Организация, оформление и учёт операций по кредитованию физических лиц. Автокредитование

 

2

 

Оглавление

 
 

Введение

 

Актуальность  темы курсового исследования обусловлена тем, что кредитование в настоящее время стало наиболее популярным. Поэтому появилось много банков, которые предлагают различные виды кредитования, а так же различные кредитные линии. Одним из самых популярных видов кредитования, безусловно, является, автокредитование. Приобрести автомобиль хочется многим, однако не многие могут позволить себе приобретение авто за наличные. Приобрести машину можно в кредит, что гораздо удобнее, нежели годами собирать на свою колёсную мечту. То есть автомобиль вы приобретаете за деньги банка, а после выплачиваете банку эти деньги с процентами.

Многие банки  и автосалоны выбирают автокредитование приоритетным направлением развития, а значит, растёт конкуренция в этом направлении. С расширением данного рынка услуг  условия между банками по услуге «автокредитование» становятся всё более выгодными, процентные ставки - ниже, сроки принятия решения по автокредиту - короче (так называемые экспресс-кредиты). Как правило, банки выдают кредиты на покупку автомобилей, а залогом являются сами автомобили. Это делается для того, чтобы банк мог окупить свои расходы, продав автомобиль в случае невыплаты клиентом кредита. Авто обязательно страхуется клиентом, что уменьшает риск для банка и следовательно понижает процентную ставку при автокредитовании. Аналитически установлено, что автомобилей, покупаемых в кредит, будет больше на 30% по сравнению с прошлым годом.

Наряду с  банками, потребители также нашли  множество плюсов в пользовании  автокредитом - возможность купить новый автомобиль именно сейчас, а  не откладывать его приобретение на будущее.35% опрошенных считают наиболее существенной возможность платить за новую покупку постепенно, ежемесячно, а не выплачивать всю сумму сразу. Для 23% автокредитование даёт возможность приобрести более дорогой автомобиль, а для 2% причина обращения заключается в гарантии выплаты страхового возмещения в случае угона автомобиля.

Одним из факторов, способствующих увеличению числа покупателей, является изменение условий получения  автомобиля. Раньше для получения  машины в кредит нужно было довольно долго ждать, и первоначальный взнос на автомобиль был значительно выше. Сейчас же этот срок сократился до нескольких дней, а первоначальные взносы стали ниже.

Объектом исследования выступает банковский кредит как  экономическая категория. Предметом  курсовой работы является особенности автокредитования в России. Цель работы заключается в выявлении современных проблем автокредитования в РФ и оценка перспектив его развития. Достижение поставленной цели обусловило постановку и решение следующих задач: изучить теоретические основы автокредитования;

1. рассмотреть нормативы банковского кредитования;
2. охарактеризовать особенности, условия и порядок автокредитования коммерческими банками в РФ;

При подготовке данной работы были использованы конституция РФ; гражданский кодекс и Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»; учебники; материалы периодических изданий.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы, приложений. В первой главе рассматривается такая функция кредитно-финансовых институтов, как кредитование физических лиц. Во второй главе даётся характеристика непосредственно автокредитованию как банковскому продукту.

 

Глава I Кредитование физических лиц как одна из функций 
кредитно-финансовых институтов

1.1.    Банковский кредит  как экономическая категория

 

В широком смысле слова, и с юридической, и с экономической точек зрения, кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде. Один из партнёров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателю, заёмщику) деньги (иногда имущество) на определённый срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Кредитные операции - это операции по предоставлению банками  денежных ссуд, в качестве кредитора выступают банки, заёмщиками - другие банки, юридические и физические лица.

Банковский  кредит может быть предоставлен заёмщику (физическому лицу) на потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования, покупка автотранспорта и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита [15, С.89].

Коммерческие  банки предоставляют гражданам  несколько видов кредитов, как  в рублях, так и в иностранной  валюте. Рублёвый и валютный кредиты могут выдаваться наличными деньгами или в безналичном порядке. Сумма кредита зависит от платежеспособности заёмщика (кроме кредита под заклад ценных бумаг).

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие  факторы.

• ставка рефинансирования ЦБ РФ;
• средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
• структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлечённых средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны потенциальных заёмщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
• срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Удовлетворение требований коммерческого банка из стоимости заложенного имущества производится по решению суда.

В обеспечение  ссуды банки могут принимать  от ссудозаёмщиков в залог любое имущество заёмщика, в том числе здания, сооружения, товарно-материальные ценности, товарораспорядительные документы, векселя и другие долговые обязательства, ценные бумаги (акции, облигации, казначейские обязательства и др.), иностранную валюту. Принимаемые банком в залог товары должны быть застрахованы за счёт заёмщика [11, С. 191-192].

1.2.    Цена банковского кредита

 

Деньги в  качестве кредитных ресурсов представляют собой объект купли-продажи, имеющий  свою цену - банковский (ссудный) процент. Процент выступает в виде определённой суммы денег, получаемой кредитором от заёмщика за товар - в данном случае за пользование временно ссуженными денежными средствами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заёмщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. В строгом смысле слова за взятый кредит необходимо заплатить не только процент - необходимо погасить сумму основного долга, а кроме того, нередко приходится платить комиссионные, штрафы. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский процент как цена или плата за право пользования заёмными средствами. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заёмщика, полученная им в результате использования заёмных средств.

В зависимости  от характерных особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов  можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):

·    ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами;

·    официальная учётная ставка;

·    ставки рынка ценных бумаг (ставки доходности разнообразных акций и облигаций в момент их эмиссии и в дальнейшем на вторичном рынке);

·    ставки банков и кредитных учреждений для небанковских заёмщиков и кредиторов.

В свою очередь  в рамках каждой из перечисленных  групп процентные ставки можно классифицировать по:

1.     Срокам сделки

·    долгосрочные

·    среднесрочные

·    краткосрочные

2.     Роли в структуре ставок

·    базовые

·    дополнительные

3.     Характеру формирования

·    преимущественно рыночные

·    сознательно регулируемые прямо или косвенно

4.     Масштабам использования

·    используемые на национальном кредитном рынке

·    используемые также на международном кредитном рынке

5.     Характеру изменения в течении срока пользования ссудой

·    фиксированные

·    плавающие

В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок.

Во-первых, это  процентные ставки, подверженные непосредственному  регулированию. К регулируемым ставкам относятся ставка рефинансирования и штрафная ставка ЦБ.

Во-вторых, это  рыночные процентные ставки. Они делятся  на аукционные и неаукционные (банковские) ставки. К первому виду ставок относятся ставки по депозитам и торгов в кредитных магазинах. Ко второму виду ставок относятся стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской работе с клиентами, ставки по межбанковским кредитам и савки по клиентским кредитам.

Абсолютная  величина процента, не соотнесённая с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель - норма (ставка) процента, т.е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

Нп=Пр/С*100%, где: (1)

Нп - норма процента;

Пр - сумма полученных процентов;

С - сумма кредита.

Коммерческие  банки при заключении кредитных  договоров самостоятельно договариваются с заёмщиком о величине процентных ставок. При этом на величину и динамику указанных ставок влияют как общие, макроэкономические факторы, так и частные факторы. К числу общих факторов относятся: соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заёмных) средств; денежная и кредитная политика центрального банка; уровень инфляции и др.  Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых операций, а также условиями, в которых находится заёмщик.

Если кредит выдаётся стандартному заёмщику (отвечающему обычным требованиям данного банка к заёмщику, но не являющемуся первоклассным), цена должна быть повышена на размер надбавки за дополнительный риск. Величина надбавки (премии) может дифференцироваться в зависимости от кредитоспособности заёмщика, характера его отношений с банком, соблюдения сроков кредитования и порядка уплаты процентов и иных обстоятельств.

 

Глава 2. Автострахование как банковский продукт

2.1.   Автокредит и его виды

 

По сравнению  с потребительскими кредитами уровень  рисков при выдаче кредитов на приобретение автомобиля существенно ниже. Это обусловлено, прежде всего, тем, что приобретаемый в кредит автомобиль оформляется в качестве залога и в обязательном порядке страхуется, причём, как правило, в той страховой компании, которая является партнёром банка. По данным банков, активно работающих по программам автокредитования, процент невозвратов по данному виду кредитов не превышает 0,5 - 0,7%.

На рынке  автокредитования в последние годы появилось много новых кредитных  продуктов, что связано с активным развитием этого сегмента и обострением конкуренции между участниками. По оценкам экспертов, наиболее перспективными кредитными продуктами с точки зрения потребителей являются классический, экспресс-кредитование, беспроцентное кредитование, получение кредита на покупку автомобилей без внесения первоначальной суммы, buy-back, кредитование по системе trade-in, возможность получения недорогой страховки.

 

Классический  автокредит.

Классическая  программа кредитования подразумевает внесение заёмщиком первоначального взноса, сбор пакета документов, дающих право владения и управления ТС и подтверждающих доход покупателя (его кредитоспособность). Покупая автомобиль по такой схеме, заёмщик уплачивает проценты за кредит, комиссию за выдачу и обслуживание кредита, несёт расходы по страхованию. В кредитный договор включается условие о первоначальном взносе, который составляет от 10 до 30% в зависимости от процентной ставки и срока кредитования. Такой вариант нельзя назвать оптимальным, правильнее признать его сбалансированным - требования к заёмщику и уплачиваемые платежи за пользование кредитом являются не самыми высокими, но и не самыми низкими. Тем не менее, этот кредитный продукт устраивает не всех покупателей ТС.

 

Экспресс-кредит

Данный кредитный продукт удобен потребителям, прежде всего, упрощённой процедурой оформления документов и тем, что их необходимый пакет минимален. Сроки рассмотрения кредитной заявки сокращены от нескольких часов до одного дня. По данному продукту банки требуют предоставления паспорта и водительского удостоверения. Отметим, что ускоренный вариант оценки кредитоспособности заёмщика ведёт к повышению риска банка. Это, в свою очередь, сказывается на величине процентной ставки, которая по данному продукту, как правило, на 20 - 40% выше, чем по традиционным автокредитам, что делает экспресс-автокредиты самым дорогим кредитным продуктом на данном сегменте рынка. В частности, московские банки предлагают следующие ставки по экспресс-кредитованию: Росбанк - 13 - 20% в рублях и 10 - 18% в валюте, МДМ-Банк - 12 - 16% в долларах и 14 - 18% в рублях, "Союз" - 10 - 11% в долларах и 12 - 13% в рублях, "Русский Стандарт" - 17% в рублях.