Операции коммерческих банков с векселями

В день будет использоваться не менее 2700000 рублей (450 тыс. руб. *6 векселей).

Например, если краткосрочное кредитование банка будет осуществляться под 23% годовых, то банк получит проценты по краткосрочному кредиту.

Рассчитаем в таблице 3.5 чистый денежный поток для целей кредитования в течении месяца:

Таблица 3.5 Расчет суммы используемой для кредитования, тыс. руб.

День месяца	Сумма по векселям	возврат по векселям	чистый поток для использования в кредитовании
1	2700		2700
2	5400		5400
3	8100		8100
4	10800		10800
5	13500		13500
6 вых
7 вых
8	16200	2700	13500
9	16200	2700	13500
10	16200	2700	13500
11	16200	2700	13500
12	16200	2700	13500
13вых
14вых
15	16200	2700	13500
16	16200	2700	13500
17	16200	2700	13500
18	16200	2700	13500
19	16200	2700	13500
20вых
21вых
22	16200	2700	13500
23	16200	2700	13500
24	16200	2700	13500
25	16200	2700	13500
26	16200	2700	13500
27вых
28вых
29	16200	2700	13500
30	16200	2700	13500
22 раб. дня			267570

 

Сумма, с которой банк получит проценты составляет 267570 тыс. рублей.

Процент за кредит за месяц 168606 рублей (267570000*23%/ 365 дн.).

Экономический эффект от использовании средств в краткосрочном кредитовании 149706 рублей (168606-18900).

Таким образом, можно сделать вывод, что выпуск векселей «по предъявлении, но не раньше указанного дня» в любом случае банку выгоднее, чем выпуск векселей «по предъявлении». За срок обращения данного векселя банк имеет возможность использовать эти средств с целью краткосрочного кредитования или в межбанковских расчетах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Вексель как инструмент кредитнорасчетных отношений является результатом многовекового развития товарноденежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма.

Само название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.

В настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска векселей, о чем свидетельствуют статистические данные. Предприятия в своих расчетах между собой все чаще используют векселя банков.

Тема «Вексельное обращение и операции банков с векселями в Российской Федерации» в курсовой работе рассмотрена на примере коммерческого банка ООО «Инвесткапиталбанк», который является обществом с ограниченной ответственностью. Лицензия ЦБ РФ №2377 от 8 мая 2003 года.

ИнвестКапиталБанк работает на рынке банковских услуг Республики Башкортостан с 1993 года. По оценкам рейтинговых агентств ИнвестКапиталБанк занимает третью позицию среди самостоятельных банков республики, 40 место по активам в уральском регионе («Эксперт-Урал»), входит в Топ300 лучших банков России (РБК рейтинг).

ООО «ИнвестКапиталБанк» универсальная кредитная организация, предоставляющая полный спектр услуг для физических и юридических лиц.

Банк имеет разветвленную сеть офисов 14 в городе Уфе и 4 в крупных городах Башкирии.

ООО «ИнвестКапиталБанк» современный универсальный банковский институт, оказывающий широкий спектр банковских услуг как для крупных промышленных предприятий, так и для предприятий малого и среднего бизнеса.

В результате анализа проведенного в курсовой работе выявлено, что в 2012 году произошло увеличение собственных средств банка с 179 млн. до 277 млн. рублей. Рост за год составил 50%. Работающие активы банка возросли до 2 млрд. рублей (на 01.01.2013 год) с 1,1 млрд. рублей (на 01.01.2012год).

Количество выпущенных векселей «по предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» составило 1566 штук в 2012 году, что больше показателя 2011 года на 514 векселя. С 2011 года банк начал выпуск векселей «по предъявлении не ранее 3 дней» и выпустил таких векселей 522 штуки, а в 2012 году количество выпущенных векселей увеличилось на 516. начиная с 2012 года банк начал выпускать собственные векселя «по предъявлении не ранее 7 дней (200 шт.) и «по предъявлении не ранее 10 дней» (267 шт.).

В процессе выполнения курсовой работы было изучена Временная инструкция по осуществлению операций с векселями в ООО «ИнвестКапиталБанк» согласно которой осуществляет операции с векселями банк. Выпуск собственных векселей банк производит на основании Соглашения с клиентом номиналом, необходимым клиенту, но не менее 10 тысяч рублей. также регламентируется временной инструкцией и порядок предъявления векселей сторонних векселедателей к оплате и порядок работы при возникновении нестандартных ситуаций.

Также изучены методы расчета цены продажи векселя при досрочном гашении и доходности вексельных операций на конкретных примерах.

При анализе доходов и расходов по процентам, связанным с вексельными операциями за период с 2010 года по 2012 год выявлено, что произошел в 2011году рост процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом на 7549 тыс. рублей, темп роста показателя составил 311,6 по сравнению с 2010 годом.

Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам возросли на 27815 тыс. рублей, однако их темп роста составил лишь 244,2% по сравнению с 2010 годом. Чистые доходы от операций с ценными бумагами составили в 2011 году 11697 тыс. рублей, что выше показателя 2010 года на 919 тыс. рублей. темп роста чистых доходов от операций с ценными бумагами составил 108,5%.

Сумма процентов полученных от ценных бумаг с фиксированным доходом снизилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 2652 тыс. рублей или на 23,9%. Проценты уплаченные по выпущенным долговым обязательствам составили 34016 тыс. рублей, что на 13089 тыс. рублей меньше или меньше на 27,8% показателя 2011 года.

.

Таким образом, в результате проведенного исследования доходов банка ООО «Инвесткапиталбанк» по вексельным операциям, выявлено, что банк получает следующие виды доходов при работе с векселями: дисконт и фиксированный платеж за бланк векселя «по предъявлении». При размещении своих векселей у клиентов ООО «Инвесткапиталбанка» на определенный срок, банк выплачивает клиенту проценты за пользование денежными средствами.

Осуществляя свою основную деятельность банк подвергается большому количеству рисков, которые увеличиваются если вопреки ожиданиям и внезапно возникают проблемы, поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка, если руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу. Рискам подвержены практически все виды банковских операций.

В результате анализа динамики показателей уровня портфельного риска выявлено динамическое повышение показателей из года в год. Исключение составляет изменение отдачи капитала в 2011 году: показатель отдачи всего капитала снизился в 2004 году по сравнению с 2010 году на 0,004 пункта или на 22,5%.

Мероприятиями по совершенствованию вексельных операций в банке считаю строгое соблюдение графика работы вексельного отдела, минимизацию потерь за счет вынужденного простоя оборудования и проведение мероприятий с целью увеличения продажи векселей на срок «по предъявлении не ранее 5 дней» и других векселей по сроку.

В результате отмены выпуска векселей по «предъявлении» ООО «Инвесткапиталбанк» будет иметь возможность использовать денежные средства оплаченные за вексель в течении вполне определенного срока –5,7,10 дней и использовать их в более выгодных операциях, например, выдача краткосрочных кредитов и использование их межбанковских расчетах. Экономический эффект от замены выпускаемых векселей «по предъявлении» на векселя «по предъявлении не ранее 5 дней» в течении месяца составит не менее 149,7 тыс. рублей.

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 «Инвесткапиталбанк» [Текст]: № 38.   от 30.08.2012 г.

2. Гражданский кодекс  РФ 

3. Данкерт Д.Н. Адекватные инструменты управления ценными бумагами в РФ [Текст]: учебное пособие / Д.Н. Данкерт    М.: ПРИОР,2012. ̶  №16. ̶  65с.

4. Денисов Д.А. Инвестиции. Посвящение в инвесторы [Текст]: / Д.А. Денисов // Бизнес-Журнал для  малого и среднего бизнеса  в РБ. ̶  2011. № 7 89с.

5. Жукова Е.Ф. Деньги, кредит, банке [Текст]: учебное пособие / Под  ред. Е.Ф.Жукова. М., : ЮНИТИ,2012. 380с.

6. Жукова Е.Ф. Банки и  небанковские кредитные организации  и их операции [Текст] : учебное  пособие / Под ред. Е.Ф. Жукова.М., : Вузовский учебник,2011.491с.

7. Жукова Е.Ф. Рынок ценных  бумаг [Текст]: учебное пособие / Под  ред. проф.Е.Ф.Жукова. М.,: ЮНИТИ,2009. 320с.

8. Златкин В.Г. Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] : / В.Г. Златкин //Финансист,2010. №8 47с.

9. Лаврушина О.А. Банковское  дело [Текст]: учебное пособие / Под  ред.О.А.Лаврушина. М.,: Финансы и статистика. 2011. 298с.

10. Письмо Банка России  «О порядке создания резервов  под обесценение ценных бу-маг» [Текст]: № 127 от 08.12.1994 г.

11. Положение Банка России  «О порядке ведения кассовых  операций в кредитных организациях  на территории Российской Федерации» [Текст]: № 199П от 09.10.2010 г.

12. Положение Банка России  «О безналичных расчетах в  Российской Федерации» [Текст]: № 2П от 03.10.2010 г.

13. Положение о переводном  и простом векселе утв. Постановлением [Текст]: № 104/1341 от 07.08.1937 г.

14. Севрук В.Т. Банковские риски [Текст]: учебное пособие / В.Т. Севрук. М.,: Дело ЛТД. 2012.72с.

15. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: Типовые ситуации, примеры и задачи [Текст]: учебное пособие / Т.С. Селеванова. М.,: Феникс 2010. 288с.

16. Селезнева Н.Н. Финансовый  анализ. Управление финансами [Текст]: учебное пособие / Н.Н. Селезнева. М.: ЮНИТИ-ДАНА2012.639с.

17. Супрунович Е.Б. Особенности управления кредитным риском [Текст]: учебное пособие / Е.Б. Супрунович // Банковское дело,2011. № 4 15-17с.

18. Торский Г.А. От векселя к деньгам: Руководство по практической работе с векселями [Текст]: учебное пособие / Г.А.Торский. М.,: Финансы и статистика 2012.160с.

19. Федеральный закон «О  банках и банковской деятельности» [Текст]: № 17-ФЗ. от 02.12.1990 г

20. Федеральный закон «О  рынке ценных бумаг» [Текст]: № 39-ФЗ. от 22.04.1996 № 39-ФЗ.

21. Федеральный закон РФ  «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)»РФРФ [Текст]: № 86-ФЗ. от 10.07.2009 г.