Отчет по практике в ОО «Донской» Банка ВТБ24

В ОО «Донской»  ВТБ24 (ЗАО) используется система «БИСквит» - интегрированная банковская система, обеспечивающая высокий уровень информационной поддержки банковских операций в условиях динамичного развития рынка финансовых услуг.

Основные  преимущества данной системы сводятся к следующему:

• поддержка сложных, нестандартных технологий и индивидуальных требований банка;
• ведение операций в реальном масштабе времени;
• организация работы удалённых отделений в режиме on-line;
• оперативное обеспечение интенсивного развития бизнеса при введении новых банковских продуктов;
• устойчивая работа при резком увеличении количества клиентов и операций;
• надёжная и эффективная обработка большого объёма документооборота;
• оперативность и качество отчётной и аналитической информации;
• своевременная адаптация при изменении требований законодательства, инструкций банка России, других государственных органов, внешнего и внутреннего аудита;
• организация эффективного и надёжного контроля доступа к финансовой и нефинансовой информации;
• оптимизация управления деятельностью подразделений за счёт интегрированности, оперативности и информативности используемых систем;
•      максимально полная реализация принципа защиты инвестиций в аппаратные средства;
• успешный опыт эксплуатации в кредитных организациях любой организационной структуры.

Хранение и обработку информации об основных бизнес-процессах, а также  своевременную настройку и перенастройку  процессов их автоматизированной обработки  в ИБС БИСквит обеспечивает совокупность следующих системных служб: финансовых инструментов, метасхемы, клиентов, договоров, документов, учетной информации, стандартных транзакций, начислений, сообщений, расписаний, справочников, классификаторов, пользователей, OLAP.

Таким образом, ВТБ24 (ЗАО) и его филиалы  подключены к современным высокоскоростным каналам связи, что позволяет  поддерживать на высоком технологическом  уровне все процессы ведения бизнеса  и обслуживания клиентов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Отчетность  кредитной организации

Банк  составляет и представляет отчетность по данным Головной организации, филиалов и сводную отчетность в целом  по Банку в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Сроки предоставления филиалами отчетности в Головную организацию для консолидации регламентируются нормативными актами Банка. Ответственность  за достоверность отчетности, предоставляемой  филиалами в Банк России и в  Головную организацию для консолидации, несут главные бухгалтера филиалов.

Предоставление  отчетности Головной организацией и  филиалами в территориальные  учреждения Банка России на отчетные даты производится в порядке и  сроки, установленные нормативными актами Банка России.

Бухгалтерская отчетность составляется Банком на основании  данных синтетического и аналитического учета. Основными требованиями при  составлении отчетности являются полнота  ее заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность  ее представления.

Отчетным  годом в целях составления  отчетности является календарный год - с 1 января по 31 декабря включительно. В отчетность включаются все операции, отраженные по счетам бухгалтерского учета в отчетном году с учетом событий после отчетной даты, применяемых  и определяемых в порядке, установленном  Банком России. Годовой бухгалтерский  отчет составляется не позднее 1 июня года, следующего за отчетным.

Бухгалтерская отчетность Банка подписывается  руководителем и главным бухгалтером  Банка (филиала) или лицами, исполняющими их обязанности в установленном  законодательством порядке, либо их заместителями, а также другими  лицами, выполняющими управленческие функции, образцы подписей которых  согласованы с территориальными учреждениями Банка России и представлены в подразделения Банка России в установленном порядке. Лица, подписавшие  и завизировавшие отчеты, несут ответственность  за их достоверность, полноту и своевременность  представления.

Достоверность годовой отчетности Банка подлежит обязательному подтверждению аудиторской  организацией.

Годовой отчет банка составляется в соответствии с требованиями нормативного акта Банка  России о составлении годового отчета.

С учетом требований законодательства Российской Федерации в отношении акционерных  обществ, Устава Банка и сроков проведения аудиторской проверки, период составления  годового отчета за 2010 год устанавливается  с первого рабочего дня нового года по 15 апреля 2011 года.

В целях  формирования полной и достоверной  информации о результатах деятельности Банка за отчетный год годовой  отчет составляется с учетом событий  после отчетной даты в соответствии с нормативным актом Банка.

В состав годового отчета включаются следующие  формы отчетности:

• бухгалтерский баланс (публикуемая форма);
• отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма);
• отчет о движении денежных средств;
• отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (см. Приложения);
• сведения об обязательных нормативах;
• аудиторское заключение по годовому отчету, составляемое в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2008 №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»;
• пояснительная записка.

Годовой отчет за отчетный год составляется на основе следующих регистров синтетического учета:

• годового бухгалтерского баланса на 1 января следующего года;
• оборотной ведомости по счетам за год;
• отчета о прибылях и убытках с учетом событий после отчетной даты;
• сводной ведомости оборотов по отражению событий после отчетной даты.

Под событием после отчетной даты (далее - СПОД) признается факт деятельности Банка, который происходит в период между отчетной датой  и датой составления годового отчета, указанной в п.1.5.6.1 настоящей  Учетной политики, и который оказывает  или может оказать влияние  на финансовое состояние Банка.

СПОД, подтверждающие существование на отчетную дату условий, в которых Банк вел свою деятельность в отчетном году (корректирующие СПОД), подлежат отражению в бухгалтерского учете.

События, свидетельствующие о возникших  после отчетной даты условиях, в  которых Банк ведет свою деятельность (некорректирующие СПОД), в бухгалтерском учете не отражаются, а подлежат раскрытию в пояснительной записке к годовому отчету, если они оказывают влияние на оценку статей баланса на сумму, эквивалентную не менее чем 0,5 % капитала на отчетную дату.

СПОД  проводятся и отражаются в балансе  Головной организации и в балансах филиалов Банка в период, установленный  приказами по Головной организации  и филиалам о режиме работы и порядке  обслуживания клиентов ЗАО Банк ВТБ24 и проведения работ по завершению отчетного года в период подготовки Годового отчета в соответствии с  Положением о порядке определения  событий после отчетной даты и  их отражения в годовом отчете в ЗАО Банк ВТБ24, введенным в действие приказом от №1092.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
6. Аналитическая работа в банке

Анализ структуры пассива баланса  ЗАО Банк ВТБ24

Наименование статей	01.01.2010 г.		01.01.2011 г.
	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу
Собственные средства	77559202	10,95	88357436	9,81
Привлеченные средства	630906471	89,05	812218674	90,19
Всего пассивов	708465673	100	900576110	100

По данным анализируемой таблицы пассив баланса  банка за год увеличился на 192110437 тыс. руб. В абсолютном выражении с 708465673 до 900576110 тыс. руб.

Основным  источником ресурсов банка являются привлеченные средства, доля которых  в общей сумме пассивов за отчетный период увеличилась незначительно: на 1,14 пункта с 89,05% до 90,19%.

Доля  собственных средств уменьшилась  с 10,95% до 9,81%, что свидетельствует  о проводимой банком политике расширения привлеченной ресурсной базы банка.

 

Структура собственных средств (капитала) ЗАО  Банк ВТБ24

Наименование статей	01.01.2010 г.		01.01.2011 г.
	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу
1. Средства акционеров (участников)	50 636 514	65,3	50 730 197	57,4
2. Собственные акции, выкупленные  у акционеров (участников)	476 498	0,6	0	0
3. Эмиссионный доход	22 625 380	29,2	22 693 020	25,7
4. Резервный фонд	888 535	1,15	999 657	1,13
5. Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	0	0	4 113	0,005
6. Переоценка основных средств	7 724	0,009	7 724	0,008
7. Нераспределенная прибыль (непокрытые  убытки) прошлых лет	1 660 959	2,1	1 660 959	1,9
8. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	2 216 588	2,9	12 261 766	13,9
9. Всего собственных средств	77 559 202	100	88 357 436	100
10. Затраты на собственные нужды  - всего  в т. ч. в виде:        основные  средства, нематериальные активы  и материальные запасы         отвлечений  на корсчета в ЦБ РФ кроме  ФОР	18 815 190         8 945 785         9 869 405	24,3   11,5   12,7	25 967 726 10 001 656   15 966 070	29,4   11,3   18,1
11. Всего собственных средств-нетто	58 744 012	75,7	62 389 710	70,6

Собственные средства банка выросли с 77 559 202 тыс. руб. до 88 357 436 тыс.руб. Несмотря на проводимую банком экстенсивную политику  формирования собственной капитальной базы, имело место сокращения доли наиболее стабильной части собственного капитала – уставного капитала. Однако резервный фонд увеличился к 1.01.2011 году на 111 122 тыс. руб. с 888 535 тыс.руб. до 999 657 тыс.руб. Произошли изменения в структуре капитала. Так, проводимая банком политика увеличения капитала за счет средств акционеров привела снижению этой доли с 65,3% до 57,4%. Доля накопленного ранее интенсивным путем капитала практически осталась на том же уровне – 1,1%. Переоценка основных средств в отчетном году не проводилась, что привело к незначительному снижению доли этой части  на 0,001%.

В целом  за анализируемый период имело место  снижение доли отвлечения собственных  и привлеченных средств на покрытие затрат на собственные нужды с 75,7% до 70,6%. Это свидетельствует о  наличии собственной доходной базы и повышении финансовой устойчивости ЗАО Банка «ВТБ24».

Темпы роста  резервного фонда отстают от темпов роста уставного капитала. При росте абсолютного размера резервного фонда за анализируемый период с 888 535 тыс.руб. до 999 657 тыс.руб., его доля незначительно уменьшилась с 1,15% до 1,13% размера уставного капитала, увеличившегося в течение года на 93 683 тыс.руб. Наличие нераспределенной прибыли в размере 1 660 959 тыс.руб. свидетельствует о наличии у Банка возможности наращивания резервного фонда в следующем за отчетным годом.

 

Структура привлеченных средств ЗАО Банк ВТБ 24

	На 1.01.2010 г.		На 1.01.2011 г.		Изменения
Наименование статей	Тыс. р.	% к итогу	Тыс. р.	% к итогу
1. Кредиты, полученные кредитной  организацией в ЦБ РФ	12 270 076	1,9	0	0	-12 270 076
2. Средства кредитных организаций,  в т.ч.	61 618 826	9,8	47 721 829	5,9	-13 896 997
3. Средства клиентов, в т. ч.	501 854 967	79,6	710 928 102	87,5	+209 073 135
3.1 вклады физических лиц	433 597 375	68,73	630 051 741	77,6	+196 454 366
5. Прочие обязательства	8 388 142	1,3	11 710 699	1,4	+3 322 557
6. Резервы на покрытие рисков	481 693	0,08	1 442 760	0,17	+961 067
7. Всего привлеченных средств	630 906 471	100	812 218 674	100	+181 312 203
8. Сумма иммобилизации привлеченных  средств	53 451 210	8,5	52 881 883	6,5	-569 327
9. Всего привлеченных средств нетто	577 455 261	91,5	759 336 791	93,5	+181 881 530