Основные риски работы банка с векселями

Порядок получения вексельного  кредита аналогичен порядку получения  обычного кредита. То есть клиент оформляет  заявку на получение кредита и  представляет пакет требуемых документов: нотариально заверенные учредительные  и регистрационные документы, бухгалтерскую  отчетность, технико-экономическое  обоснование кредита и др. На их основе банк изучает кредитную историю  и финансовое состояние заемщика. Некоторые банки требуют также  некоторую дополнительную информацию. Так, для получения вексельного  кредита в Сбербанке РФ заемщик  должен предоставить письменное согласие своего контрагента на принятие в  оплату векселей Сбербанка.

При оформлении кредита заключается  кредитный договор, согласно которому заемщик получает простые векселя  банка со сроком платежа обычно "по предъявлении, но не ранее определенной даты" или "во столько-то времени  от предъявления". Банк может выписать один вексель на всю сумму предоставленного кредита или оформить кредит в  виде пакета векселей с разными суммами и сроками платежа исходя из интересов клиента под конкретные потоки его платежей.

Срок погашения вексельного  кредита обычно устанавливается  в пределах срока обращения векселя (до наступления срока платежа  по векселю). Срок выдаваемого векселя  может быть меньше срока кредитования или, наоборот, превышать его. В первом случае за период до погашения векселя на сумму займа будет начисляться особый "вексельный" процент, а за оставшийся от погашения векселя до погашения кредита период - процент, обычно взимаемый по стандартным кредитам исходя из действующих ставок денежного рынка. Во втором случае банк до наступления срока платежа по векселю имеет возможность использовать средства, полученные от погашения кредита. Это повышает заинтересованность банка в том, чтобы векселя были предъявлены к платежу как можно позже. С этой целью банк может самостоятельно или через посредников организовывать прохождение собственных векселей по цепочкам, связывая ими должников и кредиторов и предоставляя им возможность через векселя погасить взаимную задолженность.

Как правило, вексельный кредит обходится клиенту значительно  дешевле обычного кредита. Относительно низкая цена кредитного ресурса в  этом случае объясняется, во-первых, возможностью банка сохранить денежные средства в обороте, а во-вторых, премией  клиенту за потенциальные проблемы ликвидности векселя. Вопрос ликвидности  векселя как средства коммерческих расчетов весьма актуален. Здесь существует общая для всех банков-эмитентов  векселей проблема неразвитости инфраструктуры вексельного рынка, что делает этот инструмент более рискованным в  глазах клиента. Кроме того, клиент должен быть уверен, что его поставщик  примет в уплату вексель того или  иного банка. И если в случае, например, Сбербанка, проблем не возникает, то региональные банки могут столкнуться  с дополнительными сложностями  в связи с отсутствием брэнда и неразвитостью межрегиональной  сети. Преимуществом векселей региональных банков является сравнительно низкий интерес к ним как к объекту подделки в силу небольших объемов эмиссии, что положительно сказывается на их надежности.

Коммерческие банки, работая  на вексельном рынке, занимаются и проведением  комиссионных операций, связанных с  авалированием векселей.

Аваль – это вексельное поручительство, посредством которого гарантируется платеж по векселю (простому и переводному) в случае его неоплаты. Авалистом может выступать любое лицо, в том числе подписавшее вексель: векселедатель, индоссант, плательщик. Авалистами, как правило, выступают банки.

Авалирована может быть вся вексельная сумма или часть ее. Аваль проставляется на лицевой стороне векселя, либо на добавочном листе (аллонже), либо на дополнительном листе, выражается словами "считать за аваль" или другой аналогичной фразой и подписывается авалистом.

В векселе следует указать, за какое лицо авалист поручается. Поручаться можно только за ответственное  по векселю лицо. Поручительство за лицо, не обязанное по векселю, не есть аваль.

Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль, т. е. они несут солидарную ответственность. Но ответственность авалиста наступает  после неисполнения обязательства  лицом, за которое он поручился. После  совершения авалистом платежа по векселю он приобретает право  обратного требования против того лица, за которое он дал поручительство, а также против тех, кто обязан перед этим лицом.

Векселя могут быть домицилированы. Под домициляцией понимается назначение векселедателем или трассантом выступить плательщиком по векселю какого-либо третьего лица. Таким лицом (он называется домицилянтом) обычно является банк. Причем банком-домицилянтом может быть как банк, в котором обслуживается плательщик, так и всякий другой банк, например банк по месту нахождения ремитента.

Операции по оплате домицилированных векселей являются для банков безрисковыми, поскольку банк, выступая в качестве домицилянта, оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему вексельную сумму или если клиент, который дал поручение банку списать с его расчетного счета сумму для оплаты векселя, имеет на счете достаточно денег. В противном случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обычном порядке. Денежными средствами клиента, зачисленными на его специальный счет до момента их списания для оплаты векселя, банк может временно пользоваться. Такая возможность делает операции с домицилированными векселями выгодными для банков. Банк за оплату векселей сторонних плательщиков, кроме того, взимает небольшую комиссию (комиссия не берется, если плательщик обслуживается в данном банке).

Для векселедержателя очень  важно не пропустить срок предъявления векселя к платежу. Чтобы избежать риска несвоевременного предъявления векселя к платежу со всеми вытекающими из этого последствиями векселедержатель дает обычно поручение банку получить платеж по векселю. Банк, принимая такое поручение, совершает операцию инкассирования векселя. Такая операция в соответствии с федеральным законом РФ "О банках и банковской деятельности" относится к сугубо банковским операциям.

При инкассировании банк принимает  поручение получить при наступлении  срока причитающийся по векселю  платеж и передать полученную сумму  владельцу векселя. Вексель в  этом случае возвращается должнику. При  не поступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. То есть банк отвечает за своевременность предъявления векселя к протесту и несет ответственность за последствия, возникшие в результате упущения протеста.

Инкассирование векселей выгодно для векселедержателя тем, что, передавая векселя на инкассо, он освобождает себя от необходимости  следить за сроками платежа векселей, предъявлять векселя к платежу  или протесту. За него это делает банк быстрее и дешевле благодаря  наличию филиальной сети и корреспондентским  отношениям с другими банками.

Банки принимают для инкассирования векселя с оплатой в тех  местах, где есть учреждения банков. Если платеж по векселю должен быть получен в другом месте, банк обязан своевременно переслать его по месту  платежа. В этом случае за выполнение поручения по инкассированию векселя  банк с клиента, кроме вознаграждения в свою пользу за исполнение поручения, взыщет также суммы на возмещение почтовых расходов по пересылке векселя - порто - и комиссию своему банку-корреспонденту - дампо.

Коммерческий банк может  учтенный им вексель переучесть в  Центральном банке РФ. Переучет векселей иначе называется дисконтированием.

Переучет векселей широко применяется в зарубежной банковской практике для рефинансирования банков, регулирования ликвидности банковской системы. Переучет векселей является эффективным  инструментом проведения Центральным  банком денежно-кредитной политики.

В России кредитование коммерческих банков Центральным банком РФ осуществлялось по их заявкам по ставкам рефинансирования через кредитные аукционы. Переучет векселей, считающийся наиболее цивилизованным путем распределения кредитных  ресурсов между банками, в российской банковской практике до недавнего времени не имел развития. Несмотря на то, что необходимая правовая база для проведения переучетных операций Банком России была подготовлена еще в 1994 г. Сдерживающими факторами называются неразвитость законодательства и юридической практики, общая нестабильность экономики, высокие темпы инфляции, медленное развитие вексельного обращения и др.

В целях стимулирования банковского  кредитования экспортных отраслей промышленности и притока в страну иностранной  валюты ЦБ РФ разработал положение "О  проведении Банком России переучетных  операций" и с начала 1999 г. приступил  к организации проведения операций по переучету векселей, выданных российскими  организациями-экспортерами.

Согласно Положению, Банк России определил требования к векселям, принимаемым им к переучету. Прежде всего, Банк России принимает к переучету  только простые векселя, векселедателями  по которым выступают организации-экспортеры, включенные в список, утвержденный им. Кроме того, переучитываемый  вексель должен удовлетворять следующим  требованиям:

- срок платежа по векселю  должен быть указан "на определенный  день" и при этом он не  должен превышать более чем  на один месяц срок последнего  платежа по экспортному контракту  и быть более шести месяцев  с даты составления векселя;

- срок до платежа по  векселю должен составлять не  менее десяти дней;

- вексель должен быть  составлен на русском языке;

- на векселе не допускаются  какие-либо ограничительные пометки  (оговорки "без оборота", "без  протеста", "оборот без издержек  и пр.);

- вексель должен быть  составлен на стандартном бланке, установленном Стандартом выдачи  и погашения векселей Ассоциации  участников вексельного рынка,  с соблюдением требований этого  стандарта.

На векселе в качестве лица, у которого он будет подлежать  оплате, должен быть указан банк, получивший статус учетного банка. Он выполняет  функции домицилянта.

Статус учетного банка  присваивается Банком России. Для  получения такого статуса банк должен:

- соблюдать экономические  нормативы: Н1 (достаточности собственных средств), Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков);

- выполнять обязательные  резервные требования;

- относиться к группе  финансово стабильных банков  или банков без признаков финансовых  затруднений;

- быть членом Ассоциации  участников вексельного рынка;

- иметь лицензию профессионального  участника рынка ценных бумаг;

Для проведения операций по переучету векселей Банк России устанавливает  для каждого учетного банка:

- лимит переучета, т.е.  предельную сумму, которая может  быть перечислена Банком России  учетному банку при покупке  у последнего векселей;

- лимит на экспортный  контракт, определяемый как доля (в процентах) от суммы экспортного  контракта в иностранной валюте, в пределах которого Банк России  осуществляет переучет векселей  организации-экспортера: общая сумма  векселей, принимаемых к переучету,  не должна превышать долю от  суммы экспортного контракта;  пересчет суммы экспортного контракта  в рубли осуществляется по  действующему на дату составления  векселя официальному курсу иностранных  валют к рублю, публикуемому  Банком России.

Переучитываемые Банком России векселя подлежат депозитарному  учету в депозитарии Банка  России. Передача векселя осуществляется по бланковому индоссаменту. На векселе  должны стоять подписи двух обязанных  лиц: векселедателя, т.е. организации-экспортера, и первого векселедержателя (им является учетный банк), выступающего индоссантом  по векселю.

При наступлении срока  платежа по векселю учетный банк должен снять со своего счета депо вексель и предъявить его плательщику  – организации-экспортеру. Банк России не осуществляет предъявление к платежу  учтенных им векселей, хранящихся и  учитываемых в его депозитарии, за исключением векселей, принадлежащих  ему на праве собственности. Степень доверия субъектов вексельной сделки друг другу устанавливает существенные ограничения вексельного обращения. 

3. Основные риски работы банка с векселями

Использование в обороте  векселей сопряжено с высокой степенью риска:

1. Законодательство не устанавливает требований проверки и подтверждения обеспеченности векселя. Названная ценная бумага представляет собой передаваемое в упрощенном порядке абстрактное, формальное денежное обязательство, обеспечение которого вытекает исключительно из него самого. В связи с этим существует опасность приобретения так называемого «пустого» векселя.

2. Коммерческие организации имеют возможность приобретать права и принимать обязательства по векселям без каких-либо законодательно установленных ограничений. Поэтому проблемы кредитоспособности векселедателя и обеспечения его векселей являются в основном внутренним делом организации. Контроль за выдачей векселей кредитными организациями осуществляется опосредованно. Процесс выдачи векселей не кредитными организациями не контролируется вовсе. Для них требования к кредитоспособности и обеспечению векселей носят рекомендательный характер. В частности, коммерческим организациям, заботящимся о своей деловой репутации, рекомендуется при выдаче векселей обеспечить соблюдение показателей структуры баланса, свидетельствующей об их платежеспособности.

3. Взыскание долгов по неоплаченным векселям через суд связано с предшествующей иску процедурой протеста векселя. Упрощенный порядок взыскания долгов (безусловная вексельная сила), существовавший в стране в период НЭПа, законодательством Российской Федерации не предусмотрен.

4. Под выдачей векселя  понимается его выход из владения  векселедателя при любых обстоятельствах,  в том числе против его воли (порок выдачи): при утрате, ошибочной передаче, а также в результате хищения. Обстоятельства, свидетельствующие о пороке выдачи векселя, рассматриваются в рамках гражданского или уголовного права. При этом по обстоятельствам противоправного выхода векселя из владения векселедателя отвечает лишь лицо, непосредственно к ним причастное.