Отчет по практике в ОАО "Россельхозбанк"

10.На развитие личного подсобного хозяйства. По этой программе сельские жители могут воспользоваться государственной субсидией и получить кредит под сниженную процентную ставку.

11.Пенсионный. Специальные кредитные программы для людей пенсионного возраста.

12.Образовательный. Специальный кредит на образование выдаётся заёмщикам в возрасте от 14-ти лет.

13.Надежный клиент. Клиенты «Россельхозбанка», успешно погасившие кредиты, автоматически становятся участниками программы «Надежный клиент».

14.Успешный партнер. Специальная программа для клиентов, которые уже брали кредит на развитие личного подсобного хозяйства.

15.Под залог приобретаемой техники и/или оборудования.

16.Рефинансирование кредитов граждан, ведущих личное подсобное хозяйство

17.Кредитная карта 

18.Рефинансирование потребительских кредитов

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. КРЕДИТОВАНИЕ  ФИЗИЧЕСКИХ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

3.1. Виды кредитования физических и юридических лиц

Действующие кредитные продукты Банка

• Кредиты под залог приобретаемой техники и/или оборудования
• Порядок кредитования российских предприятий — производителей, дистрибьюторов сельскохозяйственной и автотранспортной техники и их сбытовых сетей
• Кредит на строительство, реконструкцию и модернизацию мощностей для первичной подработки и хранения зерна
• Кредит на строительство жилья для граждан, работающих в сельской местности
• Кредиты в форме овердрафта по банковскому счету Клиента
• Вексельное кредитование
• Кредит на приобретение молодняка сельскохозяйственных животных под его залог
• Кредит на приобретение земельных участков из состава земель сельскохозяйственного назначения под их залог
• Кредит на проведение сезонных работ под залог продукции будущего урожая сельскохозяйственных культур
• Кредит на приобретение зерна под его залог
• Кредит под залог приобретаемого имущества для сельскохозяйственных кооперативных рынков
• Кредитование рыбоводных хозяйств
• Кредиты на создание семейных ферм и/или цехов по переработке продукции животноводства
• Кредитование предприятий пищевой и перерабатывающей отрасли
• Кредит на приобретение зерна из федерального интервенционного фонда
• Кредиты на инвестиционные цели
• Кредиты на текущие цели
• Кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов малого и среднего предпринимательства
• Кредитование сельскохозяйственных потребительских кооперативов (перерабатывающих, снабженческих, сбытовых, обслуживающих)
• Кредитование сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов.

 

3.2. Изучение  кредитных ставок, расчет платежеспособности  заемщиков

При решении вопроса о выдаче кредитов учитывается материальное положение Заемщика, его способность полностью и в установленный срок возвратить полученный кредит. Кредиты не выдаются гражданам, у которых удержания по исполнительным документам составляют 50 % заработка.

Банк принимает в качестве обеспечения своевременного возврата кредитов залог, Поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Для определения кредитоспособности клиента рекомендуется изучить  как месячные доходы, так и расходы Заемщика. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям:

1. доходы от заработной платы;
2. доходы от сбережений и ценных бумаг;
3. другие доходы.

Для получения кредита  Заемщик представляет определенные документы, подтверждающие его кредитоспособность. На основании этих документов проводится анализ платежеспособности клиента.

Определяются среднемесячные доходы Заемщика с учетом его заработной платы, процентов по вкладам в  банках, ценным бумагам и других доходов. Среднемесячные расходы Заемщика определяются с учетом размеров уплачиваемых подоходного и других налогов, отчислений от заработной платы (алименты, погашение ранее выданных ссуд и т.д.), платежей за квартплату и коммунальные услуги и других расходов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. ОПЕРАЦИИ  НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

4.1. Операции  с векселями

Векселя ОАО «Россельхозбанк» сочетают в себе свойства ценной бумаги как надежного и выгодного  способа размещения временно свободных  ресурсов, а также расчетного инструмента  при осуществлении взаиморасчетов с предприятиями и частными лицами. Векселя Банка принимаются в обеспечении обязательств по кредитам. Возможно получение кредита Банка для приобретения векселей Банка.

Широкая сеть филиалов во всех ведущих регионах России делают векселя ОАО «Россельхозбанк» универсальным высоколиквидным активом – операции с векселями Банка могут осуществляться в любом филиале. ОАО «Россельхозбанк» выпускает векселя в рублях РФ и иностранной валюте. Вексельные операции проводятся с резидентами и нерезидентами РФ, юридическими и физическими лицами.

ОАО «Россельхозбанк» осуществляет следующие операции с собственными векселями:

• Досрочный учет векселей – возможность в любой момент получить деньги по векселю за вычетом определенного дисконта (ставки досрочного учета), величина которого зависит от срока погашения. Досрочный учет векселей осуществляется на основе Договора покупки.
• Размен векселей – по желанию векселедержателя Банк может произвести размен векселя ОАО «Россельхозбанк» на векселя Банка более мелких номиналов или эквивалентный обмен векселей одних номиналов на векселя других номиналов. Размен (обмен) векселей осуществляется на основе Договора новации.

 

 

 

4.2. Депозитарные  услуги

Депозитарные услуги — услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и удостоверению прав и перехода прав на ценные бумаги.

Банк осуществляет ведение  депозитарной деятельности на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

Задачи банка:

- хранение сертификатов документарных ценных бумаг в депозитарном хранилище;

- учет и подтверждение прав на ценные бумаги;

- подтверждение прав, закрепленных ценными бумагами, для целей передачи этих прав и их осуществления.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. УЧЕТ И  ОТЧЕТНОСТЬ В БАНКЕ

5.1. Порядок  ведения учета кредитных операций

Кредитные операции —  это операции кредитора по размещению свободных кредитных ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и  возвратности. Основная цель кредитных операций банка - установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций и соответствия совершенных кредитными организациями операций в части кредитных операций действующему законодательству Российской Федерации.

 Существуют две  основные формы кредитных операций: ссуды и депозиты. Это означает, что активные и пассивные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные ссудные операции складываются из операций по кредитованию клиентов и предоставлению кредитов другим банкам, операций с ценными бумагами. 
Доходы ссудных операций, проценты, дивиденды от вложений в ценные бумаги служат главным источником банковской прибыли. Однако при формировании банковских активов ни один банк не может ориентироваться только на их доходность. Учет кредитных операций банков осуществляется на основе классификации кредита и методов предоставления их.

Метод кредитования обусловливает  форму ссудного счета, используемую для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операции по кредитованию заемщиков банк открывает им ссудные счета (простые и специальные).

Простые ссудные счета  используются для выдачи разовых  ссуд с зачислением их на расчетные  счета; погашение осуществляется в  согласованные с заемщиком сроки  на основании срочных обязательств-поручений.

Специальные ссудные  счета — открываются заемщиками, испытывающими постоянную потребность  в банковском кредите. По специальному ссудному счету идут регулярные выдачи кредитов и их погашение. В сроки, обусловленные Договором между банком и клиентом, производится регулирование специального ссудного счета.

 

5.2. Учет расходов  банка

К расходом банка относятся:

· Материальные расходы

· Расходы на оплату труда

· Расходы на содержание и ремонт основных средств

· Расходы на научные  исследования

· Расходы, понесенные при  осуществлении банковской деятельности, в частности, следующие виды расходов (суммы отчислений в резерв на возможные потери по ссудам, подлежащим резервированию;  комиссионные сборы за услуги по корреспондентским отношениям; расходы (убытки) от проведения операций с иностранной валютой; убытки по операциям купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней в виде разницы между ценой реализации и учетной стоимостью; расходы по переводу денежных средств без открытия счетов физическим лицам; расходы по изготовлению и внедрению платежно-расчетных средств (пластиковых карточек, дорожных чеков и иных платежно-расчетных средств); расходы по аренде автомобильного транспорта для инкассации выручки и перевозке банковских документов и ценностей; расходы по оплате услуг расчетно-кассовых и вычислительных центров и другие расходы, связанные с банковской деятельностью).

Расходы банка можно представить:

1.Расходы банка

2.Процентные расходы

3.Комиссонные расходы

4. Расходы по операциям с ценными бумагами

5. Расходы на валютном рынке, на рынке драгоценных металлов

6. Прочие банковские расходы

7. Отчисления в резервы

8. Непредвиденные потери (расходы

9. Прочие операционные расходы

10. Налог на прибыль

Все перечисленные статьи расходов, полученные, уплаченные пени, штрафы, неустойки полностью отражаются в отчете о прибылях и убытках.

 

5.3. Организация  бухгалтерского учета

Задачи бухгалтерского учета в банке формируются  в соответствии с Федеральным  законом «О бухгалтерском учете» и правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Выделяют четыре основные задачи:

1. Формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности организации и имущественном положении, необходимой внутренним пользователям – руководителям, учредителям, участникам банка. Эта задача является наиболее актуальной банков, которым вменяется в обязанность публиковать ежеквартальную отчетность. Открытость отчетности банка позволяет кредиторам и вкладчикам анализировать степень устойчивости банка, решать вопрос о доверии к банку.

2. Ведение подробного, полного и достоверного учета всех банковских операций. Задача связана с детализацией бухгалтерского учета в банке, которая позволяет дать полную информацию по каждой группе операций.

3. Выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банка и предотвращения отрицательных результатов деятельности. Внутрихозяйственные резервы банка позволяют обеспечить выявление оптимального соотношения имеющихся у банков ресурсов и вложений в активы, приносящие максимальный доход при минимальном риске.

4. Использование бухгалтерского  учета для принятия управленческих  решений. Достоверная отчетность  банка позволяет выявлять все  нарушения ликвидности, операции повышенного риска, недостаток ресурсов для совершения активных операций, потерю платежеспособности, что позволяет немедленно принять управленческие решения, направленные на предотвращение негативных явлений на последующие периоды.

Выполнение указанных задач бухгалтерского учета обеспечивает:

- быстрое и четкое  обслуживание клиентов;

- своевременное и точное  оформление банковских операций  в бухгалтерском учете и отчетности;

- предупреждение возможности  возникновения недостач и неправомерного  расходования денежных средств и ценностей;

- сокращение затрат  труда на совершение банковских  операций;

- надлежащее оформление  документов, исходящих из банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Взаимодействие  со страховыми организациями

6.1.Личное страхование  заемщиков

Личное страхование заемщиков осуществляется по желанию заемщиков в соответствии с выбранной программой кредитования. При этом, если заемщик отказывается от личного страхования, процентная ставка по кредиту устанавливается в размере, предусмотренном для кредитования на потребительские цели.

Для заключения договора страхования во исполнение условий кредитной сделки заемщик вправе выбрать для страхования рисков любую страховую организацию, отвечающую требованиям Банка к страховым организациям.