Организация банковского кредитования

Федеральное агенство по образованию

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Уральский государственный экономический университет

 

 

 

 

 

 

Кафедра: Финансы и кредит

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине банковское дело

На тему: «Организация банковского кредитования».

 

 

 

 

 

 

Студентки 3 курса гр. ФК-11КФ

Соколовой Тамары

Преподаватель: Шатковская Е.Г

 

 

 

 

 

 

 

Екатеринбург 2013

 

 

 

 

Содержание

Введение

1. Теоретические вопросы организации банковского кредитования

1.1. Экономическая  сущность и этапы процесса  кредитования

1.2. Формы  и функции кредита

1.3. Основные  принципы банковского кредита

2. Методы оценки кредитоспособности заёмщиков

2.1. Кредитоспособность  ссудозаёмщиков и методы её определения

2.2. Формы  и виды обеспечения возвратности  банковских ссуд 

3. Анализ практики банковского кредита

3.1. Динамика и структура банковского кредитования

3.2. Проблемы развития банковского кредитования

Заключение

Список литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

В настоящий момент кредитно-финансовая структура в нашей стране переживает изменения. При командно-административной системе банкам отводилась роль организаторов расчетов в народном хозяйстве, перераспределителя свободных денежных средств. Денежные средства перераспределялись без учета действительной потребности в них. В приказном порядке производились денежные поступления в нерентабельные отрасли и предприятия. При этом не учитывались важные принципы кредитования: срочность, платность, возвратность. Это не могло не привести к финансовому кризису.

Кредит в настоящее время является важнейшим интегрирующим инструментом формирования, распределения и использования инвестиционных ресурсов на всех уровнях хозяйственных систем, поэтому источники формирования кредита служат потенциальными финансовыми источниками создания и реализации эффективного инвестиционного механизма экономического роста.

В условиях рынка, а значит децентрализации, производитель сам зарабатывает для себя деньги. Дополнительные средства можно получить только за определенную плату и на определенный срок. Значение кредитов неизмеримо возрастает. Они превращаются в основной источник ускорения производства. Банки становятся ключевым звеном, питающим предприятия дополнительными денежными ресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами. Одновременно они являются аналитиками рынка. По своему предназначению банки оказываются тесно связанными с бизнесом, потребностями. Поэтому банки должны учитывать меняющуюся конъюнктуру.

Тема моей курсовой заинтересовала меня не случайно. Я остановилась на ней,

потому что, на  мой взгляд, проблема развития банковского дела во всём мире и

в России в частности приобретает всё большую актуальность на сегодняшний

день. В связи с состоянием российской экономики сегодня данная проблема, я

думаю, требует глубокого изучения.

Сейчас появилось множество коммерческих банков, не все они способны выдержать

жёсткую конкуренцию в условиях рынка и наша цель, на мой взгляд, состоит в

том, чтобы помочь сориентироваться современному предпринимателю, бизнесмену,

да и любому человеку, желающему сохранить и приумножить свой капитал, разумно

использовать свои денежные средства. Каждый человек так или иначе постоянно

или эпизодически обращается к банковским услугам. Банки, собирая временно

неиспользуемые денежные ресурсы, перераспределяют их между регионами и

отраслями, между предприятиями и населением, питают экономику дополнительными

капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для приумножения

богатства общества.

Очень важную роль на сегодняшний день играет банковский кредит. Переход

России к рыночной экономике, повышение эффективности её функционирования,

создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и

дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие

производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для

расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического

прогресса. Кредит способен оказывать активное воздействие на объём и

структуру денежной массы, платёжного оборота, скорость обращения денег. В то

же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов

действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных

товаров. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и

цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса.

Задачи данной работы – попытаться наиболее полно раскрыть сущность

банковского кредита, определить такие понятия, как формы и виды банковского

кредита, исследовать его специфику в России, а также определить роль кредита

в современной экономике во всём мире и в российской экономике в частности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические вопросы организации банковского кредитования.

1.1. Экономическая сущность  и этапы процесса кредитования.

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую,

доверяю» и «долг», «ссуда».

     Кредит – это объективная, самостоятельная экономическая  категория.

Кредитные отношения возникают вместе с товарным производством. Банковский

кредит – это основная современная форма кредита. Всегда предоставляется в

денежной форме.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозорганы,

население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты

кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщики.

Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие

свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Заёмщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование

(в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Что касается

банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают

в двух лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки

работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к

владельцам этих средств выступают в качестве заёмщиков.

Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

 

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объемов кредит ограничивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческого кредита ограничена направлением кредитования, которое возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям.

 

Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме [5].

 

Объектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – функционирующее предприятие, а со стороны кредитора – банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

 

Различаются также объемы банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период кризисов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема наблюдается рост действительного капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направления ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае – ссуду капитала, во втором – ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объем функционирующего капитала.

 

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности [18].

 

В условиях рыночной экономики проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция – это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

 

Выдача банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

 

Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

 

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась тенденция к росту коммерческого кредита. Этот кредит покрывает около 2/3 финансовых потребностей транснациональных корпораций США [14]. Движение кредита в ТНК происходит в виде поставок оборудования филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг с целью мобилизации капиталов, осуществляют взаимное кредитование. Внутрикорпорационное движение ссудных капиталов обслуживается банками, которые оказывают информационные, консультационные и другие услуги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формы и функции кредита

Можно выделить следующие разновидности кредита: потребительский, сельскохозяйственный, ипотечный, государственный, международный.

 

Потребительский кредит предоставляется в форме коммерческого и банковского. Коммерческий представляет собой продажу товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины. Объектами банковских ссуд на потребительские цели являются товары длительного пользования: автомобили, холодильники, мебель. Банки могут заключать соглашения с магазинами, торгующими в кредит, выплачивая при этом деньги за товары, а ссуду гасят покупатели товаров. Срок кредита составляет обычно 2-3 года.

 

Потребительский кредит становится атрибутом современной жизни. Ввиду того, что платежеспособный спрос населения ограничен, а реализация товаров требует ускорения, и населению и предприятиям выгодно использовать реализацию за счет будущих доходов. Например, в США задолженность по потребительскому кредиту постоянно растет: 1939г. – 7,2 млрд. долл., 1980 – 313 млрд. долл., 1987г. – 1,6 трлн. долл. Проценты по потребительскому кредиту взимаются более высокие (20% в США, 35% во Франции), которые выплачиваются из доходов населения и представляют собой вторичную форму перераспределения доходов [6].

 

Сельскохозяйственный кредит представляет собой обслуживание основного и оборотного капиталов в сельском хозяйстве. Долгосрочное кредитование обеспечивается обычно недвижимостью, а кредитование в связи с сезонным разрывом в доходах и расходах завершается обычно после реализации урожая.