лизинговые операции.
Все банковские операции
можно сгруппировать в три огромные группы:
пассивные, активные, комиссионные.
Пассивными операциями
называются операции по привлечению денежных
средств на формирование ресурсов банка,
необходимых для предоставления услуг.
Активные операции — это операции банков
по размещению собственных ресурсов с
целью получения прибыли и обеспечения
ликвидности. Комиссионные операции —
это такие операции, которые банк выполняет
по поручению своих клиентов и взимает
с них плату в виде комиссионных.[4, c.114]
2.Операции коммерческих
банков
2.1 Пассивные операции
Пассивные операции необходимы для
формирования ресурсов банков. Такие операции
в зависимости от экономического содержания
делятся на депозитные (включают получение
межбанковских кредитов), эмиссионные
(размещение паев или ценных бумаг банка).
Для осуществления активных
операций коммерческий банк должен располагать
ресурсами. Ресурсы коммерческих банков
могут быть сформированы за счет: собственных
средств; привлеченных средств; эмитированных
средств.
Собственные средства банка
— наиболее общее понятие, включающее
все пассивы, образованные в процессе
внутренней деятельности банка: уставный,
резервный и другие фонды банка, Все резервы,
созданные банком, а также нераспределенную
прибыль и прибыль текущего года.
Уставный капитал банков формируется
за счет паевых взносов, либо средств,
поступающих в оплату акций. Капитал может
формироваться не только за счет взносов
денежных средств, но и материальных и
нематериальных активов, а также ценных
бумаг третьих лиц. Уставный капитал должен
быть равен не менее 180 млн. рублей [8, c.113].
Первая группа — резервный
фонд банков — создается с целью погашения
возможных убытков, возникающих в деятельности
банков, и обеспечивает стабильность функционирования.
Вторая группа фондов формируется как
отражение процесса перенесения стоимости
средств труда по мере их износа на производимую
продукцию, либо как результат перераспределения
полученной или использованной прибыли
на определенные цели. Третья группа фондов
образуется в результате действия внешних
экономических факторов, таких, как инфляция
и курсовые разницы между национальной
валютой и валютами других стран. Четвертая
группа фондов создается с целью снижения
рисков по отдельным банковским операциям
и обеспечения устойчивости банков путем
поглощения убытков за счет созданных
резервов.
Собственный капитал, который
занимает небольшой удельный вес в ресурсах
банка (около 10%), выполняет функции:
- защитную, которая означает возможность выплаты компенсации
вкладчикам в случае ликвидации банка; сохранение платежеспособности
путем создания активов.
2) оперативную - для
начала работы банку необходим стартовый
капитал, который используется на приобретение
земли, зданий, оборудования и создание
финансовых расходов;
3) регулирующую, которая
связана с особой заинтересованностью
общества в успешном функционировании
банков. С помощью показателя капитала
банка государственные органы осуществляют
оценку и контроль за деятельностью банка. [4, c.115]
Собственный капитал
— основа коммерческой деятельности банка.
Он обеспечивает его самостоятельность
и гарантирует его финансовую устойчивость.
Основную часть
ресурсной базы коммерческих банков составляют
привлеченные средства. По экономическому
содержанию привлеченные средства можно
классифицировать на депозиты и межбанковские
кредиты.
Депозиты – это
денежные средства, переданные их собственником
в банк для хранения на определенных условиях.
Составляют основную долю привлеченных
банком средств и являются основными источником
осуществления активных операций.
В зависимости
от категории вкладчиков депозиты бывают:
депозиты юридических лиц; депозиты
физических лиц. В зависимости от срока
изъятия бывают: до востребования; срочные.
Депозиты до востребования
– это денежные средства, внесенные в
банк, которые в любой момент могут быть
изъяты их владельцем без предварительного
уведомления банка. Они хранятся на различных
счетах до востребования, которые открывают
для проведения расчетов, совершения платежей
и получения денежных средств. Срочные
депозиты – это денежные средства, зачисляемые
на открытые клиентам депозитные счета
на оговоренный срок. Промежуточные между
срочными вкладами и вкладами до востребования
являются сберегательные вклады населения.
Такие вклады открывают на определенный
срок, но он обычно является условным,
т. е. по его истечении начисление процентов
не прекращают, поскольку договор банковского
вклада автоматически продляется на тех,
же условиях. Но что важно, эти вклады предполагают
возможность дополнительных взносов и
нередко – частичного изъятия средств
в установленном порядке.
Разновидностью депозитов являются
ценные бумаги. Коммерческие банки имеют
возможность привлекать ресурсы путем
выпуска и размещения собственных долговых
обязательств, к которым относятся банковские
сертификаты, векселя и облигации.
Банковский сертификат – это
ценная бумага, удостоверяющая внесение
в банк срочного вклада и дающая вкладчику
право по истечении установленного срока
получить обратно сумму вклада и проценты
по нему.
Вексель банка – это ценная
бумага, содержащая безусловное обязательство
векселедателя уплатить определенную
сумму векселедержателю в указанный срок
в конкретном месте. Вексель можно широко
использовать в качестве платежного средства,
многократно передавая от одного векселедержателя
к другому с помощью индоссамента.
Облигация банка – это долговая
ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении
ее держателем денежных средств банку
на определенный срок и дающая право по
истечении этого срока получить обратно
предоставленные денежные средства с
каким-либо доходом.
Для пополнения своей ресурсной
базы коммерческие банки прибегают также
к таким источникам привлечения ресурсов,
как получение кредитов от других банков
на межбанковском рынке и кредитов центрального
банка РФ.
Межбанковские
кредиты решают проблему незадействованных
ресурсов у одних банков и нехватку у других.
Для банков-кредиторов предоставление
кредитов другим банкам является выгодным
размещением средств с высокой степенью
гарантии возврата [10, c.510] .
Коммерческие
банки также могут привлекать кредиты
центрального банка. Обычно кредиты центрального
банка играют важную роль в период кризисов.
Банки довольно часто прибегают к предоставляемым
Центральным банком РФ внутридневным
и однодневным расчетным кредитам.
Таким образом
все пассивные операции можно подразделить
на следующие: первичная эмиссия ценных
бумаг коммерческого банка, отчисления
от прибыли банка на формирование или
увеличение фондов, получение кредитов
от других юридических лиц, депозитные
операции.
Структура и состав
ресурсов коммерческого банка определяют
политику проведения активных операций,
поскольку величина и сроки требований
банка должны соответствовать размерам
и срокам его обязательств. [6, c.136]
2.2 Активные
операции
Активные операции
- операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении
ресурсы для получения прибыли и поддержания
ликвидности.
Активные операции
по экономическому содержанию подразделяют
на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные
и фондовые, валютные, гарантированные.
Ссудные операции
– это операции по выдаче средств заемщику
на началах срочности возврата и платности.
По субъектам кредитной сделки можно осуществить
следующую группировку.
В зависимости от типа кредитора:
– банковские ссуды;
– ссуды кредитных организаций
небанковского типа;
– личные, или частные, ссуды;
– ссуды, предоставляемые заемщикам
организациями, и др.
По типу заемщика:
– ссуды юридическим лицам;
– ссуды физическим лицам
По обеспечению:
– необеспеченные (бланковые);
– обеспеченные (залогом, гарантиями,
страхованием).
По срокам кредитования:
– краткосрочные (сроком от
одного дня до одного года);
– среднесрочные (от одного
года до трех – пяти лет);
– долгосрочные ( сроком свыше
трех – пяти лет).
По характеру кругооборота
средств:
– сезонные;
– несезонные;
– разовые;
– возобновляемые.
По отраслевому признаку различают
ссуды, предоставляемые банками предприятиям
промышленности, сельского хозяйства,
торговли, и т. п.
По направлениям использования:
– целевые (кредиты на оплату
материальных ценностей для обеспечения
производственного процесса, кредиты
для осуществления торгово-посреднических
операций и т. д.);
– нецелевые (кредиты на покрытие
недостатка денежных средств на расчетном
счете клиента).
Порядок выдачи ссуд может предусматривать
выдачу разовой ссуды или кредитование
клиента на постоянной основе.
По методу погашения:
– погашаемые единовременно
(погашение задолженности и процентов
осуществляется одновременно);
– с рассрочкой
платежа: с равномерным периодическим
погашением; с неравномерным периодическим
погашением; с неравномерным непериодическим
погашением [8, c.214].
Для банка выгоднее,
чтобы ссуда погашалась равномерно в течение
всего срока действия договора, так как
это ускоряет оборачиваемость кредита
и высвобождает кредитные ресурсы для
новых вложений, повышая таким образом
его ликвидность.
По методу взимания
процентов:
– с удержанием процентов в
момент предоставления;
– с уплатой процентов в момент
погашения;
– с уплатой процентов равными
взносами на протяжении всего срока пользования.
По степени риска:
– первоклассным заемщикам
с минимальной степенью риска;
– с умеренной или повышенной
степенью риска, что предполагает особые
условия кредитования, в частности взимание
повышенных процентов.
Кредиты могут принимать
форму прямого или косвенного банковского
кредита. При предоставлении прямого банковского
кредита заключается договор между банком
и заемщиком – пользователем ссуды; косвенный
предполагает наличие посредника в кредитных
отношениях банка с клиентом.
Расчетные операции
– это операции по зачислению и списанию
средств со счетов клиентов, в том числе
для оплаты их обязательств перед контрагентами.
Кассовые операции –
это операции по приему и выдаче наличных
денежных средств.
Инвестиционные и фондовые
операции – это операции по инвестированию
банком своих средств в ценные бумаги
и паи небанковских структур в целях совместной
хозяйственно-финансовой и коммерческой
деятельности, а также размещение средств
в виде срочных вкладов в других кредитных
организациях [13, c.324].
Валютные операции – это операции
по купле-продаже иностранной валюты и
иных валютных ценностей, включая драгоценные
металлы в монетах и слитках.
Гарантированные операции –
это операции по выдаче банком гарантии
уплаты долга клиента третьему лицу при
наступлении определенных условий.
Нетрадиционными операциями
коммерческих банков являются операции,
которые могут выполнить и другие небанковские
учреждения. К ним относятся: лизинговые
операции, факторинговые операции, форфейтинг,
трастовые операции, поручительства и
гарантии коммерческих банков, операции
с драгоценными металлами и другие виды
услуг.
Лизинговые операции - аренда
машин, оборудования и сооружений производственного
назначения; включают деятельность, связанную
с приобретением в собственность объекта
лизинга и передачей его субъекту хозяйствования
во временное пользование для предпринимательских
целей на срок и за плату либо с правом
последующего выкупа, либо без такого
права.
Факторинг представляет собой
покупку организацией денежных требований
поставщика к покупателю и их инкассацию
за определенное вознаграждение. Это
способ кредитования поставщика с условием
возврата кредита в форме правопреемства
или уступки права требования к покупателю.
Существуют следующие виды факторинговых
операций:
– покупка счетов со скидкой
и с уплатой фактору;
– принятие фактором на себя
всех операций по учету продаж компаниям
с ведением всех счетов ее дебиторов и
инкассацией долга;
–предоставление гарантии
полной оплаты товара даже в том случае,
если покупатель просрочит или вообще
не выплатит долг.
Факторинг дает поставщику
следующие преимущества:
– досрочную реализацию
долговых требований;
– освобождение от риска
неплатежей;
– упрощение структуры баланса;
– экономию на административных
и бухгалтерских расходах.
Все это способствует
ускорению оборота капитала поставщика,
снижению издержек обращения и росту
прибыли.
Форфейтинг – это специфическая
форма кредитования экспортеров путем
покупки у них коммерческих векселей акцептованных
импортером (или иных долговых требований
по внешнеторговым сделкам) без права
регрессивного требования к продавцу
в случае неуплаты по векселю. Форфейтирование
применяется главным образом как способ
рефинансирования коммерческого кредита
во внешнеэкономическом обороте, оно является
формой трансформации коммерческого кредита
в банковский.
Трастовые операции
– это операции банков по управлению средствами
(имуществом, ценными бумагами, деньгами)
и выполнение иных услуг по поручению
и в интересах клиентов. Можно сказать,
что под трастом в банковской практике
понимаются доверительные отношения между
сторонами, одна из которых принимает
на себя ответственность за распоряжение
собственностью доверителя в пользу доверителя.