Отчет по практике на ЗАО «Demir Kyrgyz International Bank»

Коэффициент эффективности  обязательств = Обязательства банка/Сумма  выданных кредитов

	2010 год	2011 год	год
К эф. п.с.	1,22	1,17	1,23
Кэф. об.	1,25	1,18	1,23

 

 

1. У ДКИБ отсутствует необходимость в заемных средствах, так как идет хороший поток привлечения депозитов. Из рассчитанных коэффициентов видно, что на 1 сом кредитных вложений в 2012 году приходится 1,23 сом привлеченных средств. К _{эф. п.с.} увеличился с 2010 г., но незначительно, в 2011г. коэффициент был снижен. Банк совершает кредитные операций за счет привлеченных средств.
2. На 1 сом кредитных вложений приходится 1,25 сом в 2010 году; 1,18 сом в 2011 году и 1,23 сом в 2012 году. Эти данные говорят о том, что Демир банк привлекает ресурсов больше, чем кредитует.

С 2011 год  по 2012 год К_{эф. п.с.} возрос с 1,17 по 1,23 сома, это может означать что банк часть своих платных ресурсов направляет в активы, которые не приносят доходы.

 

Таблица 4. Эффективность использования обязательств банка

	На 31.12. 2010г.	На 31.12. 2011г.	Отклонение	Темпы при-роста, (%)	На 31.12. 2012г	Отклонение	Темпы при-роста, (%)
1.Привлеченные средства	5385659	5642619	256960	4,80%	8343279	2700660	47,9%
1.2.Вклады  до востребования	4781946	4908863	126917	2,70%	6948799	2039936	42%
1.3.Срочные  депозиты	600356	726421	126065	21%	1163265	436844	60,1%
2.Сумма кредит. вложений	4388217	4836778	448561	10,2%	6776936	1940158	40,1%
Коэф-т привлеч. средств	1,22	1,17	0,05	-4,1%	1,23	0,06	5,1%
Коэф-т сред. До восстреб-я (стр.1.2/стр2)	1,09	1,01	-0,08	-7,3%	1,03	0,02	2%
Коэф-т срочных средств (стр.1.3/стр2)	0,14	0,15	0,01	7,1%	0,17	0,02	13,3%

 

             Из таблицы видно, что с 2010 г. по 2012 года кредитные вложения банка Демир банка возросли на 40,1%(с 4,388 млн. сом до 6,776 млн. сом). В то же время по отношению к ним увеличился и коэффициент привлеченных средств на 5,1%. Коэффициент средств до востребования >1, это положительный фактор, т.е. у банка на 1 сом кредитных вложений в 2012 году приходится 1,03 сом средств до востребования.

__________________________________________________________________

 

Чистый процентный спрэд = Доходность активов-Стоимость привлеченных средств.

Доходность активов = %е  доходы/Активы, приносящие %й доход

Стоимость привлеченных средств = %е расходы по платным обязательствам/Платные  обязательства

 

Таблица 5. Эффективность процентной политики (тыс. сом)

	2010 год	2011 год	2012 год
1. %е доходы	221413	341262	548910
2.Объем активов, приносящих %й доход	4586553	5147661	7379130
3.Доход активов в % (стр1/стр2)	4,8%	6,6%	7,4%
4.%е расходы	30160	41076	65868
5. Объем платных ресурсов (Об)	5417826	5700045	8449349
6. Стоимость привлеченных средств  (стр4/стр5)	0,56%	0,72%	0,78%
7. Чистый %й спрэд (стр3-стр5)	4,24%	5,88%	6,62%

 

         Чистый процентный спрэд составил 4,24%; 5,88%; 6,62% соответственно с 2010 по 2012 года. Значения данного коэффициента достаточно для ведения эффективной деятельности Демир банка.

3.3 Анализ активов ЗАО "Демир Кыргыз Интернейшнл Банка" за  2010-2012гг.

Таблица 6. Сравнение темпов роста совокупных активов с темпами роста капитала.

 

	2010	2011	2012
Совокупные активы (тыс.сом)	6036642	6520229	9389935
Темп роста активов (%)		108	144
Доходные активы (тыс.сом)	4586553	5147661	7379130
Темп роста доходных активов (%)		112	143
Капитал (тыс.сом)	618816	820184	940586
Темп роста капитала (%)		132	114

 

Как показывают данные баланса за 2010-2012 гг. Активы банка  растут. В 2012  году активы увеличились  в 1,44 раза по сравнению с 2011 г. и составили 9 389 935 тыс.сомов. Это положительная тенденция для банка. В целом рост активов связан с увеличением доходных активов которые в 2012 увеличились в 1,43 раза и на конец 2012 года  составили 7 379 130 тыс.сомов. В целом тенденция положительная. Во избежание потенциальных рисков по активным операциям, целесообразно проанализировать и состояние капитала банка, которая выступает «подушкой» безопасности. Как видно из таблицы 1. Темп роста капитала отстает от  темпа роста активов и не находится приблизительно на одном уровне. Это является отрицательным моментом для банка .т.к. все потенциальные риски по активным операциям не  будут в достаточной мере покрываться за счет капитала.

 

 

Сравнение темпов роста совокупных активов  с темпами роста капитала.

 

 

 

 

Таблица 7.  Динамика объема и структуры активов баланса

	Тыс. сом			Уд. Вес
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
Доходные активы, всего	4586553	5147661	7379130	76,0	78,9	78,6
Ссуды и средства, пред банкам	2969404	2565415	3275598	49,2	39,3	34,9
Ссуды и средства, пред клиентам	1418813	2271363	3598658	23,5	34,8	38,3
Минус отчисления в РППУ	84125	65871	97320
Итого чистых кредитов	4388217	4836778	3501338	72,7	74,2	37,3
Соглашения обратного РЕПО	0	117746	48206	0,0	1,8	0,5
Инвестиции, для продажи	183363	178274	319262	3,0	2,7	3,4
Инвестиции, удержив до погашения	14973	14863	234726	0,2	0,2	2,5
Итого вложений в ценные бумаги	198336	193137	602194	3,3	3,0	6,4
Недоходные активы, всего	1233098	1137061	1631941	20,4	17,4	17,4
Наличность в кассе	275930	489966	671145	4,6	7,5	7,1
Корсчет в НБКР	957168	647095	960796	15,9	9,9	10,2
Затраты на собственные нужды,всего	216991	235507	378865	3,6	3,6	4,0
Основные средства и немат активы	173262	180320	170208	2,9	2,8	1,8
Прочие активы	43729	55187	208657	0,7	0,8	2,2
Активы, всего	6036642	6520229	9389935	100	100	100

 

На основе данных таблицы 7 можно сказать, что удельный вес недоходных активов в общих активах составляют в 2010г. 20,4%, а в 2012 г. 17,4%, это благоприятная тенденция для банка. Но в абсолютных значениях НА растут, за счет увеличения наличных средств в кассе. Это говорит о том что банк активно осуществляет банковскую деятельность по переводам денежных средств по всему миру. В подтверждение этому можно показать увеличение  операционных доходов в 2012 году на 152 063 тыс.сомов по сравнению с 2011 г.  Положительным моментом  для банка является и то, что увеличились вложения в ценные бумаги банка, в 2010 г. удельный вес которого составил 3%  всех активов, а в 2012 г. 6% всех активов. Это говорит о том, что банк диверсифицирует свою деятельность с целью минимизации риска невозврата. Свидетельствует, о том, что у банка повышается рентабельность банковской деятельности.

Анализируя  раздел Затраты на собственные нужды, можно сказать, что удельный вес  в 2010 г. составлял 3,6% , а в 2012  г. составил 4% всех активов. Эта тенденция говорит о том, что банк укрепляет и развивает основные средства и нематериальные активы, закупив дорогостоящую программу, для удобства работы банка.

 

Таблица 8. Анализ качества активов

 

	Диапазон оптимальных значений	Значение коэффицента
		2010	2011	2012
1) Доходные А/А	0.75-0.85	0,76	0,79	0,78
2) Доходные А/Платные П	>=1.0	0,85	0,91	0,88
3) Кредиты/Обязательства	>0.7-агрессивная политика; <0.6-осторожная  политика; нижний предел-0.53, ниже-возможность  убытков	0,81	0,85	0,80
4) Кредиты/Капитал	<=8.0	7,09	5,90	7,2
5) РППУ/Кредиты	<=0.05	0,02	0,01	0,01

 

Анализируя  данные таблицы 8 можно сказать, что тенденция положительная для банка

1) так, как  доля доходных активов в активах  банка растет, но т.к. оптимальное  значение равно 0,75-0,85 , то банку  следует увеличить доходные активы, в частности кредитный портфель.

2)Увеличение данного коэффициента до 0,88 в 2012  г.является положительным моментом для банка, т.к. большая часть депозитов размещена в доходных активах банка. Однако, т.к. оптимальное значение данного показателя является >=1, то банку нужно расширить спектр активных доходных операций, для размещения всех ресурсов, т.к. банк обладает достаточными ресурсами.

3)На основе  данных таблицы 8 Можно сказать, что банк ведет агрессивную кредитную политику, которая предполагает мягкие условия предоставления клиентам товарных кредитов (большие сроки, отсутствие пеней за просрочку и т.п.).  Такая политика весьма полезна для расширения круга покупателей, увеличения товарооборота, но она влечет за собой большие экономические риски, снижает ликвидность банка.

 

3.4 Анализ расходов и доходов

 

Центральное место в анализе финансовых результатов  коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов, поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли банка. Цель анализа доходов состоит в выявлении потенциальных резервов роста прибыльности коммерческого банка.

При анализе  структуры доходов их подразделяют на процентные и непроцентные. Наиболее значимыми являются процентные доходы.

Таблица 9. Сравнение темпов роста активов и процентных доходов.

	Тыс.сом			Темп роста
	2010	2011	2012
	t1	t2	t3	t2/t1	t3/t2
Активы всего	6036642	6520229	9389935	1,08	1,44
из них
1. Доходные активы	4586553	5029915	7330924	1,10	1,46
из них
чистые кредиты	4388217	4836778	6776936	1,10	1,40
вложения в ЦБ	198336	193137	553988	0,97	2,87
инвестиции и финансовое участие
2.Недоходные активы	1450089	1490314	2059011	1,03	1,38
3.Процентные доходы	221413	341262	548910	1,54	1,61