Лекции по "Деньгам, кредитам, банкам"

Лизинговая форма кредита

Новыми формами кредитных отношений являются лизинговая и ипотечная формы кредита. В мировой практике термин "лизинг" используется для обозначения  различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:

• краткосрочная аренда (рентинг) - на срок от одного дня до одного года;
• среднесрочная аренда (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;
• долгосрочная аренда (лизинг) - на срок от трех до 20 лет и более.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора. Кроме того лизинг можно рассматривать как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компании, которая приобретает для третьего лица имущество в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора.

Объектом лизинга выступает любое движимое имущество (машины, оборудование, транспортные средства, средства инфор-матики) и недвижимое (здания, сооружения) имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи.

Различают виды лизинга в зависимости:

• от сроков эксплуатации имущества,
• от способов приобретения;
• от отношения к лизинговому имуществу;
• от типа финансирования.

По срокам эксплуатации и периоду амортизации иму-щества лизинг подразделяется на оперативный и финансовый. Оперативный лизинг предполагает переуступку имущества на срок, меньший, чем срок полной амортизации. Финансовый ли-зинг отражает переуступку имущества на срок полной аморти-зации (капитальная аренда или чистая с полной выплатой).

По способам приобретения имущества выделяют прямой лизинг, лизинг производителя, возвратный лизинг. При прямом лизинге лизингодатель приобретает у производителя в собственность имущество для сдачи его пользователю в аренду. При лизинге производителя лизингодатель финансирует производителя, который выполняет две функции: продавца объекта лизинга и лизиногополучателя с правом сублизинга. Возвратный лизинг характеризует продажу предприятием части его собственного имущества лизинговой компании с одновременным подписанием контракта о его аренде.

По отношению к лизинговому имуществу различают чистый лизинг, когда дополнительные расходы по техническому обслуживанию объекта лизинга берет на себя пользователь, и полный лизинг, когда техническое обслуживание объекта лизинга производит лизингодатель.

По территории деятельности лизинг бывает внутренний и международный.

Ипотечная форма кредита

Ипотечный кредит, выдаваемый под залог недвижимости, включая земельную собственность, является одной из форм кредитования, обеспечивающей надежность сделки. Земельная собственность вовлекает в систему рыночных кредитных отношений предприятия и население, имеющие в собственности приватизированные квартиры, земельные наделы, жилой фонд.

Ипотечный кредит играет большую роль в замещении государственных источников финансирования потребностей предприятий и жилищного строительства банковским кредитом на надежной основе. Его развитие способствует наращиванию инвестиционной активности хозяйствующих субъектов в условиях дефицитности кредитных ресурсов долгосрочного характера, высоких темпов инфляции.

Система ипотечного кредитования включает два направления:

• непосредственную выдачу ипотечных кредитов хозяйствующим субъектам и населению;
• продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), обеспечивающую дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Виды кредитов и признаки их определяющие  
(цель кредита, объекты и субъекты кредита, способы обеспечения, сроки, платность)

Вид кредита отражает детальную характеристику кредита по организационно-экономическим признакам, используемую для классификации. Единых мировых стандартов для классификации кредитов не существует, поэтому в каждой стране есть свои особенности. В общем, классификация кредита осуществляется в соответствии со следующими признаками:

• цель кредита;
• объекты кредита;
• субъекты кредита;
• способы обеспечения кредита;
• сроки кредита;
• платность кредита.

Цель кредита. В соответствии с целями кредита различают две категории: кредиты без указания целевого назначения и целевые кредиты. Кредиты без указания целевого назначения могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выпол-нение условий кредитного соглашения, в том числе порядок погашения в установленный срок, уплату процентов и т.д. Целе-вые кредиты выдаются в соответствии с целями, установлен-ными кредитным договором. Кредитор вправе контроли-ровать целевой характер использования кредита и применять меры ответственности, предусмотренные кредитным соглашением.

Объекты кредита. В соответствии с объектами кредита различают: кредит под товарно-материальные ценности, кредит под производственные затраты, кредит под сезонные затраты, кредит под кассовый разрыв.

Кредит под товарно-материальные ценности является наиболее распространенным. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров и услуг.

Кредит под производственные затраты обусловлен не-обходимостью обеспечения своевременности платежей и расче-тов, связанных с подготовкой, освоением и организацией произ-водства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и т.д.

Кредит под сезонные затраты применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, речные перевозки, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

Кредит под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары, работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроками платежей.

Субъекты кредита. В зависимости от субъекта кредита следует различать: промышленные кредиты, сельскохозяйст-венные кредиты, торговые кредиты, межбанковские кредиты, межгосударственные кредиты.

Промышленные кредиты предоставляются промышленным предприятиям различных форм собственности для расширения производственной деятельности, совершенствования технологий, организации производства, внедрения новой техники и др.

Сельскохозяйственные кредиты предоставляются предприятиям агропромышленного комплекса, фермерам, обеспечивающим сельскохозяйственные работы, заготовку, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции.

Торговые кредиты используются предприятиями торговли, общественного питания, потребительской кооперации для закупки, хранения, переработки и реализации продукции, товаров, услуг.

Межбанковские кредиты предоставляются кредитными организациями друг другу для расширения операций на денежном, кредитном и финансовом рынках.

Межгосударственные кредиты предоставляются различными государствами друг другу для развития и расширения торгово-экономических связей и взаимной интеграции экономик.

Способы обеспечения кредита. В соответствии со способами обеспечения кредита различают: обеспеченные и необеспеченные кредиты.

Обеспеченные кредиты предоставляются под различные виды обеспечения: залог имущества и имущественных прав, страхование, гарантии, поручительства. Условия обеспечения могут быть зафиксированы в кредитном соглашении либо в отдельном соглашении о залоге. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать ее или быть меньше. В зависимости от этого различают кредит с полным и частичным обеспечением. Кредиты под гарантии и поручительства третьих лиц означают, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заемщика гарант или поручитель. Кредиты могут быть объектом страхования, что создает предпосылки для выполнения обязательств со стороны заемщика.

Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заемщика, поэтому их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надежным заемщикам.

Сроки кредита. В соответствии со сроками кредита различают: краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные кредиты, кредиты с фиксированным сроком погашения.

Краткосрочные кредиты предоставляются для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок до трех-пяти лет. Они используются, как правило, в отраслях с относительно более длительным производительным циклом, либо обслуживают единую технологическую цепочку, либо участвуют в нескольких кругооборотах оборотных средств. Среднесрочные кредиты применяются и для приобретения оборудования с небольшим сроком окупаемости.

Долгосрочные кредиты предоставляются на срок более трех-пяти лет. Они направляются на капитальные вложения, проведение реконструкции, конверсии производства, осуществление структурных преобразований, приобретение основных фондов с длительными сроками окупаемости.

Кредиты с фиксированным сроком погашения (онкольные) предоставляются на условиях возврата по первому требованию кредитора по истечении фиксированного срока с момента получения заемщиком письменного уведомления от кредитора.

Платность кредита. В зависимости от платности кредита различают: процентный кредит и беспроцентный кредит. Процентный кредит предоставляется на платной основе исходя из того, что кредит используется как капитал. Размер процента колеблется в зависимости от состояния денежного, кредитного и финансового рынков, цели кредита, наличия разнообразных рис-ков и др. Процентный кредит может быть льготным. Беспро-центный кредит предоставляется на бесплатной основе в целях стимулирования экономической деятельности. Он не типичен для кредитных организаций, чаще всего это личный кредит.

Контрольные вопросы к теме №5:

1. Формы кредита в зависимости от ссуженной стоимости (товарная, денежная и смешанная (тварно-денежная)).
2. Формы кредита в зависимости от статуса кредитора и заемщика.
3. Формы кредита в зависимости от целевых потребностей заемщика.
4. Банковская форма кредита.
5. Хозяйственная (коммерческая) форма кредита.
6. Государственная форма кредита.
7. Международная форма кредита.
8. Гражданская форма кредита.
9. Лизинговая форма кредита.
10. Ипотечная форма кредита.
11. Виды кредитов и признаки их определяющие.
12. Виды кредитов в зависимости от цели кредитования.
13. Виды кредитов в зависимости от объекта кредита.
14. Виды кредитов в зависимости от субъекта кредитования
15. Виды кредитов в зависимости от способа обеспечения кредита.
16. Виды кредитов в зависимости от сроков кредита.
17. Виды кредитов в зависимости от платности кредита.

 

Тема 6. Кредитование юридических лиц

Лекция 6. Кредитование юридических лиц

Основные понятия:

система кредитования; субъект кредитования; заемщик; классификация субъектов кредитования; условия кредитования; базовые элементы кредитования (субъект; объект и обеспечение кредита); цель кредитования; условия кредитования; объем кредита; принципы кредитования; реализация залогового права; кредитное соглашение; условия кредитования; этапы кредитования; правило «четырех глаз»; технология кредитного процесса; методы кредитования (кредитование по обороту; кредитование по остатку; оборотно-сальдовый метод); ссудные счета и их различия; контокоррент; кредитная документация; кредитная оговорка; процедура выдачи кредита; порядок погашение ссуды; формы обеспечения возврата кредита; «золотое» правило; залог и залоговый механизм; залог имущества клиента; залог имущественных прав; «достаточность» объекта залога; уступка требований (цессия) и передача права собственности; гарантии и поручительства.

Организация кредитования рыночного хозяйства

Особенности современной системы кредитования

Система кредитования базируется на трех «китах»: субъектах кредита, обеспечении кредита и объектах кредитования. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему, подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия до государства. До перехода к рыночной экономике предприятия и организации делились по отраслевому признаку: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно от данного критерия отказались и в настоящее время принята следующая классификация субъектов кредитования:

• предприятия и организации;
• граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, арендаторы;
• банки;
• прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.