Организация, оформление и учет операций

    Вслед за переговорами и предварительным  анализом наступает этап рассмотрения кредитного проекта на основе официально представляемых в банк документов. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий.  Аналитическая часть этого этапа представляет собой чрезвычайно ответственную задачу.

    На  этапе оформления кредитной документации работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика (кредитное дело).

    На  этапе использования кредита, осуществляется наблюдение за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

    Следует сказать о том, что проценты по кредитам, предоставленным физическим лицам  поступают в пользу банка - кредитора в размере и в  порядке, предусмотренных кредитным  договором. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.

    При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок просроченная задолженность по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком - кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка - кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности.

    На  этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

    На  данной стадии осуществляется последующий  контроль за движением кредита. Особое внимание уделяется контролю за просроченными  кредитами, за ссудами, длительное время  не возвращаемыми банку. Совместно с клиентом банки разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.  

    2.2 Документальное оформление кредитов, предоставленных физическим лицам

    Для получения кредита заемщик предоставляет  банку следующие документы:

• заявление(Приложение А);
• паспорт или заменяющий его документ;
• справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);
• декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
• анкеты;
• паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
• для получения кредита свыше 5 тыс. долл. США или рублевого эквивалента этой суммы - справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются);
• другие документы при необходимости.

    При обращении клиента в банк за получением кредита уполномоченный кредитный  инспектор выясняет у клиента  цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок  предоставления кредита, знакомит с  перечнем документов, необходимых для получения кредита.

    Срок  рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита  и его суммы, но не должен превышать  от момента предоставления полного  пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

    Кредитный инспектор производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

    При проверке сведений кредитный инспектор  выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и  размер задолженности по ранее полученным кредитам.

    Кредитный инспектор составляет письменное заключение о целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) (Приложение В) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

    Заключение  кредитного инспектора, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка и  дочернего предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

    Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный  инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения  о предоставлении (отказе в предоставлении).

    Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

    В остальных случаях кредитный  инспектор готовит кредитную  заявку в кредитный комитет отделения. Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

    Кредитный инспектор делает отметку о принятом управляющим  или кредитным комитетом  отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

    При принятии положительного решения кредитный  инспектор вносит соответствующую  информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов.

    Одновременно  с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и  срочного обязательства кредитный  инспектор оформляет также в  зависимости от вида обеспечения:

• договор (ы) поручительства;
• договор (ы) залога;
• другие документы.

 

    2.3 оценка платежеспособности физического лица.

    Анализ  обеспеченности запрашиваемого кредита.

    Важным  условием предоставления потребительского кредита является оценка платежеспособности заемщика.

    Она определяется на основании справки с места работы о доходах и размере удержаний.

    Справка должна содержать следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

    Справка предоставляется за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

    При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация  ущерба, погашение задолженности  и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

    Не  менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение.

    В настоящее время, например, отделения  Сбербанка России в качестве обеспечения принимают:

    1)  поручительства граждан РФ, имеющих  постоянный источник дохода;

    2)  поручительства платежеспособных  предприятий и организаций — клиентов банка;

    3)  передаваемые в залог физическим  лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка  РФ на предъявителя, акции Сбербанка  России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа (данный перечень изменяется и дополняется Сбербанком РФ);

    4)  передаваемые в залог юридическим  лицом ликвидные ценные бумаги;

    5)  передаваемые в залог объекты  недвижимости, транспортные средства  и другое имущество.

    При использовании в качестве обеспечения  поручительств и залога имущества выдача кредита производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

• при залоге приобретаемого имущества — в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;
• при залоге объекта незавершенного строительства — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

    Не  допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

    При принятии банком в обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

• по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) представляется не менее двух поручительств;
• по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее трех поручительств;
• по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее четырех поручительств;
• кредиты свыше 10000 долл. (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

    Для заемщиков и поручителей устанавливается  возрастной ценз. Кредит предоставляется  гражданам в возрасте от 18 до 70 лет  при условии, что срок возврата кредита  по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

    На  основе платежеспособности клиента  и представленного обеспечения определяется максимальный размер кредита:

    Sp = Р / 1 + (годовая процентная ставка по кредиту * срок  кредитования (в месяцах) / 12 * 100%)  
 

    2.4 Характеристика счетов, используемых для учета кредитов, предоставленных физическим лицам.

    Кредиты физическим лицам выдаются безналичным путем и наличными деньгами через кассу банка.

    Выданные  кредиты учитываются на активном счете 455 «Кредиты, предоставленные  физическим лицам». По дебету этого  счета отражается выдача кредита, а  по кредиту – погашение кредита или вынос его на просрочку.

    Для учета просроченных кредитов используется активный счет 45815 «Просроченная задолженность  по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам».

    По  дебету счета отражаются суммы просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам, не погашенным в срок, установленный в заключенном договоре.