Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Марта 2014 в 13:33, курсовая работа
Цель данной работы - рассмотреть основные теоретические подходы к формированию банковских рейтингов, проанализировать достоинства и недостатки того или иного метода на примере методик использующихся в отечественной практике построения рейтингов банков.
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Методологические основы формирования банковских рейтингов………..4
1.1 Основные подходы формирования рейтингов……………………………4
1.2. Основные типы переменных, используемых при анализе информации...7
1.3. Критерии и показатели сравнения банка………………………………...10
2. Примеры методик, широко распространенных в российской практике…12
2.1. Методика "КОММЕРСАНТА" и главного управления по московской области центрального банка РФ………………………………………………..12
2.2. Методика Виталия Кромонова……………………………………………15
2.3. Методики аналитического центра финансовой информации…………..16
2.3.1. Методика АЦФИ оценки надежности банка…………………………..17
2.3.2. Методика пресс-рейтинга банков АЦФИ……………………………...18
2.4. Методика журнала "ЭКСПЕРТ"………………………………………….19
2.5. Методика МБО "ОРГБАНК"……………………………………………...22
3. Позиция в рейтинге…………………………………………………………...24
Заключение……………………………………………………………………….28
Список литературы………………………………………………………………30
СОДЕРЖАНИЕ
Стр.
Введение…………………………………………………………
1.1 Основные подходы формирования рейтингов……………………………4
1.2. Основные типы переменных, используемых при анализе информации...7
1.3. Критерии и показатели сравнения банка………………………………...10
2.1. Методика "КОММЕРСАНТА" и главного управления по московской области центрального банка РФ………………………………………………..12
2.2. Методика Виталия Кромонова……………………………………………15
2.3. Методики аналитического центра финансовой информации…………..16
2.3.1. Методика АЦФИ оценки надежности банка…………………………..17
2.3.2. Методика пресс-рейтинга банков АЦФИ……………………………...18
2.4. Методика журнала "ЭКСПЕРТ"………………………………………….19
2.5. Методика МБО "ОРГБАНК"……………………………………………...
3. Позиция в рейтинге…………………………………………………………
Заключение……………………………………………………
Список литературы……………………………………………………
Приложения……………………………………………………
ВВЕДЕНИЕ.
Оценка надежности банков - проблема актуальная как для клиентов, активно работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым необходимо оценивать своих партнеров.
Общепринятым во всем мире инструментом для комплексной оценки (довольно часто для оценки надежности или платежеспособности) банковских структур являются рейтинги, которые систематически рассчитываются и публикуются как фирмами, профессионально работающими в этой области, так и самими банками.
Следует особо отметить, что в условиях нестабильного финансового рынка России, проблема корректного определения положения банка приобретает особую сторону. В российской практике уже существуют некоторые методики построения банковских рейтингов, однако, довольно небольшая история их применения уже знает достаточно примеров неверного оценивания (примеры "Национального кредита", "Лефортовского", "Русского продовольственного банка", "Тверьуниверсалбанка"). Практически все подобные ошибки связаны с несовершенством оценочной системы, на основе которой производилось ранжирование.
Однако, так или иначе, в России сейчас существует несколько наиболее известных агентств, которые рассчитывают и публикуют рейтинги банков. На основе этого необходимо сделать вывод о том, что проблема построения адекватных методик для ранжирования банков является в настоящее время актуальной для России.
Цель данной работы - рассмотреть основные теоретические подходы к формированию банковских рейтингов, проанализировать достоинства и недостатки того или иного метода на примере методик использующихся в отечественной практике построения рейтингов банков.
Важное место в системе комплексного экономического анализа занимает оценка экономической деятельности на основе рейтинга, как комплексного экономического показателя, учитывающего несколько критериев. Применение рейтинга позволяет быстро и эффективно выбирать делового партнера, принимать адекватные управленческие решения, вследствие чего в мировой практике широко распространены рейтинги предприятий, банков, инвестиционных фондов, страховых компаний.
1.1. Основные подходы формирования рейтингов.
Процесс ранжирования экономических субъектов необходимо начинать с определения и разработки оценочной системы, которая формирует выбор предпочтений при проведении комплексных сравнительных оценок объектов экспертизы. Оценочная система должна включать в себя следующие составляющие:
При разработке первой компоненты рейтинга отбор необходимых критериев первоначально должен осуществляться на основе целей анализа, когда необходимо выявить совокупность показателей, которые возможно использовать при ранжировании на основе поставленного критерия сравнения (надежность, деловая активность, репутация в прессе, прибыльность, финансовое состояние). На следующем этапе отбора необходимых критериев необходимо отобрать наиболее информативные показатели, которые будут адекватно оценивать различия, возникающие при анализе того или иного обобщенного критерия. На следующем этапе необходима разработка шкал, на основе которых будет оцениваться тот или иной критерий. При этом шкала должна обладать свойством адекватности, то есть должна обеспечивать инвариантность суждения относительно шкалы измерения.
Далее необходима разработка принципов выбора, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг. В методологическом плане следует выделить два основных подхода к построению комплексных рейтинговых оценок в зависимости от используемых технологий расчета:
Бухгалтерская оценка использует анализ только количественных показателей и реализуется на основе официальной финансовой отчетности банка. При построении подобных оценок широко используются количественные шкалы, показатели, рассчитываемые на основе публичной финансовой отчетности и интервально-статистические методы анализа и обработки данных; возможно также оценивание на основе построенных математических и математико-статистических моделей функционирования кредитного учреждения.
Экспертная оценка дается специалистами на основе их опыта и квалификации по любой доступной информации и на основе анализа количественной и качественной информации. Естественно, что использование экспертного подхода к построению рейтингов позволяет при определенных условиях выявить все нюансы и учесть неколичественную информацию, что в конечном итоге позволит построить адекватную оценку сложившейся ситуации, однако использование данного метода сопряжено с рядом трудностей, таких как недостаток информации, проблема компетентности и согласованности экспертов, влияние субъективных факторов на оценку специалиста, сложность организации работы группы экспертов, порой недостаток адекватных оценочных систем, несовершенство технологий проведения экспертиз и методов обработки информации, а также относительная дороговизна подобных исследований.
В связи с этим, наиболее целесообразно при построении оценочной системы использовать оба метода. Так в практике ранжирования банков существует достаточно примеров совмещения двух подходов, когда первоначальное построение оценочной системы проводилось на основе анализа экспертами эталонной группы, и полученная таким образом система использовала исключительно количественные показатели, итоговое ранжирование проводилось без участия экспертов, которые производили только настройку итоговой формулы один раз в течение достаточно длинного периода.
Существует два основных способа построения рейтингов:
Первый подход преимущественно используется при количественном анализе, когда оценочная система формируется на основе нескольких количественных показателей, в результате чего посредством заданной метрики объекты однозначно ранжируются в порядке возрастания (убывания) рейтингового числа. При использовании данного метода всегда можно указать, какой из сравниваемых объектов предпочтительнее. В качестве метрики используется либо один из частных показателей, либо сводный комплексный, который формируется как функция от нескольких частных критериев.
Второй подход основан на другом принципе. Первоначально предполагается, что нельзя в силу, каких либо причин явно выявить предпочтения относительно каждого объекта по отношению ко всем с сохранением свойства транзитивности. Тогда производится деление исследуемой совокупности на группы на основе работы экспертной группы или посредством применения к количественным данным процедуры классификации. Данный подход в этом отношении является более гибким, так как позволяет производить анализ разнородных объектов. Так анализ банков, заметно различающихся по размерам целесообразно проводить в соответствии с данным методом, так как структура показателей крупных и мелких банков сильно варьируется при переходе от одной группы к другой.
1.2. Основные типы переменных,
используемых при анализе
Важнейшим методологическим вопросом является определение итогового критерия оценивания и выбор основных показателей сравнения. Несомненно, от этого вопроса зависит не только промежуточная работа по формированию рейтинга, но напрямую и итоговый результат ранжирования. Так признак классификации банков может отражать как отдельные стороны деятельности банков (прибыльность, ликвидность, платежеспособность), так и деятельность банка целиком. При этом по существу от результатов выбора параметров формируемой модели оценки будет зависеть ее конечный результат, и правильный отбор наиболее информативных показателей построит позволить точную работающую модель, не прибегая к последующим доработкам и изменениям.
В зависимости от типа используемых данных следует выделить четыре основных группы показателей:
Для комплексного анализа положения банка в методику необходимо включать те типы показателей, которые в наиболее полной мере способствуют целям и задачам ранжировки. Однако необходимо учесть, что для различных типов показателей необходимо использовать соответствующие переменные, которые наиболее выгодно применять при оценке соответствующего показателя. Существует три основных типа показателей:
Следует отметить, что при выборе методики сравнения, и, в частности, итогового отношения, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг, необходимо руководствоваться тем типом используемых переменных, так как для каждого из них предусмотрена своя технология обработки информации. В особенности, данный нюанс необходимо учитывать, если модель предполагает использование нескольких типов переменных.
Однако, при формировании рейтинга необходимо не только правильно выбрать тип используемых в анализе переменных, но и определить те показатели, которые данные переменные будут оценивать.
1.3. Критерии и показатели сравнения банка.
Надежность банка - интегральный комплексный показатель, который должен учитывать все основные аспекты работы банка, поэтому итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие параметры деятельности банка. Модель должна по возможности включать оценки основных укрупненных групп параметров:
Информация о работе Методики формирования банковских рейтингов