Отчет по практике на ЗАО «Demir Kyrgyz International Bank»

 

 

Сравнение темпов роста процентных доходов  и доходных активов в целом  по банку показывает, что темпы  роста процентных доходов превышают темпы роста доходных активов. Следует выяснить, за счет чего повысились процентные доходы.

Судя  по данным, основная доля в процентных доходах приходится на проценты, полученные от размещения средств в кредиты, соответственно, по годам 87,56% , 85,05% и 87,72 %. Также процентные доходы в абсолютном значении увеличиваются и соответственно по годам составляют 221,4 млн., 341,3 млн. и 548,9 млн. сомов. На динамику процентных доходов повлияли два фактора: увеличение кредитного портфеля в целом по банку  и изменение процентных ставок.

При анализе  непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов и выявить наиболее прибыльные виды услуг с тем, чтобы их более  активно развивать.

 

Таблица 10. Структура непроцентных доходов (тыс.сом)

 

				Уд.вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Всего доходов	570287	869804	1229515	100	100	100
из них
Процентные доходы	221413	341262	548910	38,82	39,23	44,64
Операционные доходы	348874	528542	680605	61,18	60,77	55,36
в т.ч.
от операций с иностранной  валютой	245861	379352	509507	70,47	71,77	74,86
прочие операционные доходы	103013	149190	171098	29,53	28,23	25,14

 

Данные  таблицы 10 показывают, что наибольшую долю в доходах занимают  операционные доходы. Однако, наблюдается их снижение, которое может быть связано с изменением внутренней политики банка. В операционных доходах наибольший удельный вес имеют доходы, полученные от операций с иностранной валютой.

 

 

Анализ расходов

 

Таблица 11. Структура расходов банка (тыс.сом)

 

				Уд.вес (%)
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Расходы всего	93063	356697	458733	100	100	100
из них
Процентные расходы	30160	41076	65654	32,41	11,52	14,31
Расходы по РППУ	7965	18224	31449	8,56	5,11	6,86
Операционные расходы	54938	297397	361630	59,03	83,38	78,83

 

При проведении анализа совокупных расходов было выявлено, что наибольший удельный вес приходится на операционный расходы. Наблюдается  их резкое увеличение в 2011 году с 54938 тыс.сом  до 297397 тыс.сомов. процентные расходы  также увеличиваются с каждым годом. Среди них особое место  занимают расходы по выплате депозитов.

Сравнительный анализ доходов  и расходов

 

Сравнительный анализ уровня доходов и расходов, приходящихся на единицу активов и обязательств позволяет оценить влияние результата управления доходами и расходами на конечный результат деятельности банка. Если разница между доходами и расходами имеет положительную величину и тенденцию к росту, то это значит, что банк контролирует ситуацию, и она является залогом эффективного управления финансовыми ресурсами банка.

Таблица 12. Исходные данные для сравнительного анализа (тыс.сом)

 

	2010	2011	2012
Активы, всего	6036642	6520229	9389935
Из них доходные активы	4586553	5029915	7330924
В т.ч. Кредитный портфель	4388217	4836778	6776936
Об-ва,по которым выплачиваются % расходы	5385659	5642619	8365356
Доходы,всего	123223	397773	524387
Из них процентные доходы	221413	341262	548910
Расходы, всего	93063	356697	458733
Из них процентные расходы	30160	41076	65654

 

Данные  таблицы 12 показывают, что доходы и расходы в расчете на единицу категорий анализируемых активов, в том числе активов (всего), доходных активов и кредитного портфеля, имеют тенденцию к понижению. Однако, если рассматривать темп изменения доходов и расходов по годам, то ситуация по результатам 2012 года значительно лучше, чем по результатам 2011 года.  В 2011 году темп изменения расходов на единицу анализируемых категорий активов превышал темп изменения доходов. В 2012 году положение изменилось к лучшему темп роста расходов не опережает темпа роста доходов. Отклонения   между  доходами   и   расходами   в столбце «всего» также положительно характеризует банк с точки зрения восстановления его позиций в 2012 году по отношению к результатам деятельности в 2011 и 2010 годах.

 

3.5 Финансовая устойчивость ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк» (ДКИБ) за 2009-2012 гг.

 Если  устойчивость – это стабильность  финансового состояния банка,  то необходимо определить ряд  основных финансовых показателей  деятельности банка и рассмотреть  их в динамике. Такими показателями  могут быть приведенные  в  следующей таблице.

 

  Таблица 13. Основные показатели финансовой деятельности банка в динамике

 

 

Фин показатели деятельности банка	2010 год	2011 год	2012 год
Прибыль	80 983	202 267	281 922
ROE(%)	13,09	24,66	29,97
ROA(%)	2,0	3,9	3,0
Капитал(тыс.с)	618 816	820 184	940586
Темп роста доходных активов(%)	162	112	143
	2010 г	2011 г	2012 г
Коэффициент финансовой напряженности(К4)	1,12	1,16	1,13

 

 

Коэффициент финансовой напряженности характеризует  уровень обеспеченности привлеченных средств собственными. Рост уровня обеспеченности отражает повышение  устойчивости финансового положения, но уменьшает эффективность ее деятельности. В нашем случае в 2011 году значение коэффициента увеличилось, что говорит  о повышении устойчивости финансового  положения. Но в 2012 году значение коэффициента падает на 0,03, что свидетельствует  об увеличении выдачи кредитов.

Эффективность деятельности банка (%)
	2009 г	2010 г	2011 г	2012 г
Рентабельность  активов	1,69	1,34	3,11	3,0
Рентабельность  капитала	11,89	13,09	24,66	29,97
Чистая процентная маржа	6,21	4,34	6,19	6,14
Опер.расходы / Опер.доходы	74,18	73,07	56,27	53,24

 

 

Основным  направлением вложений в активы за рассматриваемый период являются доходные активы. Доля операций по выдаче кредитов увеличилась. Недоходная часть активов  уменьшилась, это означает что банк ведет эффективную политику.  Но следует обратить внимание что  отчисления в РППУ увеличилось, что  означает ухудшение качества кредитного портфеля.

По рассчитанным показателям эффективности деятельности банка наблюдается:

• Увеличение  рентабельности активов
• Незначительное увеличение чистой процентной маржи за счет того, что банк предоставляет достаточно большие суммы кредитов другим банкам по низким процентам;
• в динамике наблюдается увеличение доли процентных доходов;
• увеличение процентных доходов от предоставленных ссуд опять же вследствие низкой % ставки по межбанковским кредитам.

 

 

Заключение

На основании  теоретических исследований финансовой отчетности коммерческого банка, а  также анализа статистических данных деятельности ЗАО “ДемирКыргызИнтернешнлБанк”  мною сделаны следующие выводы и  предложения:

Анализ  показал, устойчивое, стабильное состояние  ЗАО “ДемирКыргызИнтернешнлБанк”. Все коэффициенты соблюдены и  соответствуют нормативам установленным  НБКР.

Специалистами банка постоянно принимаются  меры для повышения уровня культуры по обслуживанию клиентов банка, активно  развиваются операции документарными инкассо, ценными бумагами и т.д.. Специалистами банка разрабатывается  план развития банка по внедрению  новых информационных технологий, в  частности уже сегодня произведены  существенные изменения в области  автоматизации банковских операций.

В настоящее  время в целях удовлетворения спроса на отдельные специальности, банк наращивает кадровый потенциал. Инвестирует  в образование, предоставляя возможность  обучиться и пройти стажировку в  банках Турции, Нидерландов.

Для того чтобы в текущем году, все последующие  годы, ДКИБ придерживался политики стабильного роста (это касается всех сфер деятельности банка: создание оптимальной вертикальной и географической организационной структуры банка, способной укрепить положение банка  на рынке банковских услуг, подготовка персонала, отвечающего всем современным  требованиям, совершенствование форм взаимоотношений с клиентами  с целью максимально полного  удовлетворения их потребностей в банковских услугах и т.д). В конечном итоге  банк стремится к тому, чтобы не только сохранить, но и расширить  свою нишу на этом рынке.

Значительная  ресурсная база банка позволяет  банку занимать одно из ведущих мест среди банков Кыргызстана, при этом банк предлагает высокое качество услуг, продуктов, сервиса для удовлетворения потребностей клиентов.

Таким образом, можно сделать вывод, что наличие  у банка достаточных свободных  резервов, которые позволяют ему  выравнивать в определенные периоды  темпы прироста прибыли или поддерживать ее на стабильном уровне, является положительным  результатом управления финансовым состоянием банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. www.demirbank.kg
2. Годовые отчеты ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк» (ДКИБ) 2009-2012 гг.
3. Финансовые отчеты ЗАО «Демир Кыргыз Интернэшнл Банк» (ДКИБ) за 2009-20132года
4. Андросов AM. “Финансовая отчетность банка>>,М.: 1999 г.
5. Бабичева Ю. А “Банковское дело” Справочное пособие. Москва

“Экономика” 2004 г.

6. Лаврушин О.И. “Банковское дело” М.: “Финансы и статистика”, 
   1998 г.

 

Приложение 1

Список  НОСТРО счетов

БАНК-КОРРЕСПОНДЕНТ	АДРЕС	SWIFT КОД
STANDARD CHARTERED BANK	1095 Avenue of the Americas  New York, New York 10036	SCBLUS33
CITIBANK N.A.	399 Park Avenue, New York, NY 10043, USA	CITI US 33
DEMIR-HALK BANK (NEDERLAND) N.V.	8, Parklaan, P.O.Box 23294, 3001 KG Rotterdam, 3016 BB, Netherlands	DHBN NL 2R
COMMERZBANK AG	Kaiserstrasse 16 (Kaizerplatz), D-60311 Frankfurt-am-Main, Germany	COBA DE FF
BANKPOZITIF KREDI VE KALKINMA BANKASI A.S.	Ruzgarlibahce Mah Kayin Soc No 3, 34835, Kavacik - Istanbul	BPTRTRIS
GARANTI BANK MOSCOW	8, Presnenskaya Embankment Moscow 123317, Russian Federation	GABM RU MM
JSC "BANKPOZITIV - Kazakhstan"	83, Tole bi, Almaty, 050012, Republic of Kazakhstan	DEMI KZ KA
HALYK BANK KAZAKHSTAN	109 “V”, Abay Avenue, 050008 Republic of Kazakhstan	HSBK KZ KX
TURKLANDBANK (T-BANK)	19 Mayis MH 19 Mayis CD Sisli Plaza A Block No 7 PK: 34360, Sisli / Istanbul	TBNK TR IS
YAPI ve KREDI Bankasi A.S., Istanbul, Turkey	Buyukdere cad. Yapi Kredi Plaza D. Blok, 34330, Levent Istanbul, Turkey	YAPI TR IS
Turkiye Is Bankasi AS, Istanbul, Turkey	Herti Plaza, İnönü Caddesi, Güven Sokak, No:1 Kat:3 34742 Kozyatağı/Kadıköy-İstanbul	ISBK TR IS
CB ANELIK RU Co. LTD.	Building 1, 19 Pervaya Yamskogo Polys str, Moscow 125124 Russia	-
ASYA KATILIM BANKASI, A.S., Istanbul, Turkey	Kucuksu Cad. Akcakoca Sok. No 6, Umraniye / Istanbul – Turkey	ASYATRIS
YAPI KREDI BANK MOSCOW CJS	1/2, Goncharnaya nab., Moscow, 115172 Moscow	YKBM RU MM