Ликвидность банка: сущность, показатели, пути повышения

Для полной картины оценки потенциала ликвидности  и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса  ОАО «БАНК МОСКВЫ»., отображенные в таблице 2.2.

Таб. 2.2

Динамика  и структура пассивов ОАО «БАНК МОСКВЫ».по состоянию на 2009-2010 гг.

В целом по банку сумма обязательств за 2010 г. увеличилось на 141762338 тыс. руб., что на 27,64% больше, по сравнению с прошлым годом. Это зависит в основном за счет увеличения средств клиентов в 2010 г. на 115 111691 тыс. руб. или на 26,89%, а также за счет роста выпущенных долговых ценных бумаг и прочих обязательств на 27, 64% и на 51,67% соответственно.

2.2 Расчет коэффициентов ликвидности

Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3

Таб. 2.3

Коэффициенты  ликвидности¹

Данные  экономические нормативы позволяют  достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности.

2.3 Анализ ликвидности ОАО «БАНК МОСКВЫ».

Группой созданы механизмы управления ликвидностью с целью постоянного обеспечения  наличия денежных средств для  своевременного выполнения своих обязательств. Политика Группы по управлению ликвидностью рассматривается и утверждается Финансовым комитетом.

Управление  ликвидностью осуществляется по следующим  основным принципам:

• обоснованные оценка и прогнозирование кризиса ликвидности;
• заблаговременная подготовка условий для недопущения/успешного преодоления возможного кризиса;
• методы эффективного контроля за функционированием системы управления ликвидностью и формирование внутренней и внешней отчетности.

Управление  ликвидностью Группы и Банка требует  проведения анализа уровня ликвидных  активов, необходимого для урегулирования обязательств при наступлении срока  их погашения; обеспечения доступа  к различным источникам финансирования и осуществления контроля за соответствием  балансовых коэффициентов ликвидности  законодательным требованиям. Банк рассчитывает нормативы ликвидности  на ежедневной основе в соответствии с требованиями Центрального банка  Российской Федерации. Эти нормативы  включают:

• Норматив мгновенной ликвидности (H2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 31 декабря 2010 года данный коэффициент составил 47,5% (2009 г.: 61,3%). Минимальное значение, установленное Банком России, составляет 15%.
• Норматив текущей ликвидности (H3), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. На 31 декабря 2010 года данный норматив составил 78,4% (2009 г.: 97,6%). Минимальное значение, установленное Банком России, составляет 50%.
• Норматив долгосрочной ликвидности (H4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и собственных средств (капитала) и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31 декабря 2010 года данный норматив составил 99,0% (2009 г.: 110,5%). Максимальное значение, установленное Банком России, составляет 120%.

Обострение  кризиса в конце 2008 года и запретительно-высокий  уровень ставок на рынке свопов привели  к физическому дефициту рублевой ликвидности в начале 2009 года. В  результате банк вынужден был использовать операции прямого РЕПО и обращаться к средствам государственной  поддержки в виде без залоговых  аукционов и кредитов под залог  активов. Однако, начиная с марта 2009 года, тенденция оттока рублевых средств клиентов изменилась на противоположную, позволив банку уже в апреле месяце досрочно вернуть средства государственной поддержки. Продолжение притока рублевых средств клиентов уже к III кварталу 2009 года привело к избытку рублевой ликвидности и, как следствие, проблеме их эффективного размещения.

2.4 Анализ доходов, расходов и финансового результата ОАО «БАНК МОСКВЫ».

Прибыль - это обобщающий показатель деятельности банка, конечный финансовый результат, отражающий итог всех сторон и направлений  работы. Ее величина определяется соотношением доходов и расходов банка. Прибыль  банка можно оценить с помощью  абсолютных и относительных показателей.

Таб. 2.4

Процентные  доходы и расходы ОАО «БАНК МОСКВЫ».