Операции коммерческих банков с векселями

 

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Сыктывкарский Государственный Университет»

(СГУ)

 

 

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ

 

 

Курсовая работа

По дисциплине: «Банковское дело»

По теме: Операции коммерческих банков с векселями.

 

 

 

Выполнил                                                                                    П.Е.Краснова

студент гр.  Э-11                                                                       

 

Проверил                                                                                   О.В.Плюснина      

преподаватель                                                                               

 

 

 

 

 

 

Сыктывкар 2014

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ..………………………………………………………………..........3

1 ВЕКСЕЛЬ КАК ФИНАНСОВАЯ КАТЕГОРИЯ…………………………….5

      1.1 Возникновение функций и виды векселей…………….…………….....5

      1.2 Вексельные реквизиты и особенности его обращения………..………11

      1.3Вексельное обращение в РФ………...……..……………………………13

2 ОГРАНИЧЕНИЕ АСПЕКТА ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ В ООО «ИНВЕСТКАПИТАЛБАНК»………………………………………………………...15

       2.1 Финансово-экономическая характеристика банка……………………15

       2.2 Анализ основных видов векселей, используемых в работе банка и их реквизиты…………………………………………………………………….. …16

3 ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ИНВЕСТКАПИТАЛБАНК»………………………………………………………….…....22

       3.1 Определение доходности по вексельным операциям.……...………...22

       3.2 Риски банка по операциям с векселями.………………...………….…24

       3.3 Мероприятия  по совершенствованию вексельных  операций в банке………………………………………………………………………………….28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…….……………………………………………………….…...31

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ….………..………….……34

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Вексель в настоящее время является одной из наиболее распространенных ценных бумаг, что объясняется льготным правовым режимом регулирования. Кроме того, нехватка денежных средств как следствие неплатежей по существу превратили его в денежный суррогат.

Операции с векселями по своей экономической сущности разделяются на три группы:

Пассивные - привлечение средств клиентов;

Активные - размещение средств с целью получения выгоды;

Агентские - операции по поручению клиентов [16, с.320].

Актуальность работы объясняется тем, что вексель давно и широко применяется в мировой практике как финансовый инструмент, предназначенный для обслуживания заимствований и расчетов. Некоторые исследователи утверждают, что векселя были в ходу еще у римлян и греков, однако в форме, подобной современной, вексель возник в Италии в XII веке в связи с потребностью безопасного перевода денег из одной местности в другую. В XVII веке вексель появился во Франции, затем в Германии и других странах.

В России вексель стал применяться при Петре I, причем законодательство было скопировано с немецкого вместе с наименованием (нем. Wechsel). Отечественное законодательство о векселях было приведено в соответствие с международными стандартами еще в 1930-х годах: была подписана Женевская конвенция, предусматривающая применение всеми ее участниками единого закона о простом и переводном векселе. А вот в посткоммунистической России он прочно вошел во внутренний оборот. Вексельное обращение является неотъемлемой частью современной российской финансовой системы.

Курсовая работа имеет целью рассмотреть вопрос вексельного обращения и операции банков с векселями в Российской Федерации на примере коммерческого банка ООО «Инвесткапиталбанк».

Для достижения поставленной цели необходимо решить несколько задач:

̶  изучит вексель как финансовую категорию, в том числе функции, виды векселей и обязательные вексельные реквизиты;

̶  разобрать вопрос вексельного обращение в Российской Федерации;

̶  рассмотреть виды векселей, выпускаемые ООО «Инвесткапиталбанк»;

̶  изучить документы, на основании которых выпускаются векселя и оплачиваются векселя;

̶  изучить вопрос доходности векселей для банка и возможные риски, связанные с вексельным обращением;

̶  разработать мероприятия по совершенствованию вексельных операций в банке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.ВЕКСЕЛЬ КАК ФИНАНСОВАЯ  КАТЕГОРИЯ

 

1. Возникновение функций и виды векселей

 

Вексель как инструмент кредитно  ̶  расчетных отношений является результатом многовекового развития товарно  ̶  денежного хозяйства. История его возникновения уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения появились еще в эпоху средневекового феодализма.

Появление нового расчетного инструмента в средние века многие специалисты истории вексельного права связывают с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал во время переездов и переселения от разбоя на дорогах, в заменителе денег.

Само название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.

Вексель стал необходим при переводе денег из одной местности в другую, а также при обмене монет, имеющих хождение в одном государстве, на валюту другого государства. Тем более государство, защищая свое право чеканки, запрещало обращение монет другого государства в своем и вывоз своих монет в другие. Так потребовались услуги менял, которые имели своих представителей в различных государствах. Желающий получить деньги в другом месте, чтобы предупредить риск потери денег при переезде, уменьшить хлопоты и убытки, стал заключать договор с менялой. По договору меняла, получив деньги в одном месте, не отдавал эквивалент немедленно, а обещал выплатить его при предъявлении договора в оговоренном месте в установленное время. Опасность передвижения по средневековым дорогам способствовала развитию вексельных расчетов. Роль векселя расширялась, и он превратился в расчетное средство за поставленный товар. С его помощью фиксировался факт получения товара в том случае, когда деньги передавались позже.

Сфера применения векселя расширилась также благодаря ярмарочной торговле. Его стали использовать для расплаты из-за недостатка денег, поэтому время выдачи векселя и время исполнения по нему стало отдаляться одно от другого. Это превратило вексель в особый вид денежно ценности и дало возможность совершать крупные сделки без немедленной оплаты. Постепенно вексель стал использоваться при оформлении долговых отношений.

Использование векселя при ярмарочной торговле потребовало выработки специальных норм, связанных с передачей векселя другому лицу и быстроту вексельных взысканий. Это дало возможность одним векселем рассчитываться по нескольким сделкам, производя на них передаточные надписи.

Развитие вексельных отношений происходило в прямой зависимости или, лучше сказать, в «рамках» экономического развития различных государств. Следовательно, стали появляться различия в вексельных обычаях разных стран, что значительно затрудняло использование векселей в международных расчетах. Поэтому делается попытка повсеместно использовать законодательство в отношении векселя отдельных государств. Первоначально использовалось французское законодательство, а затем  ̶  германское [5, с.65].

В 1847 году прусским правительством была предпринята попытка создания Общегерманского Вексельного устава, который был принят в 1848 году. Именно этот устав был взят за основу вексельного законодательства Швеции в 1851 году, Финляндии ̶ в 1858 году и других стран. Таким образом, во второй половине девятнадцатого века появились предпосылки для создания единого международного вексельного права, которые действуют и по сей день. В настоящее время вексель относится к инструментам денежного рынка. Его считают неэмиссионной долговой ценной бумагой. Вексель дает право векселедержателю требовать уплаты в установленный срок определенной суммы денег от плательщика по векселю. Поэтому можно сравнить вексель с долговой распиской. Однако, от обычной долговой расписки вексель отличается следующим [2, c.34].

Во-первых, вексель  ̶ это абстрактное обязательство, то есть, возникнув в результате конкретной сделки, он может быть передан любому лицу, которое, не имея никакого отношения к условиям его возникновения, получает право требовать платежа по векселю, являясь его держателем.

Во-вторых, вексель рассматривается как безусловное обязательство, то есть платеж по векселю не зависит ни от каких условий.

В-третьих, вексельэто денежный документ со строго определенным набором реквизитов. Это значит, что векселем является только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты векселя, сформулированные в соответствии с Положением о переводном и простом векселе. Совокупность надлежащим образом оформленных реквизитов векселя составляет форму векселя, а отсутствие либо неверное оформление хотя бы одного из них может привести к дефекту формы векселя. Дефект формы векселя это термин, определяющий несоответствие представленного как вексель документа формальным требованиям вексельного права. Дефект формы векселя ведет к потере документом вексельной силы, безусловности изложенного в документе текста, абстрактности вексельного долга и солидарной ответственности всех обязанных по векселю лиц.

В четвертых, вексель отличает солидарная ответственность, то есть полная ответственность каждого обязанного по векселю лица перед законным векселедержателем.

В пятых, предметом вексельного обязательства могут быть только деньги.

В шестых, вексель передается от одного лица другому на основании специальной передаточной надписи индоссамента, которая не требует нотариального заверения[7, c.375].

Вексель выполняет две главные функции: он выступает средством расчета, и с его помощью можно оформить или получить кредит.

Являясь средством расчета вексель заменяет деньги. Деньги, заменив натуральный обмен, позволили отделить акт продажи от акта покупки; вексель же, заменяя в этой части деньги, отделяет акт платежа от акта получения денег, выступая универсальным средством платежа. Вексель может служить средством сохранения денег, вместо наличных денег выступает расчетным средством. К тому же вексель может не только сохранить деньги, но и преумножить их.

Следующая функция векселя заключается в том, что его рассматривают в качестве орудия кредита. С помощью векселя можно оформить различные кредитные операции: получить отсрочку в платеже при покупке товара, возвратить полученный кредит, предоставить кредит заемщику.

Для обращения векселей в России основополагающими выступают следующие нормативные документы:

1) Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселях от 7 июня 1930 года.

2) Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 7 августа 1937 года № 104 1341.

3)Федеральный закон «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ.

Класс векселей достаточно многообразен. Рассмотрим некоторые виды векселей (таблица 1.1).

Таблица 1.1 Виды векселей

Признак классификации	Виды векселей	Краткая характеристика отдельных видов векселей
1	2	3
Эмитент	казначейские	долговые обязательства, выпускаемые от лица государства Центральным банком РФ или Минфином РФ
	муниципальные	Выпускаются местными органами власти и управления при согласовании с правительством
	частные	Выпускаются корпорациями, финансово-промышленными группами, коммерческими банками, частными лицами
Экономическая сущность	коммерческие	В основе лежит конкретная товарная сделка продажи (поставки) товара (продукции). Сущность  отсрочка платежа, предоставление  коммерческого кредита.
	финансовые	В основе выданная ссуда. Сущность гарантия возврата полученной ссуды.
	фиктивные	В основе нет ни движения товара, ни движения денег.
	банковские (корпоративные). выпускаются только в России.	Суть привлечение «дешевых» временно свободных денежных средств, отражает отношение займа денег векселедателем у векселедержателя за определенное вознаграждение.
Плательщик по векселю	простые (соло)	Плательщик и векселедержатель- одно лицо. Суть векселедержательдолжник, векселедержателькредитор
	переводные (тратта)	Плательщик и векселедатель разные лица. Необходимо согласие платедбщика быть плательщиком главным должником по векселю. Плательщик
Срок платежа	Определенно срочные	Можно установить конкретную дату (день) оплаты
	Неопределенно срочные	День платежа заранее неопределен и зависит в основном от векселедержателя
Наличие залога	Обеспеченные	Вексель гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
	Необеспеченные	Вексель не гарантирован залогом
Возможность передачи другому лицу	индоссируемые	По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаться
	неиндоссируемые	Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
Место платежа	Домицилированные	Место платежа не совпадает с местонахождение плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя. Указано в векселе дополнительно
	Недомилицилированные	Местом платежа является место нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или место выдачи векселя.