Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческим банком и эффективности методов предоставления кредита

ФЕДЕРАЛЬНОЕ Государственное Бюджетное образовательное учереждение высшего профессионального образования

«Московский государственный университет

путей сообщения (МИИТ)»

Институт экономики и финансов (ИЭФ)

Кафедра «Финансы и кредит»

 

Курсовой проект

по дисциплине

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ

 

 «ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ И ЭФФЕКТИВНОСТИ МЕТОДОВ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТА»

ВАРИАНТ-26

 

 

 

Выполнил: студент  гр. ТУП-312

Сударева О.В.

Принял: ст. преп. Стрекозова Е.В.

 

 

 

МОСКВА 2011

Исходные  данные

Таблица 1.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – актив, тыс. руб.

Вариант	Стр. 101			Стр. 102			Стр. 103
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	367	226	263	645	667	712	2	6	6
Вариант	Стр. 104			Стр. 105			Стр. 106
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	284	258	241	75	24	41	102	102	101
Вариант	Стр. 106А			Стр. 107			Стр. 108
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	102	102	101	11	51	9	532	532	556

Таблица 2.

Данные бухгалтерского баланса предприятия за три периода времени – пассив, тыс. руб.

Вариант	Стр. 201			Стр. 202			Стр. 203
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	204	132	685	21	15	4	25	74	67
Вариант	Стр. 204			Стр. 205			Стр. 206
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	154	169	142	1245	1467	1029	1	1	1
Вариант	Стр. 207			Стр. 208			Стр. 209
	1	2	3	1	2	3	1	2	3
29	400	0	0	10	38	9	316	297	291

Таблица 3:

Данные коммерческого банка – условия предоставления кредита в зависимости от класса кредитоспособности заемщика.

 

Вариант	X	i2	n	m	f	g	h	p	b	У
29	1700	14	16	18	6	2	9	1.7	1.4	2

 

 

 В таблице 1 приняты следующие  обозначения:

Стр. 101 – Денежные средства.

Стр. 102 – Запасы готовой продукции.

Стр. 103 – Налог  на добавленную стоимость по приобретаемым  ценностям.

Стр. 104 – Дебиторская  задолженность со сроком менее 12 месяцев  с отчетной даты.

Стр. 105 – Дебиторская  задолженность со сроком свыше 12 месяцев  с отчетной даты.

Стр. 106 – Краткосрочные  финансовые вложения.

Стр. 106А –  Государственные ценные бумаги, входящие в состав краткосрочных финансовых вложений.

Стр. 107 – Прочие оборотные активы.

Стр. 108 – Внеоборотные активы.

В таблице 2 приняты следующие  обозначения:

Стр. 201 – Собственный  капитал: уставный капитал и фонды.

Стр. 202 – Непокрытый убыток.

Стр. 203 – Долгосрочные обязательства.

Стр. 204 – Заемные  краткосрочные средства.

Стр. 205 – Кредиторская задолженность.

Стр. 206 – Задолженность  учредителям (дивидендов).

Стр. 207 – Доходы будущих периодов.

Стр. 208 – Резервы  предстоящих расходов.

Стр. 209 – Прибыль (убыток) до налогообложения.

В таблице 3 приняты следующие  обозначения:

Х – сумма  кредита, предоставленного предприятию., тыс. рублей.

i1, i2. i3 – процентная ставка по кредиту в зависимости от класса кредитоспособности предприятия, %.

n – срок предоставленного кредита, года.

m – количество раз начислений процентов в год.

f – уровень инфляции, %.

g – темп инфляции, раз.

h – комиссионное вознаграждение коммерческого банка, %.

p – количество выплат в год по предоставленному кредиту.

b – процентная ставка при создании погасительного фонда предприятия, %.

У – условия  выплаты кредита, где 0 – осуществление  выплат в конце периода и 1 –  осуществление выплат в начале периода.

 

Задание №1.

Предприятие планирует  организовать движение частного пассажирского поезда по маршруту Москва – Санкт-Петербург со своей фирменной символикой и названием «Голубая стрела». С этой целью руководство предприятия приняло решение о закупки новых пассажирских вагонов за счет кредитных средств в размере Х денежных единиц сроком на n лет. Банк выдает кредиты заемщикам 1 класса под i1 годовых, 2 класса – i2 и 3 класса – i3 процентов годовых. Определить класс кредитоспособности заемщика и выбрать соответствующую классу процентную ставку i.

Для определения кредитоспособности заемщика проводится оценка его финансового состояния (количественный анализ). Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

Коэффициенты ликвидности  характеризуют обеспеченность предприятия  оборотными средствами для ведения  хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Обычно рассчитывают следующие коэффициенты ликвидности:

1) Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей.

2) Коэффициент текущей ликвидности или промежуточный коэффициент покрытия (К2) характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота ликвидные активы и погасить долговые обязательства и определяется как отношение денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам.

3) Общий коэффициент покрытия (К3) является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, а в знаменателе – краткосрочные обязательства.

4) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К4) является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств (за вычетом убытков) ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам.

5) В качестве показателя третьей группы можно использовать рентабельность вложений в предприятие (К5), которая определяется как отношение прибыли до налогообложения к итогу баланса.

Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается  в присвоении заемщику класса по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными нормативными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами. Отмеченные характеристики представлены в табл. 3.

Формула расчета суммы  баллов S имеет вид:

S = 0,11 · Класс К1 + 0,05 · Класс К2 + 0,42 · Класс К3 +  0,21 · Класс К4 +

+ 0,21 · Класс К5.

 

Таблица 1

Шкала определения  класса и веса коэффициентов

Коэффициент	Вес	Класс кредитоспособности заемщика
		1	2	3
К1	0,11	0,2 и выше	0,15 - 0,2	менее 0,15
К2	0,05	0,8 и выше	0,5 - 0,8	менее 0,5
К3	0,42	2,0 и выше	1,0 - 2,0	менее 1,0
К4 кроме торговли для торговли	0,21	1,0 и выше   0,6 и выше	0,7 - 1,0   0,4 - 0,6	менее 0,7   менее 0,4
К5	0,21	0,15 и выше	менее 0,15	нерентаб.

Сумма баллов S влияет на рейтинг  заемщика следующим образом:

• S = 1 или 1,05 - заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности;
• S больше 1, 05, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;
• S равно или больше 2,42   -  соответствует третьему классу.

На основании полученного  класса кредитоспособности из таблицы 1 выбирается процентная ставка, по которой клиенту будет выдан кредит. Ставка i1 соответствует 1 классу кредитоспособности, i2 – второму и i3 – третьему. В дальнейшем выбранную в соответствии с классом ставку будем обозначать i.

Решение:

I-й период

К(1) =(367 + 102) / (154 + 1245 + 1) =0,35 1^-й класс

К(2) = (367 + 102 + 284) / (154 + 1245 + 1) = 0,537 2^й класс

К(3) = (367 + 645 + 284 + 75 + 102 + 11 + 2) /(154 + 1245 + 1)  = 1,061 2^-й класс

К(4) = (202 – 21) / (1400+25) = 0,128 3^-й класс

К(5) = 316 / (1486+532) = 0,156 1^-й класс

II-й период

К(1) = (266 + 102) / (169 + 1 + 1467) = 0,200 1^-й класс

К(2) = (226 + 102 + 258) / (169 + 1 + 1467) = 0,357  3^-й класс

К(3) = (266 + 667 + 6 + 258 + 24 + 102 + 51) / (169 + 1 + 1467) = 0,839 1^-й класс

К(4) = (132 – 15) / (1637 + 74) = 0, 068 3^-й класс

К(5) = 297 / (1334+532) = 0,159 1^-й класс

III-й период

К(1) = (263 + 101) / (142 + 1029 + 1) = 0,310 1^-й класс

К(2) = (263 + 101 + 241) /(142 + 1029 + 1) = 0, 516 2^-й класс

К(3) = (263 + 712 + 6 + 241 + 41 + 101 + 9) /(142 + 1029 + 1) = 1,171 2^-й класс

К(4) = (685 – 4) / (1172 + 67) = 0, 549 3^-й класс

К(5) = 291 / (1373+556) = 0,150 1^-й класс

 

S₁ = 0,11 * 1 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 1 = 1, 89 2^й класс

S₁ = 0,11 * 1 + 0,05 * 3 + 0,42 * 1 + 0,21 * 3 + 0,21 * 1 = 1,52 2^й класс

S₁ = 0,11 * 1 + 0,05 * 2 + 0,42 * 2 + 0,21 * 3 + 0,21 * 1 = 1,89  2^й класс

Таким образом, заемщик может быть отнесен ко 2-ому классу.

Задание №2

На основании определенного класса кредитоспособности заемщика необходимо:

Задание № 2.1. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием простой процентной ставки i.

Предоставление кредита  с использованием простой процентной ставки предусматривает периодическое начисление процентов на первоначальную сумму кредита.

Сумма начисленных процентов (I) определяется как:

,

где FV - наращенная или будущая стоимость денег  через определенный период;

PV – исходная (текущая или современная) стоимость  денег,  в данном случае  -  сумма выдаваемого кредита.

Наращенная стоимость  через определенный период находится  по формулам:

,

где n – период начисления процентов,

i - процентная ставка.

 

Решение:

 FV = 1700 (1 + 6 * 0, 16) = 3332

 I = 3332 – 1700 = 1632

Задание № 2.2. Определить погашаемую сумму и сумму уплаченных процентов при погашении долга единовременным платежом с использованием сложной процентной ставки i, если проценты начисляются m раз в год.