Однако, несмотря на выгодность таких продуктов, банки несут и большие риски. За время, работы на данном сегменте банковского рынка, банки собрали большое количество досье на заемщиков, которые брали кредиты. Такие базы данных есть практически у всех банков, которые занимаются потребительским кредитованием и составляют особую коммерческую тайну. На «черных» рынках цена таких баз данных доходит до нескольких десятков миллионов долларов. В свете принятия закона о создании кредитных бюро, большой объем таких данных станет доступными в широком доступе, что, безусловно, уменьшит для банков (особенно тех, кто только начинает заниматься потребительским кредитованием) риск невозвратности кредитных ресурсов.

    В настоящее время, все большей  популярностью пользуется разновидность  потребительского кредитования – автокредитование. Данный банковский сегмент характерен меньшими процентными ставками, меньшими рисками, что наряду с оперативностью оформления и быстротой выдачи кредита делает его привлекательным и для банка, и для заемщика, и для автосалона.

    Страхуя риски, банки вводят дополнительные условия – страхование залогов (автотранспорта). Это в свою очередь дополнительными расходами ложится на заемщиков, которые переплачивают за страховку в среднем 10-20% от стоимости автомобиля.

    Таким образом, автокредитование затрагивает  и страховой рынок, принося ему, дополнительные объемы продаж, а соответственно и прибыли. Не остаются в накладе и банки с автосалонами, которые получают агентские комиссии от страховых компаний.

    В отличие от классического потребительского кредитования, где в основном кредиты  выдаются в рублях, отличительной особенностью автокредитования являются валютные кредиты. А соответственно и процентные ставки (с учетом различных банковских комиссий) ниже на 30-40%.

    Дополнительными прибылями, которые получает банк в  рамках реализации программ потребительского кредитования, являются комиссии с торговых организаций, в которых осуществляется выдача кредитов. Это так называемый дисконт с торговой организации.

    На  заре зарождения потребительского кредитования подобные дисконты доходили до 7-10%, однако в последнее время средний дисконт с торговой организации вышел на уровень 1,5-2,5%. Это связано с тем, что, борясь за клиентов, банки начинают демпинговать в рамках конкурентной борьбы между собой. Более того, крупные торговые сети и автосалоны требуют от банков отмены подобных комиссий, а сети «первого» порядка заставляют банки платить им. Так уже в конце 2004 года, компания «МИР» в рамках проводимого тендера обозначила банкам условную цену того, что потребительские кредиты будут распространяться на территории магазинов. По некоторым данным, величина такого дисконта составляет 2-3%.

    Другим, немаловажным и перспективным направлением для банков является активное продвижение  розничного кредитования не только в  столичном регионе, но и по всей территории России. Естественно, что развитие банковского бизнеса в регионах отстает примерно на 2-3 года от столичного, но, учитывая огромный спрос, данное направление представляется весьма выгодным и интересным.

    В начале 2000-х годов, «Русский стандарт», «Хоум кредит» постепенно открывают представительства и филиалы в крупнейших городах России. В таких как: Санкт-Петербург, Екатеринбург, Самара, Ростов-на-Дону, Волгоград, Казань, Уфа и многих других.

    В регионах, крупнейшим московским банкам составляют большую конкуренцию местные банки, которые также готовы предложить клиентам выгодные условия и более дешевый кредитный продукт. Таким образом, московские банки помимо своей внутренней конкуренции, получают конкурентную борьбу в регионах еще и с местными банками.

    На  сегодняшний день потребительское кредитование охватило всю территории нашей страны. Что говорит о том, что розничный банковский сегмент развивается не локально, а охватывает масштабы всей страны.

    Проводя анализ развития потребительского кредитования в России можно выделить положительные и отрицательные черты.

К положительным можно  отнести:

• получение банками стабильно высокой прибыли;
• увеличение объема продаж торговыми организациями и автосалонами;
• увеличение покупательской платежеспособности;
• увеличение клиентской базы, как для банков, так и для торговых организаций;  
  К отрицательным:
• повышенные риски невозвратности денежных средств, для банков;
• значительные переплаты за товар, который покупает клиент;

    Тем не менее, комплексная реализация программ потребительского кредитования несет для экономики страны больше положительных тенденций, нежели отрицательных. Однако, сохранение потребительского кредитования в тех формах, которые оно носит сейчас весьма проблематично. Следующим этапом (который начал реализовываться уже сейчас) станет нецелевое кредитование при помощи пластиковых карт.

    Сейчас  формы подобного кредитования в  России существуют, однако не пользуются большой популярностью. В первую очередь это связано, с неразвитостью  инфраструктуры принятия пластиковых карт к оплате (небольшое количество POS-терминалов, импринтеров, банкоматов). А во-вторых, для получения подобных кредитов банки требуют с заемщиков дополнительные подтверждения платежеспособности.

    Однако, уже в ближайшем будущем, следуя мировым тенденциям развития потребительского кредитования, в нашей стране банковское розничное направление трансформируется в три основных направления:

• кредитование на пластиковые карты;
• автокредитование;
• ипотечное кредитование.

    Для развития данных программ банкам необходимо:

• снижение процентных ставок, как фактор повышения спроса;
• страхование финансовых рисков под возможные потери;
• создание кредитных бюро на всей территории России;
• развитие технологий банковской инфраструктуры.

    В заключении необходимо отметить, что в настоящее время потребительское кредитование активно развивается в нашей стране, что положительно сказывается на экономике, как банковского сектора, так и экономике России в целом. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                              Заключение.

Подводя итоги данной работы, на основании  всего вышеизложенного, можно сказать, что:

Потребительский кредит – форма кредита, предоставляемого населению предприятиями торговли и сферы услуг при покупке  предметов потребления, товаров длительного пользования, оплате бытовых услуг на условиях отсрочки платежа.

Субъектами  потребительского  кредита являются заемщики - физические лица, берущие  взаймы, и кредиторы – коммерческие банки и специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы.

Роль  потребительского кредита заключается  в том, что он стимулирует эффективность  труда, уменьшает текучесть кадров.

Кредитные операции - самая доходная статья коммерческого  банка, и  в каждой кредитной сделке для банка существует кредитный риск – риск  невозврата ссуженной стоимости  и процентов по ней заемщиком.  Поэтому для банка важной становится разработка комплекса мероприятий по снижению риска кредитных операций и управление кредитным риском. Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. И управление кредитным риском включает в себя учет этих факторов и разработка мероприятий по снижению риска.

  В ходе работы были поставлены и решены следующие задачи: изучена система классификации кредитов, предоставляемых физическим лицам;

• освещена процедура по порядку, способу выдачи и погашению потребительских кредитов;
• описан документооборот в процессе предоставления заемщиком документов для заключения кредитной сделки;
• дана характеристика счетов, используемых для учета кредитов, предоставляемых физическим лицам;
• освещен порядок учета кредитов, предоставленных физическим лицам.
• освещен анализ рынка потребительского кредитования в России, проблемы и перспективы его развития. 

В заключение хотелось бы сказать, что последствия последнего кризиса, по мнению экспертов банковского дела, будут еще довольно долго негативно влиять на нашу жизнь, однако, оперативные меры наших властных структур должны успокоить и стабилизировать ситуацию. 
 

                                                
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                      Используемая литература: 

     

1. Российская  Федерация. Законы. О кредитных историях [Электронный ресурс]: федер. закон 30 дек. 2004 г. № 218-ФЗ по сост. на  22 дек. 2008 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
2. Российская Федерация. Законы. Об ипотеке (залоге имущества) [Электронный ресурс]: федер. закон от 16 июля 1998 г. по сост. на 13 мая. 2008 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
3. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер. закон от 02 дек. 1990 г. № 395-1 по сост. на 27 окт. 2008 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
4. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]: офиц. текст от 26 марта 2007 г. № 302-П по сост. на 11 окт. 2008 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
5. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: офиц. текст от 26 марта 2004. № 254-П по сост. на 16 июня 2008 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
6. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации [Электронный ресурс]: офиц. текст от 01 апр. 2003. № 222-П по сост. на 22 янв. 2008 г. – ГАРАНТ, 2008.
7. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками [Электронный ресурс]: офиц. текст от 26 июня 1998 г. № 39-П по сост. на 26 июня 2007 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
8. Центральный Банк Российской Федерации. Положение. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) [Электронный ресурс]: офиц. текст от 31 авг. 1998 г. № 54-П по сост. на 27 июля 2001 г. – Система ГАРАНТ, 2008.
9. Афонина, А.В. Все об ипотеке: получение и возврат кредита [Текст] / А.В. Афонина. – 3-е изд., испр. – М.: Омега – Л, 2008. – 158 с.
10. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2004. – 751 с. - (Homo Faber).
11. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. - 672с. : ил.
12. Белоглазова, Г.Н. Организация деятельности коммерческого банка: конспект лекций [Текст]/ Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая.- М.: Высшее образование, 2007 . - 265с. - (Хочу все сдать!).
13. Боннер, Е.А. Банковское кредитование [Текст] / Е.А. Боннер. – М.: Городец, 2008. – 160 с.
14. Велиева, И.С. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат [Текст] / И.С. Велиева, А.И. Картуесов //  Банковское дело. – 2008. – № 11. – С. 29-31.
15. Организация деятельности коммерческого банка [Текст]: [учеб. пособие] / под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: Весь мир, 2004. – 848 с.
16. Орлова, Н.В. Потребительский кредит: актуальные вопросы, образцы документов [Текст] / Н.В. Орлова, Н.А. Новикова.- М.: Райт, 2007. – 177 с. - (Сам себе адвокат. Вып. 29).
17. Крупнов, Ю.С. Банковский потребительский кредит [Текст] / Ю.С. Крупнов; отв. ред. И.Л. Бубнов; Банк России. – М.: ЦБ РФ, НИИ, 2003. – 142с. - (Информ.-аналит. материалы. Вып.4. (44).
18. Демин, Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто [Текст] / Ю. Демин. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.: ил. – (Серия «Управляй своими деньгами»).
19. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 448с.: ил
20. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности [Текст]: учебно-практич. пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2008. – 264 с.
21. Ефимова, М.С. Все о кредите для населения [Текст] / М.С. Ефимова. – М.: Омега – Л, 2008. – 176 с.
22. Егорова, М. Российская ипотека: есть ли надежда на оптимистичный прогноз [Текст] / М. Егорова // Аналитический банковский журнал. – 2008. – № 10. – С. 48-51.
23. Капаева, Т.И. Учет в банках [Текст]: учебник / Т.И. Капаева. – М.: Инфра-М, 2008. – 576 с.
24. Кредитные операции банков [Текст]: учеб.-метод. пособие / С.А. Комарова, Т.А. Якушева, Л.М. Бобренко и др. – Тверь, 2001. – 112 с.
25. Максутов, Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации [Текст] / Ю. Максутов // Аналитический банковский журнал. – 2008. – № 10. – С. 46-47.
26. Миронов, В.В. Цепная реакция финансового кризиса: что, где, когда? [Текст] / В.В. Миронов //  Банковское дело. – 2008. – № 11. – С. 22-26.
27. Мурычев, А.В. Извлекая серьезные уроки [Текст] / А.В. Мурычев //  Банковское дело. – 2008. – № 10. – С. 166.

 

  
 
 
 
 
 
 

    приложение  а.

    Составление бухгалтерских проводок в соответствии с практической ситуацией.

    2 октября текущего года гражданин  И. В. Сидоров обратился в  КБ «Альянс» с заявлением на  выдачу потребительского кредита в сумме 9000 рублей на срок 2 года на неотложные нужды под поручительство двух физических лиц:

    Ю. П. Черемухина и П. А. Колесникова.

    В банке по потребительскому кредиту  установлена процентная ставка – 24% годовых.

    Кредит  выдан гражданину И. В. Сидорову 4 октября текущего года. Коэффициент, используемый для расчета платежеспособности заемщика и поручителей в зависимости от величины чистого дохода составил 0,3.

    В соответствии с данной ситуацией  составлены следующие поводки: 

    1. Выдан кредит И. В. Сидорову:

    Дт 45506           

    Кт 20202

    на  сумму 9000 рублей

    2. В качестве обеспечения принято  поручительство Ю. П. Черемухина:

    Дт 91305

    Кт 99999

    на  сумму 14256 рублей.

    3. В конце каждого месяца в  течение 2 лет начисляются проценты  по кредиту:

    Дт 47427

    Кт 47501

    на  сумму ежемесячно начисляемых процентов.

    4. Через 2 года,  происходит погашение  кредита:

    Дт 20202

    Кт 45506

    на  сумму 9000 рублей.

    5. Заемщику возвращается полученное  обеспечение:

    Дт 99999

    Кт 91305

    на  сумму 14256 рублей.

    6. Далее И. В. Сидоров гасит проценты:

    Дт 20202

    Кт 47427

    на  сумму процентов.