Ликвидность банка: сущность, показатели, пути повышения

Министерство  образования и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение высшего профессионального  образования

Национальный  минерально-сырьевой университет «Горный»

 

 

 

 

 

Кафедра экономики, учета и финансов

 

Дисциплина: Деньги, кредит, банки

 

 

 

 

 

к у р с о в  а я      р а б о  т а 

 

на тему:

«Ликвидность банка: сущность, показатели,  пути повышения»

 

 

 

 

 

          

  ВЫПОЛНИЛ:

 студентка 3 курса     

Группа ЭГз-11б

Шифр  1170020031

Лебедева  А.Ю.

ПРОВЕРИЛ:

 к.э.н., доцент  кафедры ЭУиФ

Василевич И.Ю.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт–Петербург

2013

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава I  Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 5

1.1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах 5

1.2. Понятие риска ликвидности в банковской деятельности 5

1.3 Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности 8

ГЛАВА II ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА ОАО «БАНК МОСКВЫ». 12

2.1  Анализ баланса  ОАО «БАНК МОСКВЫ». 12

2.2 Расчет коэффициентов ликвидности 13

2.3 Анализ  ликвидности ОАО «БанкаМосквы»………………………………….…..……………………………14

2.4 Анализ доходов, расходов и финансового результата ОАО «Банка Москвы»……………………………...16

ГЛАВА III РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА. 18

3.1. Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 18

Заключение 19

Список литературы 21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Значение  банковской  системы  для  развития  экономики  трудно  переоценить, поскольку  коммерческие  банки  играют  важную  роль  в  обеспечении  денежного оборота, в перемещении  капиталов, в предоставлении   возможностей   промышленным   и   другим  коммерческим   предприятиям   для   развития,  в   накоплении  сбережений  населения  с  целью  процветания  экономики.  Это  возлагает  на  них  большую  ответственность  перед  обществом [21].

Общество  не  должно  иметь  повода  ставить  под  сомнение  устойчивость   банковской   системы,  а   акционеры (участники), партнеры,  вкладчики  и инвесторы должны   иметь   полную уверенность   в  надежности   любого  коммерческого  банка.

В   настоящее   время   имеется   немало   публикаций, посвященных   теории   и   практике   обеспечения   ликвидности и  платежеспособности, коммерческих банков,  проводятся   дискуссии   и   семинары   с участием  деловых кругов  и представителей  властных  структур, вносятся  различные практические  рекомендации  по  поднятым вопросам. 

Проблемы  ликвидности и платежеспособности   нашли   отражение   в   трудах   современных специалистов  российского  банковского  дела  и  представителей отечественной  науки.  Можно   выделить   работы:  Тархановой Е.А., Смирнова  А.В.  Помориной М. А., Полушкина  В.Ю., Лаврушина. О.И.,  Космачева А.Н., Иванова  В.В.  и  ряда  других. Однако, в  области  изучения  ликвидности  и платежеспособности  банков   остается   немало нерешенных проблем   как  теоретического, так  и  прикладного  характера. 

До  сих пор   не  получило   достаточного   развития  комплексное   исследование   теоретических   вопросов  ликвидности и платежеспособности  коммерческих  банков, не  сложился  необходимый   уровень   понимания   важности   воздействия  различных  факторов  на  состояние  банковского  сектора. Кроме  этого, современное  состояние  российских  коммерческих  банков  настоятельно требует разработки методологических  и  методических подходов к  обеспечению   надежности коммерческих   банков.   

Целью курсовой работы явилось теоретическое  изучение платежеспособности и ликвидности, коммерческих банков, их рисков и методов поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка ОАО «БАНК МОСКВЫ».

В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка.

2. Изучить понятие риска ликвидности  коммерческого банка.

3. Изучить методы оценки ликвидности  и платежеспособности коммерческого  банка.

4. Проанализировать методы оптимизации  риска ликвидности коммерческого  банка.

5. На основе данных отчетности  проанализировать ликвидность и  платежеспособность коммерческого  банка ОАО «БАНК МОСКВЫ». Сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка.

6. На основе выводов о ликвидности  и платежеспособности банка ОАО «БАНК МОСКВЫ», предложить мероприятия по их повышению.

Предметом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.

Объектом  исследования является ликвидность  и платежеспособность банка «БАНК МОСКВЫ».

Методы  исследования – метод анализа, метод  синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод  определения показателей.

 

 

 

Глава I  Управление ликвидностью и платежеспособностью

коммерческого банка

1. Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

 

Ликвидность банка - его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных [6].

Платежеспособность - способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из операций денежного характера [17].

В теории финансового анализа существует два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как запас или как  поток. В настоящее время наиболее распространенным является первый подход – по принципу запаса (остатков). Для  него характерно:    определение  ликвидности  на  основе  данных  об  остатках  активов  и  пассивов  баланса  банка  на определенную  дату (возможные  изменения  объема  и  структуры  активов  и  пассивов  в  процессе  банковской деятельности, т.е. внутри прошедшего периода, во внимание не принимаются); измерение  ликвидности,  предполагающее  оценку  только  тех  активов,  которые  можно  превратить  в ликвидные средства, и осуществляемое путем сравнения  имеющегося запаса ликвидных активов  с потребностью в ликвидных средствах  на определенную дату (т.е. не принимаются  во внимание ликвидные средства, которые  можно получить на денежном рынке  в виде притока доходов); оценка ликвидности  только по данным баланса, относящимся  к прошедшему периоду (хотя важно  как раз состояние ликвидности в предстоящем периоде) [17].

Очевидно,  что  этот  подход  является  ограниченным  по  своим  возможностям  и  значению,  хотя  и необходимым. Анализ ликвидности по принципу потока (оборота) дает более глубокую оценку степени ликвидности. В этом случае анализ ликвидности ведется непрерывно (а не от даты к дате), причем не сводится к анализу баланса, появляется возможность  учитывать способность банка  получать займы, обеспечивать приток наличных денег от текущей  операционной  деятельности.  Подобный  анализ  предполагает  использование  более  обширной информации, в частности, данных о динамике доходов банка за истекший период, своевременности возврата займов, состоянии денежного рынка и т.д. [17].

Вывод: Таким образом, ликвидность коммерческого банка – это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые. Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву.

Под платежеспособностью  понимают надежность, то есть способность  в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками  платежей выполнять взятые на себя обязательства.

1.2. Понятие риска ликвидности  в банковской деятельности

Риск ликвидности - риск, обусловленный тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден. Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям [9].

Риск недостаточной ликвидности - это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях.

Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, но мало или не имеющих дохода активов и, как следствие, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет привлеченных ресурсов.

Особое  значение в процессе регулирования  деятельности банков имеет  управление  риском  ликвидности.  [10].

На  уровень риска ликвидности влияют различные факторы, среди них:

• качество активов банка (если в портфеле банка имеется значительный объем неработающих и невозвратных активов, не обеспеченных достаточными резервами или собственными средствами, то такой банк потеряет ликвидность из-за необходимости фондировать такие активы привлеченными ресурсами);
• диверсифицированность активов;
• процентная политика банка и общий уровень доходности его операций (постоянное превышение расходов банка над его доходами может привести к потере ликвидности);
• величина валютного и процентного рисков, реализация которых может привести к обесценению или недостаточному уровню отдачи работающих активов;
• стабильность банковских пассивов;
• согласованность сроков привлечения ресурсов и размещения их в активные операции;
• имидж банка, обеспечивающий ему возможность в случае необходимости быстро привлечь сторонние заемные средства.

Риск управления ликвидностью имеет ценовую (риск обусловлен ценой, по которой могут быть проданы  активы, и ставкой процента, по которой  могут быть привлечены пассивы) и  количественную составляющие (риск обусловлен расположением в банке активов, которые могут быть проданы, и  возможностью на рынке приобрести средства по любой цене).

 

Таб. 1. 

Риск ликвидности.

Актив баланса	Пассив баланса
Количественный  риск
Имеются ли фактически в наличии  активы, которые можно было бы реализовать:  денежные и приравненные к ним средства; ценные бумаги; драгоценные металлы и природные драгоценные камни; имущество и капитальные вложения банка.	Есть ли возможность приобретения средств в необходимых размерах: кредитов ЦБ РФ; межбанковских кредитов; средств на расчетные (текущие) и депозитные счета от юридических и физических лиц.
Риск  управления активами – возможность  потерь при реализации активов по заниженной цене или отсутствие активов  для продажи.	Риск  управления пассивами – потенциальный  риск приобретения средств по слишком  высокой цене или недоступность  средств.
Ценовой риск
Риск отрицательного изменения  цены, по которой могут быть проданы  активы:  невозможность продажи активов по номиналу или без скидок; изменение процентных ставок относительно периода приобретения.	Увеличение процентных ставок, по которым могут быть привлечены пассивы: увеличение ставки рефинансирования ЦБ РФ; увеличение процента по межбанковскому кредитованию (МБК) из-за возросшего риска для кредитора и конкретных условий кредитования; необходимость увеличения процента, уплачиваемого при привлечении средств физических и юридических лиц, для стимулирования более активного притока средств.