Международные расчетные операции

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Октября 2012 в 09:04, реферат

Краткое описание

Целью регулятивной политики государства в сфере внешнеэкономической деятельности экономических агентов должно стать создание рациональной системы норм и механизмов, которая бы благоприятствовала достижению целей предприятий на внешних рынках, и в конечном счете обеспечивала бы их участие в международном разделении труда.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.
1.1 Международные расчеты: понятие, специфика 5
1.2 Виды корреспондентских счетов при международных расчетах 8
1.3 Международные расчетные единицы: СДР, ЭКЮ, ЕВРО 13
1.4 Основные формы международных расчетов и их характеристика 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 37

Прикрепленные файлы: 1 файл

Международные расчетные операции.doc

— 256.00 Кб (Скачать документ)

     Виды аккредитивов разнообразны и классифицируются по следующим принципам:

1. С точки зрения возможности изменения или аннулирования аккредитива

банком-эмитентом  различаются:

 а) безотзывный аккредитив — твердое обязательство платежа банка-эмитента (если представлены предусмотренные документы и соблюдены все его условия). Для изменения или аннулирования условий аккредитива при безотзывном аккредитиве требуется согласие как бенефициара, так ответственных банков;

 б) отзывной - в любое время может быть изменён или аннулирован банком-эмитентом, в большинстве случаев по указанию приказодателя аккредитива без предварительного уведомления бенефициара (такой аккредитив не образует никакого правового платёжного обязательства банка). При отсутствии соответствующего указания аккредитив считается безотзывным.

2. С точки  зрения дополнительных обязательств другого банка по аккредитиву различаются подтвержденный и неподтвержденный аккредитивы.

    Если банк-эмитент уполномочивает или просит другой банк подтвердить его безотзывный аккредитив, то такое подтверждение (если предусмотренные документы, представлены и выполнены все условия аккредитива) означает твердое обязательство подтверждающего банка в дополнение к обязательству банка- эмитента по платежу, акцепту или негоциации тратты.

    При безотзывном неподтверждённом аккредитиве банк-корреспондент лишь авизует бенефициару открытие аккредитива. В этом случае он не принимает никакого собственного обязательства платежа и таким образом не обязан его производить по документам, представленным бенефициаром. При безотзывном подтвержденном аккредитиве бенефициар наряду с обязательством банка, открывшего аккредитив, имеет юридически равноценное и самостоятельное обязательство банка-корреспондента произвести платеж. Если банк-корреспондент подтверждает бенефициару аккредитив, то тем самым он обязуется произвести платеж по документам, соответствующим аккредитиву.

3. С точки  зрения возможности возобновления  аккредитива применяются 

ролловерные (револьверные, возобновляемые) аккредитивы, которые открываются на часть стоимости контракта с условием восстановления первоначальной суммы аккредитива после его полного использования (за ряд

комплектов  документов) либо после представления  каждого комплекта документов.

      Как правило, в тексте аккредитива указывается общая сумма, которую не может превысить совокупность обязательств по данному аккредитиву. Ролловерные аккредитивы, позволяющие сократить издержки обращения, находят широкое применение при расчетах по контрактам на крупные суммы с регулярной отгрузкой товаров в течение длительного периода.

4. С точки  зрения возможности использования аккредитива вторыми бенефициарами (непосредственными поставщиками товара) различаются переводные (трансферабельные) аккредитивы. При комплектных поставках, осуществляемых субпоставщиками, по указанию бенефициара аккредитив может быть переведен полностью или частично вторым бенефициаром в стране последнего или в другой стране. Трансферабельный аккредитив переводится не более одного раза.

5. С точки  зрения наличия валютного покрытия  различаются покрытый

(депонированный) и непокрытый (гарантированный) аккредитивы. При

открытии аккредитива  с покрытием банк-эмитент переводит валюту (или

предоставленный ему кредит) в сумме аккредитива  в распоряжение авизующего банка. Непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с открытого в нём счета банка-эмитента. К другим формам покрытия аккредитивов относятся депозитные и блокированные счета, страховые депозиты и т.д. В современных условиях преобладают непокрытые аккредитивы.

6. С точки зрения возможностей реализации аккредитива различаются: аккредитивы с платежом против документов; акцептные аккредитивы, предусматривающие акцепт тратт банком-эмитентом при условии выполнения всех требований аккредитива; аккредитивы с рассрочкой платежа; аккредитивы с негоциацией документов.

     В отличие от документарного аккредитива денежный аккредитив —

именной документ, содержащий поручение о выплате  денег получателю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий.

Разновидностью  аккредитива является циркулярный аккредитив со свободной негоциацией. Он обращен к любому банку, желающему его выполнить. Такие аккредитивы — безотзывные и выставляются лишь крупными банками, известными в деловых кругах и с первоклассной репутацией, иначе экспортеру трудно их реализовать.

     В современных условиях также применяются аккредитивы компенсационные и «бэк-ту-бэк». Экономическое содержание этих видов аккредитивов сводится к следующему. Бенефициар, в пользу которого по поручению иностранного покупателя открывается аккредитив, является посредником, а не производителем товара. Для того чтобы обеспечить поставку товара конечному покупателю, он обязан его закупить. Если расчеты с фирмой — производителем товара должны осуществляться в форме документарного аккредитива, то в качестве обеспечения для открытия такого аккредитива посредническая организация может предложить банку первоначальный аккредитив, открытый в его пользу банком импортера.

Некоторые страны, особенно США, используют резервный гарантийный аккредитив («стэнд-бай»), который служит гарантией выполнения контрагентами взятых на себя обязательств по контракту. В случае неоплаты документов импортером экспортер может обратиться в банк импортера за получением платежа. В частности, аккредитив «стэнд-бай» используется в торговле нефтью с участием длинной цепи покупателей и банков, что задерживало поступление документов конечному импортеру.

     Вышеперечисленные виды аккредитивов являются основными, но этот перечень не является исчерпывающим. В банковской практике используются и другие виды аккредитивов, большинство из которых является модификацией описанных выше видов.

     Аккредитивная  форма расчетов — наиболее сложная и дорогостоящая. За

выполнение  аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку

документов, платеж) банки взимают более высокую  комиссию, чем по другим формам расчетов, (например инкассо), что в значительной мере и влияет на активность его использования в международных отношениях.

Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает эту форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Поэтому, аккредитив - наиболее надежный инструмент обеспечения расчетов и платежей (фактически безопасная предоплата) при договорах между партнёрами, которые недостаточно знают друг друга, удалены территориально, разделены языковым барьером и вообще не имеют достаточной уверенности в надёжности друг друга. Он является своего рода компромиссом в случае когда покупатель товара сомневается в надёжности продавца и не решается рисковать своими деньгами и, кроме того, даёт возможность свести к минимуму все риски,

особенно в  тех случаях, когда коммерческие связи с иностранным партнером  только  налаживаются. Именно аккредитивную форму расчетов можно порекомендовать в случаях, когда между экспортером и импортером составляется:

1.   первый договор;

2.   договоры на большие суммы;

3.   договоры, связанные с кредитами на долгие сроки;

4. договоры с импортерами из стран, которые пребывают в тяжелом экономическом состоянии, известных низкой культурой оплаты и нестабильностью политико-экономической ситуации;

5.  договоры с резидентами из стран, которые требуют оформления платежей исключительно посредством аккредитива.

 

1.6 Инкассовая форма расчетов.

 

     Еще одной формой международных расчетов является - инкассо -

банковская  операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке. В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций.

     В  инкассовой форме расчетов участвуют:

1) доверитель  — клиент, поручающий инкассовую  операцию своему банку;

2) банк-ремитент, которому доверитель поручает  операцию по инкассированию;

3) инкассирующий  банк, получающий валютные средства;

4) представляющий  банк, делающий представление документов импортеру-

плательщику;

  1. плательщик.

Таблица 1.3

Схему расчетов по инкассо можно представить  в следующем виде:

                             

Расчеты в форме  инкассо14

 

1. Заключение  контракта (обычно с указанием  банков, через которые будут

производиться расчеты).

2. Отгрузка экспортером-доверителем  товара в соответствии с условиями контракта.

3. Получение  экспортером транспортных документов  от перевозчика.

4. Подготовка  экспортером комплекта документов (транспортных и др., а также при необходимости и финансовых) и представление их при инкассовом поручении своему банку (банку-ремитенту).

5. Проверка банком-ремитентом  документов (по внешним признакам)  и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку-корреспонденту (инкассирующему банку) в стране импортера.

6. Представление  инкассирующим банком инкассового поручения и документов импортеру (плательщику) для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк (называемый в этом случае представляющим банком).

7. Получение  инкассирующим банком платежа от плательщика и выдача ему

документов.

8. Перевод инкассирующим  банком выручки банку-ремитенту (по почте,

телеграфу, телексу, как указано в соответствующих инструкциях).

9. Зачисление  банком-ремитентом полученной выручки  на счет экспортера.

Схема расчетов по инкассо сводится к следующему. После заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк- ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк).

Различают простое  и документарное инкассо.

     Простое или "чистое" инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам, не сопровождаемым коммерческими документами.

     Документарное (коммерческое) инкассо - это инкассация финансовых

документов, сопровождаемых коммерческими документами, либо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов.

Экспортер (доверитель) после отправки товара поручает своему банку получить от импортера (плательщика) определенную сумму валюты на условиях указанных в инкассовом поручении, содержащем полные и точные инструкции.

     Существует три разновидности инкассового поручения:

  1. Выдача документов против платежа, когда инкассирующий банк передаёт документы покупателю, только если сумму по платежу можно получить сразу, немедленно, наличными.
  2. Выдача документов против акцепта. В этом случае экспортер учитывает, что переведенный вексель (тратта) является для него единственной гарантией после того как документы переданы импортеру. Он может согласиться на передачу документов против акцепта только в том случае. Если будет твердо уверен, что импортер выполнит обязательства по векселю в оговоренный срок.
  3. Инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа.

Инкассирующий банк предъявляет вексель импортеру  для акцепта. После этого акцептованный вексель и документы остаются в инкассирующем банке до наступления срока платежа и лишь, затем они передаются импортеру.

Информация о работе Международные расчетные операции