Операции коммерческих банков

             Основу денежного предпринимательства заложила деятельность ассоциаций Древнего Рима и городов средневековой Италии: они были постоянно связаны с государством путем расчетного и ссудного обеспечения последнего, стимулировали накопление денежного капитала путем увеличения золотого запаса, изъятием из обращения металлических монет иностранного производства, выпускали вкладные бумаги для торговых сделок, осуществляли внутреннюю переоценку национальной монеты взамен перечеканки, осуществляли платежи за третьих лиц, вели сбор налогов и податей. Ассоциации становились гарантом привлечения денежных средств и их использования в интересах городов. Таким образом, уже к началу Нового времени возникают банки как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.

             Банки первоначально выполняют четыре основные функции:

- посредничество в кредите;

- посредничество в платежах;

            -мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал;

            - создание кредитных орудий обращения (банкноты, чеки), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения.

           С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупноcти образуют кредитную систему.

              Основой использования кредитных денег стало обращение векселей, которые наделяются денежными свойствами. Вексель как долговое обязательство становится деньгами тогда, когда приобретает особую форму движения, начинает использоваться как средство платежа до указанного в нем срока погашения, приобретает ликвидный характер. Золотое обеспечение банкнот было связано с эмиссионной функцией банков, а товарное покрытие банкноты являлось важной ее качественной характеристикой.

              Эмиссия банкнот осуществляется центральным банком тремя путями: предоставлением кредитов банкам в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту. Государство стремится к ослаблению возможных циклических колебаний экономических процессов, предпринимает меры к регулированию процесса производства, использует денежную и кредитную системы, которые тесно взаимосвязаны, особенно в результате господства кредитных денег.

              В дальнейшем по мере развития промышленности и торговли, платежного оборота банкнотная эмиссия не могла в полной мере обеспечить потребности денежного обращения, поэтому стали развиваться депозитные операции банков. Появляется новый вид денег - депозитные деньги, внешней формой проявления которых является чек. Депозитные деньги создаются на основе банковских вкладов и системы специальных расчетов, которые проводятся между банками путем переноса сумм с одного счета на другой. Пepeвод счета от одного вкладчика другому производился путем бухгалтерской записи на счетах банка, деньги не принимают участия в платеже. Формировалась сфера чекового обращения и замещения ими полноценных денег и банкнот в качестве средства обращения и платежа.

              Размеры депозитного обращения — это объем вкладов на текущих счетах банка и величина наличных денег, которые должны выдаваться по первому требованию вкладчиков. Отношение наличных резервов банка к величине вкладов показывает ликвидность банковской системы [11, c.202].

 

1.2.Виды и функции коммерческих  банков

 

 

  Сегодня во всех развитых народных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральный банк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции. Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом, различными целями, различными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е. производят финансовые услуги, которые нужны на рынке .

 По характеру деятельности  банки подразделяются на:

 -  эмиссионные;

 -  коммерческие;

-  инвестиционные;

 -  ипотечные;

-  сберегательные;

 -  специализированные (например, торговые банки).

 Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

  Коммерческие банки представляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на:

- частные акционерные;

- кооперативные;

- государственные.

 На ранних ступенях развития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализма нашло выражение в огосударствлении некоторых коммерческих банков [13, c.98].

 Инвестиционные банки  занимаются финансированием и  долгосрочным кредитованием различных  отраслей, главным образом промышленности, торговли и транспорта. В отличие от коммерческих банков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческих банков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

 Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.

 Специализированные банковские  учреждения включают банки, специально  занимающиеся определенным видом  кредитования. Так, внешнеторговые  банки специализируются на кредитовании  экспорта и импорта товаров.

 Современный коммерческий банк – это организация, которая в целях получения прибыли осуществляет в совокупности операции по привлечению денежных средств, их размещению от своего имени на условиях возвратности, платежеспособности и срочности, а также по открытию и ведению счетов физических лиц и юридических лиц [10, c.311].

  Коммерческие банки осуществляют следующие функции:[4, c.110]

- аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

- посредничество в кредите;

- создание кредитных денег;

- проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

- организация выпуска и размещение ценных бумаг;

- оказание консультационных услуг.

 Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой — создают базу для проведения ссудных операций.

 Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения.

  Особая функция банков — создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета ведет к сокращению денежной массы.

  Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки — посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач.

 Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи.

  Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям и т.д. [10, c.81]

  Банки продолжают развиваться, приобретать новые функции, но в наш информационный век, все актуальней становится консультационная функция.

 

 

1.3 Коммерческий банк –  финансовый посредник

 

 

  Одной из самых важных функций выполняемых банком, является посредническая функция. Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства вкладчиков и предоставляя их заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики пользуются тем, что их депозиты выполняют функцию средства обращения и функцию ликвидных активов, а в целом ряде случаев еще и приносят проценты. Заемщики пользуются открывшимся им доступом к крупным денежным суммам на достаточно длительные периоды времени. Это происходит даже в тех случаях, когда большинство мелких индивидуальных вкладчиков изъявляют желание вложить в банк  небольшие денежные суммы, причем на короткие периоды времени. Естественно, что и банки извлекают прибыль из этих операций. Они получают доход, назначая более высокую ставку процента по ссудам, чем ту, что они выплачивают по вкладам. В ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по предоставлению ссуд, как это имеет место при предоставлении ипотечных ссуд.

 Среди многообразия возможных вариантов использования денежных средств деятельность банкиров по выдаче ссуд играет главную роль в процессе размещения кредитов. Кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда фирмы-заемщики не в состояние возвратить с процентами суммы, равные полученным ими ссудам. Подобное происходит при непродуктивном расходовании ссуженных денежных средств. Непогашение ссуды в срок может быть следствием либо допущенных ошибок в планировании расходования денежных средств, либо следствием осуществления непредвиденных и непредусмотренных платежей. Банкиры хорошо справляются со своими функциями по выдаче ссуд в том и только том случае, если они безошибочно оценивают результаты предполагаемого использования ссуд. Что же касается непредвиденных платежей заемщиков и последующих за ними финансовых потерь, то здесь банкиры практически бессильны. Что касается всего общества в целом, то польза, получаемая от ссудных операций банков, становится ощутимой в тех случаях, когда ограниченные объемы предложения денежных средств, подлежащих передаче в ссуду, обеспечивают достижение наиболее продуктивных целей. Осуществляя целенаправленный выбор будущих заемщиков и предоставляя ссуды лишь тем из них, что оказывается в состоянии платить максимальную процентную ставку по выданной ссуде, сообразующуюся с общими условиями рыночной конъюнктуры, банкиры направляют поток денежных средств в русло инвестиций, используемых для строительства производственных предприятий, приобретение новой техники и для целого ряда других инвестиций, в реальный капитал, который сам по себе обеспечивает получение высокой отдачи.

  То обстоятельство, что банкиры являются субъектами отношений частной собственности на банк, создает у них стимул к проведению максимально успешной политики выдачи ссуд; дело в том, что владельцы акционерного капитала банка получают максимальный доход на акции своего банка единственно в том случае, когда банковские служащие наиболее успешно выдают ссуды по максимальным из возможных нормам ссудного процента, сообразующимся, между тем, с реальными и разумными перспективами возврата выдаваемых ссуд. [7, c.102]

Кроме выдачи ссуд, существует около 300 видов операций, которые могут осуществлять банки. К основным операциям, которые закреплены в российском законодательстве, относят следующие:

1.  привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2.  предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3.  открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4.  осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;

5.  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6.  управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7.  покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8.   осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством;

9.   выдача банковских гарантий.

  Помимо вышеперечисленных операций банки могут производить следующие сделки:

1.  выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2.  оказание консультационных и информационных услуг;

3.  предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;