Ликвидность банка: сущность, показатели, пути повышения

 

Таб. 2.5

Доходы  за вычетом расходов по операциям  с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через  прибыль и убыток

Процентные доходы и расходы	На 31.12.2010, тыс.руб.	На 31.12.2009, тыс.руб.	Абсолютное изменение (+;-), тыс.руб.	Темп изменения, %
А	1	2	3	4
Финансовый результат от операций с торговыми ценными бумагами и проиводными финансовыми инструментами	6 672 205	4 734 116	1 938 089	140,94
Финансовый результат от переоценки ценных бумаг	-2 847 538	4 861 456	-7 708 994	-58,57
Итого доходов за вычетом расходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости  через прибыль и убыток	3 824 667	9 595 572	-5 770 905	39,86

 

Таб. 2.6

Комиссионные  доходы ОАО «БАНК МОСКВЫ».

Комиссионные доходы	31.12.2010		31.12.2009		Абсолютное изменение (+;-), тыс.руб.	Темп изменения, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб	уд. вес, %
А	1	2	3	4	5	6
Комиссии по расчетно-кассовым операциям	4 499 861	63,06	3 965 452	56,92	534 409	113,48
Комиссии по операциям с пластиковыми картами	1 328 352	18,62	1 582 289	22,71	-253 937	83,95
Комиссии по выданным гарантиям	495 711	6,95	778 917	11,18	-283 206	63,64
Комиссии за инкассацию	296 141	4,15	232 750	3,34	63 391	127,24
Комиссии по операциям с ценными  бумагами	243 839	3,42	121 939	1,75	121 900	199,97
Комиссии по операциям доверительного управления имуществом	228 352	3,20	228 870	3,29	-518	99,77
Прочее	43043	0,60	56194	0,81	-13151	76,60
Итого комиссионных доходов	7 135 299	100	6 966 411	100	168888	102,42

 

Таб. 2.7

Комиссионные  расходы ОАО «БАНК МОСКВЫ».

Комиссионные расходы	31.12.2010		31.12.2009		Абсолютное изменение (+;-), тыс.руб.	Темп изменения, %
	сумма, тыс.руб.	уд. вес, %	сумма, тыс.руб	уд. вес, %
А	1	2	3	4	5	6
Комиссии за инкассацию	719 864	43,70	559 169	37,63	160 695	128,74
Комиссии по расчетно-кассовым операциям	439 045	26,65	158 944	10,70	280 101	2,76 раза
Комиссии по операциям  с пластиковыми картами	302 054	18,34	515 760	34,71	-213 706	58,56
Комиссии по операциям  с ценными бумагами	62 508	3,79	68 665	4,62	-6 157	91,03
Комиссии по полученным гарантиям	6 007	0,36	106 154	7,14	-100 147	5,66
Прочее	117 731	7,15	77 316	5,20	40 415	152,27
Итого комиссионных расходов	1 647 209	100	1 486 008	100	161 201	110,85
Чистые комиссионные доходы	5 488 090	-	5 480 403	-	7 687	100,14

 

ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

3.1. Общие рекомендации  по повышению ликвидности и

платежеспособности банка

В качестве итогов всего вышеизложенного  в данной курсовой работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался в положении  риска несбалансированности ликвидности: по отдельным нормативам ликвидности  банек имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в  его политике, недооценки рынка, недостатков  в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать  к срочным мерам.

При определении перспектив своего развития ОАО «БАНК МОСКВЫ» исходит, прежде всего, из анализа текущей макроэкономической ситуации, исследования внутренних и внешних возможностей по развитию финансовых операций. Банк стремится к развитию существующих конкурентных преимуществ и созданию новых точек роста своего бизнеса.

Складывающиеся  внешние условия: усиление конкурентной борьбы на внутреннем и международном  финансовом рынке, углубление неопределенности перспектив дальнейшего развития мировой  экономики формируют предпосылки  для постановки перед Банком стратегической задачи по активному наращиванию  темпов роста объема бизнеса и  диверсификации направлений деятельности.

При этом ОАО «БАНК МОСКВЫ».видит в качестве своей основной стратегической цели сохранение инвестиционной привлекательности и вхождение в группу крупнейших банков мира по объему рыночной капитализации.

Увеличение  рыночной капитализации будет связано  с экономическим эффектом, полученным в результате совершенствования, а  при необходимости, перестройки  внутренних процессов Банка, оптимизации  системы корпоративного управления с учетом современных тенденций  в национальной и мировой экономике.

Другой  важной задачей, стоящей перед Банком на пути к наращиванию рыночной капитализации, является сохранение и упрочнение положения  на российском рынке финансовых услуг. В этих целях ОАО «БАНК МОСКВЫ» планирует построить принципиально новую систему работы с клиентами, ориентированную на наиболее эффективное обслуживание основных клиентских групп. Для предоставления клиентам полного спектра финансового обслуживания Банк планирует выход на новые сегменты финансового рынка, создание новых банковских продуктов.

В целях повышения качества обслуживания ОАО «БАНК МОСКВЫ» будет активно развивать, и совершенствовать каналы продаж финансовых продуктов и услуг. Будет оптимизирована филиальная сеть Банка, получат развитие удаленные каналы банковского обслуживания.

Успешная  работа ОАО «БАНК МОСКВЫ» по данным направлениям во многом будет определяться усилиями по развитию технической и технологической платформы ведения бизнеса, дальнейшим совершенствованием системы обмена информацией между подразделениями банка.

В складывающихся условиях неопределенности развития мирового финансового рынка  особое внимание будет уделено совершенствованию  и поддерживанию в актуальном состоянии системы управления рисками.

Заключение

В результате написания курсовой работы мною было изучено следующее.

В первой главе курсовой работы были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и было указано  на различие этих понятий:

Ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.

Под платежеспособностью  понимают надежность, то есть способность  в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

Также был дан обзор нормативов ликвидности  коммерческого банка, что позволило  сделать следующий вывод:

1. Риск ликвидности – риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.
2. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
3. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.

В первой главе мной также было указано, что оценку ликвидности банка  проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов  ликвидности.

Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую  часть  каждого  вида  пассива  следует  разместить  в  ликвидные  статьи  активов  для  поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.;  получение займов от Центрального Банка и т.д.

Во  второй главе была рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого  банка «БАНК МОСКВЫ». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2009 по 01.01.2010. Анализ проводился тремя методами – аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.

В третьей главе было предложено несколько  общих рекомендаций для выхода банка  из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные  меры по управлению активами и пассивами  банка.

Современной   российской   банковской   системе   немногим  более  пятнадцати лет. Для  остального  мира, веками  строившего  рыночную  экономику  и  адекватную  ей  банковскую  систему, этот  срок  ничтожно  мал. Накопленный в России опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки  не всегда могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано  на примере деятельности «БАНК МОСКВЫ» однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.

Список литературы

1. Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
2. Указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
3. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
4. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
5. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007. 188 с.
6. Бизнес журнал (bizkiev.com/content/view/1006/205/).
7. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.
8. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
9. Ребрик, Ю. С. Анализ ликвидности банка в условиях нестабильности финансовых рынков [Текст] / Ю. С. Ребрик // Экономический анализ. – 2010. – №5. – С. 326-328.
10. Качаев, А. С. Использование методов непараметрической статистики для анализа ликвидности банков [Текст] / А. С. Качаев // Экономический анализ. – 2009. – №4. – С. 120-123.
11. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2006.
12. Лаврушин. О.И.  Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
13. М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Форум, Инфра-М, 2013. – 320 с.
14. Е.П. Жарковская. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2010. – 480 с.
15. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 11.
16. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.
17. О.А. Богданкевич. Организация деятельности коммерческих банков. – М.: ТетраСистемс, 2012. – 128 с.
18. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2003. № 2. С. 47 – 57
19. Метелев С.Е., Елкин С.Е., Погребняк О.В. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ БАНКА (ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА) // Успехи современного естествознания. – 2010. – № 12 – стр. 46-47.
20. Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2010. – 304 с.
21. Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2011. – 304 с.
22. Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили, Е.И. Кузнецова, Г.А. Васильев, В.А. Поляков. Банковский менеджмент. – М.: Юнити- Дана, 2011. – 320 с.
23. К вопросу о понятии и методах управления ликвидностью коммерческого банка. С.Л. Ермаков, Е.Е. Фролова, "Гражданин и право", N 3, март 2011 г.
24. Совершенствование системы управления в банках: регулирование и саморегулирование. Т.Ю. Морозова, А.С. Тарада, "Управление в кредитной организации", N 1, январь-февраль 2011 г.
25. http://www.banki.ru/banks/bank/
26. http://www.pkb.ru/