибок при  осуществлении деятельности, а также вследствие несовершенства правовой системы.

Стратегический риск – риск, связанный с возникновением возможных убытков в результате допущенных ошибок при принятии принципиальных для деятельности Банка решений в ходе позиционирования Банка на рынке, выблоре целей и реализации намеченных стратегий.

Риск потери деловой репутации – все подразделения Банка несут ответсвенность за законность, правомерность и правильность деятельности Банка в целом. При этом в соответствии с положениями о структурных подразделениях Банка определенные подразделения осуществляю предепреждение возможности проникновения в деятельность Банка криминальных структур или попыток легализации доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма в соответствии с рекомендациями Банка России.

2. Анализ банковской деятельности

1. Обзор сведений о внебалансовых обязательствах кредитной организации

По состоянию на 01.01.2013 внебалансовые обязательства Банка составляют 72 359 млн. рублей (по состоянию на 01.01.2012 составляли 66 586 млн. рублей), в том числе неиспользованные кредитные линии 40 230 млн. рублей, аккредитивы 2 194 млн. рублей, выданные гарантии и поручительства 20 535 млн. рублей, прочие инструменты (рамбурсные обязательства) 9 091 млн. рублей, а также условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов 308 млн. рублей. Наибольший удельный вес занимают обязательства, отнесенный к I категории качества – 79,4%, ко II категории качества отнесены 19,6% обязательств, к III и IV категории качества – 1%.

Срочные сделки на 01.01.2013 состоят из форварда с базисным активом в виде иностранной валюты, сумма требований по которому составляет 151,9 млн. рублей, сумма обязательств – 152,6 млн. рублей. Размер сформированного резерва на возможные потери по состоянию на 01.01.2013 составляет 8 тыс. рублей.

Справедливая стоимость активов по производным финансовым инструмента на 01.01.2013 составила 142,6 млн. рублей, обязательств – 523,2 млн. рублей.

Информация о внебалансовых обязательствах, о срочных сделках (поставочных и беспоставочных) и о фактически сформированных по ним резервах на возможные потери представлена в следующей таблице.

 тыс.рублей

                                                                                                                                                                                                                                                                                          тыс.рублей