Международные расчетные операции

     Достоинство инкассо состоит в том, что товар отгружается независимо от

поступления платежей, т.е., таким образом, ускоряется продвижение товара.

Используя такие  условия, импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку и затем оплатить инкассо экспортеру. В целях ускорения получения валютной выручки экспортером банк может учесть тратты или предоставить кредит под коммерческие документы. Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями. Инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

     Расчеты в форме инкассо дают определенные преимущества импортеру,

основное обязательство, которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов, дающих ему право на товар, при этом нет необходимости заранее отвлекать средства из своего оборота. Однако экспортер продолжает сохранять юридически право распоряжения товаром до оплаты импортером, если не практикуется пересылка непосредственно покупателю одного из оригиналов коносамента для ускорения получения товара. Вместе с тем инкассовая форма расчетов имеет существенные недостатки для экспортера. Во-первых, экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, что может быть связано с ухудшением конъюнктуры рынка или финансового положения плательщика.    Поэтому условием инкассовой формы расчетов является доверие экспортера к платежеспособности импортера и его добросовестности. Во-вторых, существует значительный разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассо и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения этих недостатков инкассо на практике применяются дополнительные условия:

1) импортер производит  оплату против телеграммы банка  экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо). Этот вид инкассо не получил широкого распространения;

2) по поручению  импортера банк выдает в пользу  экспортера платежную гарантию, принимая на себя обязательство перед экспортером оплатить сумму инкассо при неплатеже со стороны импортера. Дополнительная гарантия платежа обычно применяется при расчетах по коммерческому кредиту, так как при отсрочке оплаты возрастает риск неоплаты импортером документов в связи с возможным изменением в финансовом положении плательщика. Иногда банк импортера авалирует вексель.

Аваль (гарантия платежа) — вексельное поручительство. Банк-авалист

принимает ответственность за платеж, ставя подпись обычно на лицевой стороне векселя с оговоркой, за кого конкретно выдана гарантия платежа; иначе считается, что аваль выдан за векселедателя переводного векселя (экспортера);

3) экспортер  прибегает к банковскому кредиту  для покрытия иммобилизованных ресурсов.

     Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод, что документарный

аккредитив предусматривает получение экспортером платежа сразу же после

предъявления  им своих документов, а документарное инкассо -

получение экспортером  средств за поставленный товар после произведённого

импортером  платежа или акцептования векселя. Таким образом, можно сделать вывод, что в плане безопасности документарный аккредитив превосходит документарное инкассо.

Благодаря значительно  меньшим формальным требованиям  инкассо является более дешевым и гибким по сравнению с документарным аккредитивом. Расчет по инкассовой форме сохраняет за экспортёра право собственности на товар до момента оплаты расчетных документов.

     Поэтому  инкассовую форму расчетов используют  в случаях, когда:

1.      экспортер не сомневается в  своём контрагенте по договору, поскольку

между сторонами  существуют проверенные временем отношения;

2.      политические, правовые и экономические  условия в стране импортера

рассматриваются как стабильные;

3.      в стране покупателя нет импортных ограничений или, если таковые

имеются, последний  заблаговременно получив все  необходимые разрешения на осуществление договора;

4.      в стране экспортера нет жестких  ограничений по сроку осуществления

расчетов импортера за полученный товар.

    

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

     Международные расчеты — регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

    Международные расчеты включают, с одной стороны, условия и порядок

осуществления платежей, выработанные практикой и закрепленные международными документами и обычаями, с другой — ежедневную практическую деятельность банков по их проведению.

     Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны,

регулируется  национальным законодательством, с  другой — определяется

сложившейся практикой, которая существует в виде установленных  правил и

обычаев либо закрепляется отдельными документами.

    От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, сумма расходов, связанных с проведением операций через банки.

Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте.

     Состояние  международных расчетов зависит  от ряда факторов:

1. экономических и политических отношений между странами;
2. валютного законодательства;
3. международных торговых правил и обычаев;
4. банковской практики;
5. условий внешнеторговых контрактов и кредитных соглашений.

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее  время применяются

следующие основные формы международных расчетов: документарный  аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек.

     На  выбор форм международных расчетов  влияет ряд факторов:

1. вид товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, (формы
2. расчетов отличаются при поставках машин и оборудования или, например, продовольствия);
3. по поставкам некоторых товаров - древесины, зерна -  применяются традиционные формы, выработанные практикой;
4. наличие кредитного соглашения;
5. платежеспособность и репутация контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, определяющие характер компромисса между ними;
6. уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках.

    Формы международных расчетов, которые разработаны международной практикой являются своего рода защитными методами от валютных рисков и отличаются друг от друга механизмом, степенью гарантированности и формой участия в расчетах банков. Поэтому необходимо выбрать такую форму расчета, которая независимо от экономической и политической стабильности страны-контрагента давала бы возможность защитить интересы как экспортёра так и импортера.

     Каждой форме международных расчетов присущи свои преимущества и недостатки. Так, например, авансовый платеж очень привлекателен для экспортера, потому что он получает деньги сразу же, иногда даже до производства товаров, в то время как импортер для того, чтобы использовать авансовый платеж должен найти лишние деньги и отвлечь их из оборота. Открытый счет, в свою очередь не требует от импортера отвлечения денег из оборота, потому как даёт возможность рассчитаться с поставщиком через некоторое время после реализации товаров.

     Аккредитивная и инкассовая форма расчетов не имеют таких недостатков

(являются более  надежными), но проводятся с участием  банковских учреждений, что приводит к значительному удорожанию таких форм расчетов.

     С  точки зрения экспортера градация  привлекательности расчетов такая:

1.      авансовый платеж;

2.      документарный аккредитив;

3.      документарное инкассо;

4.      открытый счет.

     С  точки зрения импортера:

1.      открытый счет;

2.      документарное инкассо;

3.      документарный аккредитив;

4.      авансовый платеж.

В данной работе была раскрыта сущность международных  расчетов, рассмотрены применяемые в настоящее время основные формы международных расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс, а так же расчеты с использованием векселей, чеков и кредитных карточек), механизм их осуществления и факторы, влияющие на выбор той или иной формы расчетов. При чем основной акцент был сделан на двух формах расчетов - аккредитиве и инкассо

- как наиболее  распространённых формах международных  расчетов, и которые в наибольшей степени удовлетворяют требования проведения расчетов как экспортеров, так и импортеров. Так же было рассмотрено положение Украины в системе международных расчетов.

    Было выяснено, какая форма расчетов наиболее приемлема для Украины согласно её политико-экономическому положению на современном этапе. (Были проанализированы основные проблемы проведения расчетов, проблемы соотношения национального законодательства и международного законодательства по осуществлению внешнеэкономической деятельности, а также перспективы и пути их преодоления)

    Экономические, политические, культурные связи между странами порождают денежные требования и обязательства, платежи по которым подлежат регулированию. С этой целью применяются различные формы международных расчетов. Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Некоторые формы расчетов более выгодны экспортеру, другие импортеру.

    

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1.      "Аккредитивы - Документарное  инкассо - Банковские гарантии" 77-ой

Выпуск серии  изданий Швайцерише Кредитанштальт "Кредит Свисс" 2000

2.      Антонов В.А. Мировая валютная  система и международные расчеты. - М.: ТЕИС, 2000. - 193с.

3.      Банковское дело: Учебник / Под.  Ред. В. Колесникова, Л. Кроливецкой.

- М.: Финансы  и статистика, 2000 г. - 540с.

4.      Банковское дело / Под ред. Лаврушина  О.И. Москва: «Банковский и

биржевой научно-консультационный центр», 2000г.

5.  Международные валютно-кредитные отношения и финансовые отношения. – Учебник / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001 .-608с.

7. Международные экономические отношения. - Учебник / Ред. В.Е. Рыбалкин - 2-е изд. М.: Бизнес-школа 2001г. - 368с.

8.    Основы банковского дела / Под ред. Мороза А.Н. Киев: «Либра», 1994г.

9.    Управление внешнеэкономической деятельностью. Учебн. пос./ Ред. А.И. Кредисов - К.: ВИРА-Р - 2001 - 640с.

10. Шмырёва А.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные валютно- кредитные отношения. - СПб: Питер, 2001 - 272с. ил.

11. Международные валютно-кредитные отношения и финансовые отношения. – Учебник / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001

12.  Алексеев  А.М.  Международные  валютно-финансовые  и  кредитные отношения // М.:2000 год.

 

 

 

 

 

 

¹ Международные валютно-кредитные отношения и финансовые отношения. – Учебник / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е изд.,перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001

² Алексеев  А.М.  Международные  валютно-финансовые  и  кредитные отношения // М.:2000 год.

³ Федоров М.В. Валюта, валютные системы  и  валютные  курсы  //М.: 2001

⁴ Деньги , кредит , банки // Под редакцией Жукова Е.Ф. , М: 2003

⁵ Красавина Л.Н.  Международные валютные  и кредитно-финансовые отношения \ \ М.: 2001

⁶ Золотухина  Т.И.  Интеграционные  процессы  в  Европе:  введение  единой валюты // Вопросы экономики – 2000 год - № 9

⁷ Шмырева А.И. ,  Колесников  В.И.  ,  Климов  А.Ю.  Международные валютно-кредитные отношения // СПб.: 2001

⁸ Максимова  Л.М., Шишков   Ю.В.   Европейское   сообщество: регулирование интеграционных процессов // М.: 1986

⁹ Золотухина  Т.И.  Интеграционные  процессы  в  Европе:  введение  единой валюты // Вопросы экономики – 2000 год.

¹⁰ Шмырева А.И. ,  Колесников  В.И.  ,  Климов  А.Ю.  Международные  валютно-кредитные отношения // СПб.: 2001