Основные риски работы банка с векселями

Содержание

 

1. Понятие векселя и его классификация…………………………… 2
2. Операции коммерческих банков с векселями…………………… 6
3. Основные риски работы банка с векселями……………………… 15

Список литературы………………………………………………….19

 

 

 

 

1. Понятие векселя и его классификация

Вексель - это разновидность долгового обязательства, составленного в строго определенной форме и дающего бесспорное право требовать уплаты обозначенной в векселе суммы по истечении срока, на который он выписан.

Вексель - это формальный документ, и отсутствие любого из обязательных реквизитов делает его недействительным; это безусловное денежное обязательство, так как приказ его оплатить и принятие обязательств по оплате не могут быть ограничены никакими условиями; это абстрактное обязательство, так как не допускаются никакие ссылки на основании его выдачи.

Предметом вексельного обязательства  могут быть только деньги.

Отличия векселя от других долговых обязательств:

— может передаваться из рук в руки без передаточной надписи;

— ответственность по векселю  для участвующих в его обороте  лиц является солидарной, за исключением  лиц, совершающих безоборотную надпись;

— при неоплате векселя  в установленный срок необходимо совершение нотариального протеста;

— форма векселя точно  установлена законом, и другие условия  считаются ненаписанными;

— является абстрактным  денежным документом и в силу этого  не обеспечивается залогом, задатком, неустойкой.

Основой вексельной сделки является коммерческий кредит.

Россия придерживается «Единообразного  вексельного закона», принятого  в 1930 году в Женеве.

Все операции с векселями  регламентируются федеральным законом  «О переводном и простом векселе», принятом Государственной Думой  в 1997 году.

Вексель должен быть составлен  в письменной форме либо на специальном  вексельном бланке, либо на простом  листе бумаги с обязательным соблюдением  всех реквизитов. Основные формы существующих векселей отражены в таблице 1.

 

 Таблица 1

Основные формы  векселей и их краткая характеристика

Форма векселя	Основная характеристика
Товарный (коммерческий)	Выписывается в результате сделки по коммерческому кредиту
Финансовый	Выписывается при предоставлении ссуды в денежной форме
Банковский	Выполняет роль депозитного сертификата
Бланковый	Покупатель акцептует  пустой формуляр векселя, которые заполняется  впоследствии продавцом
Дружеский	Выписывается с целью  последующего учета в банке от имени реально существующего  предприятия
Бронзовый	Выписывается с целью  последующего учета в банке от имени несуществующих предприятий
Обеспечительский	Выписывается для обеспечения  ссуды ненадежного заемщика
Ректа - вексель	Нельзя индоссировать

 

Товарные (или  коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой продукции или услуг.

Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию, согласно Указу Президента РФ № 1662, к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

В последнее время в  России широкое распространение  получили банковские векселя. Они удостоверяют, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, указанной в векселе. Банк обязуется погасить такой вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нем срок. При этом на вексель начисляется определенный процентный доход. В данном случае вексель фактически выполняет роль депозитного сертификата.

В бланковом векселе покупатель акцептует пустой формуляр векселя, который в дальнейшем будет заполнен продавцом. Такая ситуация возможна, когда в ходе переговоров не установлены окончательная цена товара и срок поставки. Естественно, что такой вексель может быть выписан только сторонами, доверяющими друг другу, ибо при внесении в него суммы, отличной от суммы согласованной с плательщиком, последний все равно будет вынужден ее заплатить.

Дружеские векселя выдаются людьми, безусловно доверяющими друг другу. При этом одно лицо в целях помощи предприятию, испытывающему финансовые трудности, акцептует его вексель для того, чтобы последнее либо расплатилось со своими должниками, либо учло его в банке. Предполагается, что выписавший вексель в дальнейшем изыщет средства, чтобы самому погасить его.

Бронзовый вексель - это вексель, не имеющий реального обеспечения, выписанный на вымышленное лицо. Бронзовые векселя выписываются и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду.

Обеспечительский вексель выписывается для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете заемщика и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет - то должнику предъявляются претензии.

Ректа - вексель, или именной вексель, нельзя индоссировать.

В финансовой практике принято  различать простые и переводные векселя.

Простой вексель (соло-вексель) выписывается и подписывается должником и содержит его безусловное обязательство уплатить кредитору определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте.

Переводной вексель (тратта)выписывает и подписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ должнику (трассату) оплатить в указанный срок обозначенную в векселе сумму третьему лицу (ремитенту).

Переводной вексель как  таковой не имеет силы законного  платежного средства, а является лишь представителем действительных денег, поэтому в практике принято, что  должник-трассат обязан письменно  подтвердить свое согласие произвести платеж по векселю в назначенный  срок, то есть совершить акцепт тратты. Акцепт совершается в виде надписи  на лицевой стороне векселя.

В операциях с переводным векселем участвуют три стороны: трассант (кредитор), трассат (должник) и получатель платежа (ремитент). Наиболее типичная схема использования этого векселя, когда предприятие и первый поставщик берут под свою производственную деятельность ссуду в банке и погашают ее с помощью платежей на имя банка от своих покупателей, то есть переводной вексель погашает два кредита: трассата трассанту и трассанта ремитенту. Эта схема позволяет банку контролировать целевое использование кредита.

В переводном векселе трассат  после акцепта тратты имеет прямое обязательство перед ремитентом. Трассант же несет условную ответственность. Он обязуется заплатить вексельную сумму, если трассат не акцептовал вексель  и если акцептовал, но не заплатил или  вообще отказался платить. Естественно, что для возникновения обязательств по переводному векселю ремитент должен вовремя представить его  к акцепту и платежу, так как  невыполнение этих условий может  быть отнесено к его ошибке.

2. Операции коммерческих банков с векселями

Банковские операции с  векселями могут быть разделены  на операции кредитования, пассивные  операции по привлечению свободных  денежных средств с рынка и посреднические операции, связанные с обслуживанием оборота  векселей.         

К кредитным операциям  с векселями следует отнести  покупку (учет) чужого векселя у своего клиента; получение от клиента чужого векселя в залог в качестве обеспечения предоставления клиенту  ссуды; выставление на клиента переводного  векселя и получение клиентского  акцепта также для обеспечения  выдаваемой клиенту ссуды; акцепт банком переводного векселя, выставленного  на банк клиентом; выдачу банком своему клиенту ссуды в форме простого векселя.

Учет векселей состоит  в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа  и получает за это вексельную сумму  за вычетом определенного процента, называемого учетным процентом  или дисконтом.

Учет векселя выгоден  как для клиента, так и для  банка. Учитывая вексель, векселедержатель досрочно превращает находящиеся у  него векселя в денежные средства и освобождает себя от необходимости  их возврата банку. Банк получит их от плательщика при предъявлении ему векселя при наступлении срока платежа. И только если плательщик откажется платить по векселю, банк обратится с требованием совершения платежа по векселю к его предъявителю. Банк, в свою очередь, принимая векселя к учету, получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов в виде дисконта.

Процедура выдачи учетного кредита аналогична процедуре, соответствующей  заключению кредитного договора. Сначала  подается заявка на кредит, затем осуществляется проверка кредитоспособности заявителя  с тем, чтобы выяснить, насколько  своевременно гарантируется возврат  кредита. Для анализа кредитоспособности используются финансовая и бухгалтерская  отчетность, производственно-хозяйственные  планы лица, испрашивающего кредит, а также данные других банков, аудиторских  фирм, сообщения в средствах массовой информации, сведения, поступающие  от нотариусов о протестах векселей. Результатом проверки кредитоспособности является установление банком заемщику кредитного лимита по общей сумме  его вексельных обязательств.

Представленные векселя  проверяются с точки зрения их юридической и экономической  надежности. Юридическая сторона  проверки сводится к проверке правильности оформления векселя, т.е. заполнения реквизитов в соответствии с требованиями Положения  о переводном и простом векселе, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, поставивших подписи  на векселе, и подлинности их подписей.

Целью проверки экономической  надежности является обретение полной уверенности в оплате векселя. Кроме  проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое  положение индоссантов, оставивших подписи на векселях, а также плательщика.

Банкам не рекомендуется  принимать к учету:

- векселя, не основанные  на товарных и коммерческих  сделках;

- векселя бронзовые, дружеские,  в том числе встречные;

- векселя, выданные организациями  и лицами, допускавшими свои векселя  до протеста;

- векселя, имеющие не  более двух индоссаментов (количество  передаточных надписей свидетельствует  о надежности векселя: лица, надписавшие  вексель, несут солидарную ответственность,  поэтому чем больше надписателей по векселю, тем выше по нему гарантия платежа);

- векселя с платежом  в месте, где нет филиалов  или корреспондентов банка, нотариальных  органов и народных судов;

- векселя, выписанные  лицами, занимающимися коммерческой  деятельностью по доверенности;

- векселя, представляющие  собой замененные или переписанные  прежде учтенные в банке векселя.

Кроме суммы дисконта, банк при учете векселя удерживает с клиента порто (почтовые расходы), если платеж по векселю будет совершаться  в ином месте, чем место учета, и комиссию иногородним банкам за инкассирование иногородних векселей - дампо.

Банк может принять  платеж по векселю до наступления  срока платежа. (следует иметь в виду, что принять досрочно платеж по векселю – это право, но не обязанность банка). В этом случае плательщику возвращаются проценты за оставшееся до срока платежа время по ставке процентов банка по текущим счетам. Если же платеж совершен после срока оплаты, то банк взимает с плательщика, кроме вексельной суммы, проценты и пени за просрочку в размере учетной ставки Банка России, а также расходы по протесту, если он был уже совершен.

Банки могут предоставлять  кредиты, обеспеченные залогом векселей. Передача векселей банку осуществляется по препоручительному залоговому индоссаменту. Векселя принимаются в обеспечение ссуды не на всю их стоимость, а обычно в размере 60-90% от вексельной суммы в зависимости от кредитоспособности заемщика и качества предоставленных им векселей. Для определения ликвидности векселей используется информация о рыночных котировках векселей.

В кредитном договоре оговариваются: размер кредита; предельно допустимое соотношение между обеспечением и задолженностью по счету; размер процентов по кредиту; размер комиссии банка; право банка требовать предоставления дополнительного обеспечения; право банка направлять на погашение ссуды средства, поступающие в оплату обеспечивающих ссуду векселей или полученные клиентом по другим операциям; право клиента заменять одни векселя, служащие обеспечением кредита, до срока платежа по ним на другие.

В случае неплатежеспособности заемщика и непогашения им кредита  или не предоставления дополнительного обеспечения банк предъявляет заложенные векселя к платежу или реализует их и полученные таким образом денежные средства направляет на погашение задолженности по ссудному счету.

Широкое распространение  в кредитных операциях банков с векселями получают вексельные кредиты. Выдача такого кредита, в отличие  от обычного, осуществляется банком собственными простыми векселями, выписанными на имя клиента. Оформление займа путем  выдачи векселя допускается ст. 815 ГК РФ.