Организация банковского кредитования

 

Кредит в условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудного капитала, то есть денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитование обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Кредитование в условиях рыночной экономики необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

 

В то же время кредитование необходимо для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

 

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики России. Поэтому кредитование выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

 

Кредитование способно оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, оно может обеспечивать в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

 

Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий.

 

Условием размещения акций на рынке является накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе банка. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске и в размещении акций, капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров.

 

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

 

Кредитование стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно - технического процесса.

 

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство должно ориентировать банки на преимущественное кредитование отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально - экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования регионов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности.

 

В результате теоретического рассмотрения ссудного процента и кредита выяснили, что процент выступает в качестве цены ссудного капитала. Это оплата потребительной стоимости ссудного капитала, его способности функционировать в качестве реального капитала.

 

Ссудный процент можно рассматривать на макроэкономическом и микроэкономическом уровне. С точки зрения макроэкономики ставка процента определяется в результате спроса и предложения на денежные средства. На уровень процента оказывают влияние факторы [12]:

 

- масштаб производства, или ВНП. С ростом масштабов производства  увеличивается потребность в  деньгах для покупки возросшего  количества товаров и услуг;

 

- размер денежных накоплений. Увеличение  уровня денежных сбережений снижает  количество наличных денег в  обращении$

 

- циклические колебания производства. В период подъема растет спрос  на кредиты с целью приобретения  реального капитала для расширения  производства. В период спада  наблюдается затруднение реализации  товаров и, в связи с этим, рост спроса на деньги для оплаты долгов поставщикам.

 

- темп инфляции. При усилении инфляции процентные ставки увеличиваются. Существуют номинальные и реальные (за минусом обесценивания денег) процентные ставки. Если темп инфляции обгоняет рост процентов, то выигрывает заемщик, поскольку долг возвращается "дешевыми" деньгами.

 

- государственное регулирование.

 

На микроуровне процентные ставки по кредиту устанавливаются в зависимости от показателей:

 

степень риска;

 

срок кредита;

 

размер ссуды;

 

личность клиента;

 

монополизация рынка.

 

Ставка процента ввиду своей экономической роли активно влияет на экономику. В частности, уровень инвестиций находится в обратной зависимости от процентной ставки. Инвестиции же, в свою очередь, воздействуют на уровень занятости, доходов и ВВП. Эта зависимость положена в основу денежного регулирования экономики, политики дорогих и дешевых денег, уменьшения или увеличения равновесного уровня чистого национального продукта.

 

Если в экономике существует значительная безработица, спад производства, то государству следует использовать политику "дешевых" денег. Учетная ставка будет понижена, ресурсы для банков станут доступнее, денежное предложение возрастет. Рост денежного предложения понизит процентную ставку, которая в свою очередь увеличит инвестиции и уровень ЧНП.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Методы оценки кредитоспособности  заёмщиков.

2.1. Кредитоспособность ссудозаёмщиков  и методы её определения.

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов

риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок.

Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности,

т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение.

Применяемые банками методы оценки кредитоспособности заёмщиков различны, но все

они содержат определённую систему финансовых коэффициентов, включая

такие, как:

     1)    Коэффициент абсолютной  ликвидности;

     2)    Промежуточный коэффициент  покрытия;

     3)    Общий коэффициент покрытия;

     4)    Коэффициент независимости.

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои

обязательства. Коэффициенты ликвидности и покрытия

характеризуют ликвидность баланса заёмщика как возможность превращения его

активов в денежные средства для погашения обязательств по пассиву. С этой целью

активы по балансу подразделяются по срокам поступлений (степени ликвидности)

на:

       краткосрочные активы;

       долгосрочные активы;

       постоянные (немобильные) активы (недвижимое  имущество).

Все пассивы по балансу по срокам платежей (аналогично активам) подразделяются

на:

       краткосрочные обязательства;

       долгосрочные обязательства;

       постоянные (немобильные) пассивы (уставный  фонд, специальные фонды и др.).

Сравнение краткосрочных активов с краткосрочными пассивами характеризует

абсолютную ликвидность, т.е. показывает, в какой доле краткосрочные

обязательства могут быть погашены за счёт высоколиквидных активов.

     где  Кал – коэффициент абсолютной ликвидности;

     ДС – денежные средства;

     КФЛ – краткосрочные финансовые  вложения;

     Окс – краткосрочные обязательства.

Нормативное значение показателя: 0,2 – 0,25.

     Промежуточный коэффициент покрытия  показывает, сможет ли предприятие  в

установленные сроки рассчитываться по своим краткосрочным долговым

обязательствам.

         где   Кпл – коэффициент промежуточной ликвидности;

     ДЗ – дебиторская задолженность.

Достаточный критерий – в диапазоне 0,7 – 0,8.

Если в числитель вышеуказанной формулы ввести дополнительные данные о

величине запасов и затрат предприятия, то это позволит определить общую

ликвидность, которая характеризуется коэффициентом покрытия.

      ,     

где  Кп – коэффициент покрытия;

     ЗЗ – запасы и затраты.

Платёжеспособность предприятия считается обеспеченной при уровне Кп = 1 – 2,5.

     Коэффициент финансовой независимости  характеризует обеспеченность

предприятия собственными средствами для осуществления своей деятельности. Он

определяется отношением собственного капитала к валюте баланса и исчисляется в

процентах.

     Кн = Собственные средства . 100%

Итог баланса

Оптимальное значение, обеспечивающее достаточно стабильное финансовое

положение в глазах инвесторов и кредиторов, - на уровне 50-60%.

В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента

независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса

кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных

методиках неодинаков.

                Условная разбивка заёмщиков  по классности.               

    

Коэффициенты 1-й класс 2-й класс 3-й класс

Кал

0,2 и выше 0,15 – 0,2 менее 0,15

Кпл

0,8 и выше 0,5 – 0,8 менее 0,5

Кп

2,0 и выше 1,0 – 2,0 менее 1,0

Кн

Более 60% 40 – 60% менее 40%

 

Для определения кредитоспособности могут использоваться и другие показатели,

например коэффициент рентабельности, коэффициент прогноза банкротства,

манёвренности, автономии, деловой активности, финансовой устойчивости и др.

Оценка кредитоспособности заёмщика может быть сведена к единому показателю –

РЕЙТИНГ ЗАЁМЩИКА. Рейтинг определяется в баллах.

С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои отношения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Формы и виды обеспечения возвратности  банковских ссуд .

Банковское законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита

коммерческими банками должна производиться под различные формы обеспечения

кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками

может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника,

поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами,

предусмотренными законом или договором.

Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или

одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном

договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются

вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему.

Перечислим основные из них:

                        1. ДОГОВОР  ЗАЛОГА.                       

Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель вправе

реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет

выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату

соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо

учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.

Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера