Отчет по практике в ОАО «Сбербанк России»

После этого клиент должен посетить офис банка, чтобы предоставить пакет необходимых документов, актуальный список следует уточнять непосредственно на месте. Стандартный пакет все банки просят одинаковый: гражданский паспорт, справка о доходах, копия заверенной по месту работы трудовой книжки, предмет залога и документы на него.

Когда клиент обращается в банк, кредитный менеджер предложит ему заполнить анкету, где потенциальный заемщик указывает свои данные и данные о желаемом кредите, например, сумма кредита, а также срок кредитования. Также в анкете указываются паспортные данные, контактные телефоны и адрес, данные о месте работы. Помните, размер процентной ставки, условия кредитования, сумму и срок кредита будет тем выгоднее, чем лучше у заемщика будет кредитная история и чем выше у него доход. К тому же, при обращении в банк не в первый раз банк также предлагает выгодные условия кредитования.

Как только кредитный комитет принимает решение о предоставлении кредита, об этом сообщают клиенту. В случае отказа банк на этом с клиентом и расстается, а если комитет вынес решение о выдаче кредита, клиент приглашает для подписания кредитного договора.

В кредитном договоре обязательно должны быть указаны обязанности и права  сторон, условия, на которых будет предоставляться кредита, условия погашения кредита, наличие и размер штрафных санкций, а также случаи, когда они могут быть применены. В случае, когда по кредиту выступает поручитель, подготавливается и подписывается также договор поручительства, а в случае предоставления банку залога – договор залога. Также банк может потребовать оформить страховку – эта процедура также осуществляется на данном этапе оформления кредитного договора.

После подписания договора банк выдает кредитные средства. Согласно кредитной программе средства могут быть выданы наличными, а могут быть переведены безналичным путем.

Теперь заемщик должен своевременно вносить платежи по кредиту, а банк в свою очередь отслеживать своевременность данных платежей и сообщать о задержках или предупреждать их напоминанием.

3.2.Организация  работ по обеспечению кредитов

Исполнение обязательств должника может обеспечиваться залогом, поручительством, банковской гарантией или другими способами. Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм.

Залог имеет явные преимущества перед другими формами обеспечения обязательств должника.

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Кредитор имеет право в случае неисполнения должником-залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог должен обеспечить не только возврат суммы, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога будет выше размера испрашиваемой ссуды. В этом заключается сущность залога, как способа обеспечения выполнения кредитных обязательств.

Залогом обеспечиваются обязательства как физических, так и юридических лиц. Залог возникает в силу договора или закона.

Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдаёт имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор оформляется соответствующим образом, поскольку именно с момента заключения договора о залоге возникает право залога.

При рассмотрении залога как формы обеспечения возврата кредита, необходимо определить такие понятия, как предмет залога и субъекты договора залога (залогодатель и залогодержатель).

Банковская гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с тем, что исполнения обязательства должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

- Сущность поручительства  заключается в том, что поручитель  обязуется перед кредитором другого  лица отвечать за исполнение  последним его обязательств полностью  или в части;

- в силу банковской  гарантии банк (гарант) дают по  просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить  кредитору принципала (бенефициару) денежную сумму по предоставлении  последним письменного требования  к уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой банк (гарант) даёт письменное обязательство уплатить кредитору оговоренную денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено в договоре), а ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству  (если другое не предусмотрено в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия выгодно отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, она является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Кроме того, в отличие от поручительства, залога, других способов обеспечения исполнения обязательств она сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана. Банковская гарантия характеризуется независимостью от основного обязательства, которая проявляется в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечёт за собой истечение срока действия срока обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

Отличительной особенностью банковской гарантии является и её безотзывность.

Поручительство является договором, заключаемым между поручителем и кредитором в основном обязательстве по правилам, которые предусмотрены главой 28 ГК РФ. Предусмотрена письменная форма поручительства, поскольку её несоблюдение влечёт недействительность договора поручительства.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства, должник и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность (п.1, ст. 363 ГК РФ).   

Кроме того, поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга, других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, вправе требовать недополученное от остальных солидарных должников, т.к. они остаются обязанными до тех пор,  пока обязательство не будет полностью исполнено.

Характеризуя поручительство как способ обеспечения исполнения обязательства, необходимо отметить, что банк, выступающий в роли поручителя, вправе выдвигать против требований кредитора возражения, которые мог бы  представить должник. Поручитель не теряет эти права, даже если должник от них отказался и признал свой долг.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие  кредитору как залогодержателю, в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора, т.е. регрессное требование поручителя к должнику обеспечивается той гарантией, которой располагал кредитор.

3.3.Учет операций  по кредитованию и обеспеченности  кредитов

Предоставление и погашение кредитов юридическими лицами оформляется в безналичном порядке с использованием платежных поручений, платежных требований и мемориальных ордеров. Начисление процентов оформляется мемориальным ордером.

Учет кредитов предоставленных кредитов ведется на активных счетах второго порядка, которые открываются к счетам первого порядка 448 и 454 в зависимости от срока кредита.

Сальдо-это сумма непогашенных кредитов предоставленных юридическим лицам.

По дебету отражается предоставление кредита Д 448-454 К 406,407,40802, 30102,30109,30110.

По кредиту отражается:

1.Погашение кредита Д 30102, 30109, 30110, 406, 407,40802 К 448-454

2.Списание просроченного кредита Д 448 К 448-454

3.Учет процентов ведется на активном счете 47427 «Требования по получению процентов»

Характеристика счета 47427:

Сальдо-сумма задолженности по начисленным, но ещё не полученным процентам по предоставленным процентам.

По дебету отражается начисление процентов Д 47427 К70601

По кредиту отражается:

1. Получение процентов Д 30102,30109, 30110, 406, 407, 40802 К 47427

2. Списание просроченных процентов Д 459 К 47427

3. Сторнирование излишне начисленных процентов Д 70606 К 47427

Предоставление и погашение кредитов физическими лицами может быть оформлено как в безналичном порядке так и наличными деньгами через кассу банка. При безналичных расчетах используются платежные поручения, платежные поручения и мемориальные ордера. При расчетах наличными деньгами приходные и расходные кассовые ордера. Начисление процентов оформляется мемориальным ордером.

Учет потребительских кредитов ведется на активных счетах второго порядка, которые открываются к счетам первого порядка 455 «Кредиты предоставленные физическим лицам» в зависимости от срока кредита.

Сальдо-это сумма непогашенных потребительских кредитов.

По дебету отражается предоставление кредита Д 455 К 20202, 40817, 30102, 30109, 30110.

По кредиту отражается:

1.Погашение кредита: Д 20202, 40817, 30102, 30109, 30110 К 454

2.Списание просроченного кредита Д 45815 К 455

3. Учет процентов ведется  на активном счете 47427 «Требования  по получению процентов»

Характеристика счета 47427:

Сальдо-сумма задолженности по начисленным, но ещё не полученным процентам по предоставленным процентам.

По дебету отражается начисление процентов Д 47427 К70601

По кредиту отражается:

1.Получение процентов Д20202, 40817, 30102, 30109, 30110  К 47427

2.Списание просроченных процентов Д 45915 К 47427

3.Сторнирование излишне начисленных процентов Д 70606 К 47427

 

 

 

 

4.Проведение операций  на рынке межбанковских кредитов

4.1.Осуществление межбанковского кредитования

Межбанковский кредит (МБК) — инструмент денежного рынка, кредит, предоставляемый банками друг другу для поддержания текущей ликвидности.

Возможность дать межбанковский кредит позволяет банкам наиболее рационально использовать свои средства — отдать в долг, обычно под небольшой процент, те средства, которые в данный момент оказались невостребованными.

Доступность коротких кредитов от контрагентов помогает кредитным учреждениям поддерживать свою ликвидность, то есть отвечать по своим текущим долгам в случае недостатка средств при ожидающихся поступлениях.

Кроме того, рынок межбанковских кредитов позволяет проводить спекулятивные операции, когда денежные средства берутся по меньшей ставке, чем отдаются.

Для участия в межбанковском рынке банки открывают друг на друга кредитные линии. Для этого они обмениваются уставными документами, заключают соглашения и устанавливают друг для друга лимиты - пределы кредитования. Таким образом, межбанковский кредит — это заем в форме кредитных линий.

Заключение сделок на рынке межбанковских кредитов происходит тремя путями.

1. Прямые контакты между  отдельными банками по телефону  или с использованием электронных  средств связи, таких как информационно-торговая  система Reuters.

2. При посредничестве  межбанковского брокера.

3. С участием электронных  торговых систем.

То есть в настоящее время МБК - рынок не биржевой. Это связано с разным уровнем доверия друг к другу между банками. Более того, в России участники разделены на группы в зависимости от размеров организаций. В первую из них входят крупнейшие кредитные учреждения с государственным участием. Во вторую — банки второго эшелона. В третью — все остальные. Причем банки меньшего размера, как правило, могут разместить свободные средства у группы более высокого уровня, а получить — нет.

Основной срок, на который предоставляются кредиты, — один день, так называемая ставка overnight (ON), то есть в буквальном переводе с английского «через ночь». Но в более мелких объемах сделки заключаются и на более длительные сроки. Так, на международном рынке, отражающемся в ставке LIBOR, периоды предоставления таких кредитов рассчитываются до года.

Обычные ставки на рынке межбанковских заимствований в России на срок overnight составляют 3-5% годовых. В то же время МБК может в некоторых случаях отличаться повышенной волатильностью (изменчивостью). Это зависит от наличия у банков свободных денежных средств в определенный день.

Кроме того, рынок межбанковского кредитования — важный индикатор всей банковской системы. Когда у какого-нибудь крупного финучреждения появляются даже временные финансовые проблемы, возможно возникновение взаимной цепочки невозвратов краткосрочных кредитов друг другу. В такой ситуации развивается межбанковский кризис.

Существуют агентства, предоставляющие посреднические услуги, собирая банковские заявки на торгах и рассылая их по всем банкам - участникам системы. Получив от них предварительную информацию о процентных ставках, банки могут заключить сделку непосредственно по телефону. Система электронной почты, поддерживаемая Reuters, позволяет оперативно отслеживать заявки на торгах и заключать сделки в режиме on-line.