Межбанковские расчеты

При установлении корреспондентских  отношений, особенно с зарубежными  банками, обеими сторонами уделяется  большое внима-ние состоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с прось-бой об открытии счета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, его устав и лицензия на проведение тех или иных операций.

Корреспондентские отношения оформляются  обменными пись-мами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия вы-полнения соответствующих банковских операций. Различаются коррес-пондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета  для проведения платежей, правила  перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц, телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверения подлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионного вознаграждения и другими документами.

В практике корреспондентские счета  открываются преимущест-венно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.

Если участниками корреспондентских  отношений являются юридически самостоятельные  коммерческие банки либо центральные  банки разных государств, то корреспондентские  счета открываются ими друг у  друга на добровольных началах.

На более жесткой основе строятся корреспондентские отношения между  коммерческими банками и центральным  банком. Каждый коммерческий банк, как  правило, должен иметь корреспондентский  счет в каком-либо учреждении национального  банка.

Таким образом, в практике банки  как участники корреспондент-ских отношений могут иметь несколько видов корреспондентских счетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они как бы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

Корреспондентский счет - счет, на котором  отражаются .расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспон-дентского договора. Например, банк А обязуется по догово-ру с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиен-тов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, посту-пающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих актив-ных кредитных и иных операций.

В свою очередь, корреспондентские  счета подразделяются на два вида: счет "Ностро" – счета коммерческого  банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого и  счет "Лоро" – счета банка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса. Причем указанные счета могут открываться  как на взаимной основе, так и  в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”, операции же по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.

Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов Лоро является его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится в  соответствии с действующим законодательством  Республики Беларусь.

Открытие банками счетов Ностро требует особое взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует  учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с  иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских  счетов.

При открытии счетов Ностро банк должен руководствоваться следующими принципами:

сохранности средств, размещенных  на корреспондентских счетах;

свободного распоряжения средствами на корреспондентских счетах;

экономической целесообразности открытия корреспондентского счета, которая  вытекает из предполагаемых объемов  клиентских платежей и других операций.

Особое  значение при этом имеют сроки  валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами.

Датой валютирования при дебетовании счета является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счета, при зачислении средств на счет- дата, начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.

     При дебетовании счета также может быть сдвиг валютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной из немец-ких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляется спустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование со сдвигом в один день .    Законодательством РБ предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать счета Лоро в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.

     Банки могут открывать друг  у друга один или несколько  корреспондентских счетов. Счета  открываются и ведутся в разрезе  отдельных видов иностранных  валют. Возможно использование  мультивалютных корреспондентских  счетов.

Размер банковского остатка  средств в банках-корреспондентах  обычно зависит от характера и  объема услуг, предоставляемых коррес-пондентом. Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выпла-той комиссионного вознаграждения (комиссии).

По корреспондентским счетам могут  также выплачиваться про-центы. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетам запрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кре-дитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обыч-но поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совер-шения платежей.

В зависимости от договоренности между  банками-корреспонден-тами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматься комис-сия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них остатков.

Помимо основного корреспондентского счета в банках могут быть открыты  специальные корреспондентские  счета для проведения отдельных  операций как в местной, так и в иностранной валюте.

Разновидностью банковских корреспондентских  счетов являются клиринговые счета. Они открываются тогда, когда  в заключаемых торговых и платежных  договорах, корреспондентских соглашениях  банков предусмотрен клиринговый порядок  расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства  сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских  счетов.

В процессе .корреспондентских отношений банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление ), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных опера-циях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя .средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.).

По способу отсылки авизо  подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные . К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом .

Вывод: Степень эффективности функционирования платежной системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при проведении расчетов. Тот факт, что сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной для пользователей.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 ЭВОЛЮЦИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ

 

 

Межбанковские расчеты являются одним  из элементов платежной системы  государства. Безналичные расчеты  между субъектами хозяйствования в  основном не могут быть завершены  в пределах одного банка. Лишь безналичные  расчеты между клиентами, имеющими счета в одном банке, производяться, минуя корреспондентские счета банков путем списания и зачисления средств по соответствующим счетам, открытым на балансе данного коммерческого банка. Если же расчеты производятся между клиентами, счета которых расположены в различных филиалах одного банка, отражение операций происходит по субкорреспондентским счетам этих филиалов.

Платежи клиентов, счета которых  открыты в различных банках, порождают  межбанковские расчеты. Однако межбанковские  расчеты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит покупка-продажа  кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег.

До начала 90-х годов расчеты  между учреждениями банков осуществлялись в централизованном порядке по счетам межфилиальных оборотов (МФО). Эта система была разработана Госбанком СССР. Механизмом расчетов МФО был введен в 1933 г. и соответствовал условиям одноуровневой банковской системы. Устоявшийся на протяжении десятилетий порядок расчетов по системе МФО был хорошо отлажен, содержал четкий механизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядок их урегулирования. Однако такая модель расчетов могла функционировать лишь в условиях централизованной системы хозяйствования и одноуровневой банковской системы.

Централизованные расчеты банков республики осуществляются через корреспондентские  счета, открываемые каждому коммерческому  банку в обязательном порядке  в Национальном банке. Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации коррспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.

Децентрализованные корреспондентские  счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными  корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские  связи.

Схема децентрализованных прямых расчетов по корреспондентским счетам банков приведена на рис.1.

 

 

                                           КОРСЧЕТ  БАНК   КОРСЧЕТ            КОРСЧЕТ  БАНК

              КОРСЧЕТ                                 Б1                                                            С

БАНК   КОРСЧЕТ           КОРСЧЕТ  БАНК Б2 

   А        КОРСЧЕТ           КОРСЧЕТ  БАНК Б3

 

 

Рис.1. Расчеты, основанные на установлении двусторонних корреспондентских отношений

 

Одним из условий осуществления  расчетов по счетам Лоро и Ностро является проведением по ним операций в  пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в  корреспондентских соглашениях  банки могут предусматривать  возможность превышения остатков и  оговаривают его лимит – лимит  овердрафта.

Перевод средств по счетам производится с использованием системы S.W.I.F.T., телекса, электронной почты или другими  способами, предусмотренными корреспондентским  соглашением.

Прямые межбанковские расчеты  по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ;

1) они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;

2) позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;

3) у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.