Кредитование в банковской системе

б) средств клиентов, а также  средств местных бюджетов, находящихся  на счетах в Банке;

в) депозитов предприятий, объединений, организаций, кооперативов и граждан;

г) вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и на срок до востребования;

д) средств во внутрисистемных расчетах;

е) кредитных ресурсов, выделяемых Банком;

ж) других привлеченных через Банк расчетов.

В качестве ресурсов кредитования для  выполнения принятых на себя обязательств может использоваться не использованная в течение операционного года прибыль.

Кредиты Банка обеспечиваются залогом, поручительством, гарантией, страховым возмещением, другими способами обеспечения кредитных обязательств, предусмотренных законодательством и договором филиала с клиентом.

Банк оставляет за собой право  временно заимствовать свободные средства, кредитные ресурсы, филиала, а  также оказывать при необходимости ему помощь сверх размеров, определенных годовым планом доходов и расходов, кредитным планом филиала Банка.

В целях обеспечения финансовой устойчивости Банк устанавливает филиалу  следующие  экономические нормативы:

• соблюдение предельного соотношения между размером средств, филиала и суммой его активов;
• показатели ликвидности баланса;
• размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном Банке Кыргызской Республики;
• максимальный размер риска на одного заемщика.

Филиал от имени и по поручению Банка оказывает своим клиентам весь комплекс кредитных, финансовых, расчетных кассовых и других услуг, предусмотренных Уставом Банка, в пределах собственных и привлеченных средств.

В случае неправильной выдачи филиалом Банка денежных средств или неправильного зачисления средств на счета клиентов филиал несет ответственность за ущерб, причиненный клиентам в пределах неправильно выданных или зачисленных денежных сумм, если не будет установлено, что подобные действия вызваны виной клиентов.

 

Кредитный комитет.

Организацию всего кредитного процесса в Кыргызпромстройбанке осуществляет Кредитный комитет. В данной работе мы рассмотрим его функции, обязанности  и полномочия.

   Комитет по кредитной  политике (Кредитный комитет) в  своей работе руководствуется  действующими законами Кыргызской  Республики («О банках и банковской  деятельности», «О Национальном  банке», «О залоге», «О банкротстве», Налоговым кодексом и т.д.), нормативными и инструктивными документами Национального банка Кыргызской Республики и Кыргызпромстройбанка.

Кредитный комитет определяет кредитную и процентную политику на основании решений общего собрания акционеров, вырабатывает направления по эффективному использованию кредитных ресурсов, определяет целесообразность выдачи кредитов, контролирует ход погашения кредитных вложений.

Кыргызпромстройбанк, являясь многофилиальным  банком, организует работу Комитета по кредитной политике на трех уровнях:

1. Кредитный комитет Кыргызпромстройбанка;
2. Кредитный комитет облуправлений Кыргызпромстройбанка;
3. Кредитные комитеты отделений Кыргызпромстройбанка.

 

В Каракольском филиале Кыргызпромстройбанка организационная работа в области  кредитования ведется Кредитным  комитетом третьего уровня.

Работа кредитных комитетов  должна отвечать следующим требованиям  и задачам:

• Обоснованию установления норм выдачи кредитов, обеспечивающих их эффективное использование и возврат заемщиком;
• Конкретизации прав и ответственности работников банка, связанных с выдачей и порядком оформления соответствующего размера кредитов;
• Повышению степени доверия к банку, путем осуществления четких действий в отношении ссудозаемщиков;
• Выдаче кредитов, направленных на финансирование экономически перспективных, рентабельных объектов, соответствующих стратегическим целям банка;
• Сведению к минимуму возможности выдачи рисковых кредитов;
• Не допускать к утверждению заведомо убыточные кредитные проекты и проекты финансово несостоятельных клиентов.

Кредитные комитеты создаются для коллегиального рассмотрения и решения вопросов выдачи кредитов, а так же внесения предложений по выдаче кредитов свыше определенных лимитов и для принятия соответствующих мер о своевременном погашении кредитов и начисленных процентов.

Кредитный комитет первого уровня создается (Кредитный комитет Кыргызпромстройбанка) создается в количестве не менее 7 человек и возглавляется членом Правления Кыргызпромстройбанка.

Кредитный комитет второго уровня создается в областных управлениях  в количестве 5 человек и возглавляется начальниками облуправлений.

Кредитный комитет третьего уровня создается в отделениях в количестве   3-х человек, во главе с управляющими отделений.

Кредитные комитеты второго и третьего уровней подотчетны перед кредитным  комитетом первого уровня.

Функции комитета по кредитной  политике.

Кредитные комитеты всех уровней осуществляют контроль за качеством, управляемого ими, кредитного портфеля и несут ответственность  за его соответствие установленным  нормативам.

Кроме этого:

1. Рассматривает и утверждает количественные и качественные характеристики кредитного портфеля Кыргызпромстройбанка. Качественные характеристики кредитного портфеля едины для всего банка.
2. Рассматривает и утверждает кредиты, выдаваемые головным банком, независимо от размера, размером свыше 200 тыс. сом – отделений республиканского подчинения, размером свыше 300 тыс. сом – облуправлений банка.
3. Рассматривает вопросы, связанные с выдачей поручительств, гарантий обязательств.
4. Определяет нормы и правила выдачи кредитов.
5. Решает вопросы о пролонгации ссудной задолженности головного банка независимо от размера кредита, облуправлений и филиалов республиканского подчинения сверх установленных для них лимитов.
6. Определяет количество и предельные сроки пролонгации кредитов всех уровней.
7. Осуществляет контроль за правильностью проведения кредитной и процентной политики филиалами Кыргызпромстройбанка.
8. Один раз в квартал докладывает Правлению Кыргызпромстройбанка о состоянии кредитного портфеля банка.
9. Решает вопросы, связанные с распределением кредитных ресурсов.
10. Выдача кредита свыше 1,5 млн. сом в обязательном порядке согласовывается и утверждается Председателем Правления Кыргызпромстройбанка.                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

 

Всеми кредитными ресурсами Кыргызпромстройбанка распоряжается головной банк как  юридическое лицо, несущее ответственность  за платежеспособность банка. В связи  с этим филиалы банка (отделения  областного подчинения – через свои облуправления) обязаны запрашивать разрешения в головном банке на использование лимитов кредитных ресурсов согласно планам выдачи кредитов (на месяц, квартал, полугодие, 9 месяцев, год) с учетом их плановых и досрочных погашений, независимо от размеров выдаваемого кредита.

Разрешается выдача кредитов без их рассмотрения на кредитном  комитете. Кредиты, отклоненные Кредитным  комитетом, банком не выдаются.

Разрешение на выдачу кредита оформляется  выпиской из протокола заседания  Кредитного комитета.

Кредитное соглашение подписывается непосредственно руководителем соответствующего учреждения (облуправления, отделения) Кыргызпромстройбанка.

Начальник Управления кредитования Кыргызпромстройбанка наделяется правом подписи по доверенности кредитных  соглашений по кредитам в пределах не более 300 тыс. сом, в пределах от 300 тыс. сом до 1,5 млн. сом – подписывает Председатель Правления Кыргызпромстройбанка либо лицо его замещающее. В случае если Заместитель Председателя Правления, курирующий работу Кредитного управления не является Председателем Кредитного комитета, правом подписи наделяется он же, после визы Председателя Кредитного комитета на экземпляре Кыргызпромстройбанка.

Лица, самовольно выдавшие кредит, несут персональную ответственность  вплоть до освобождения от занимаемой должности.

 

Виды кредитов предоставляемых  Каракольским филиалом Кыргызпромстройбанка и их классификация.

Все кредиты, выдаваемые банками, делятся на две крупные  группы – персональные кредиты физическим лицам для удовлетворения личных нужд (потребительские кредиты) и деловые (коммерческие) кредиты акционерным компаниям и частным предпринимателям для производства и реализации услуг или продукции, торговли и т.п. с целью получения прибыли.

Это разделение кредитов имеет важное значение, потому что  в указанных сферах применяются разные формы кредитования, действуют разные правила в отношении сроков, обеспечения кредитов, бухгалтерского учета.

В настоящее время  практически не осуществляется выдача потребительских кредитов населению (кроме своих сотрудников), так как покупка товаров за счет средств таких кредитов производится, как правило, в рассрочку, а погашение – за счет заработной платы или других стабильных доходов населения.

Кредиты, выдаваемые частным  предпринимателям без образования  юридического лица, как правило, относятся к деловым кредитам, так как предполагают получение прибыли и погашение кредитов и процентов по ним за счет получения прибыли.

 

Классификация кредитов.

Классификация кредитов или любых других банковских активов  является выражением различных степеней одного фактора – риска непогашения обязательств клиентами банка.

 Кредиты классифицируются  исходя из оценки множества  факторов, основными их которых  являются качественные показатели:

• финансовое состояние заемщика;
• качество залога и гарантий, надежность гарантов;
• просроченные платежи по процентам и основной сумме кредита.

 

Для унифицированной  классификации качества активов  и создание резервного фонда на покрытие убытков, связанных с кредитным  риском, кредиты классифицируются по следующим категориям:

 

А. Неклассифицируемые кредиты:                 нормальные,

                                                                            удовлетворительные,

                                                                             кредиты под наблюдением

В. Классифицируемые кредиты:                     субстандартные кредиты,

                                                                            сомнительные кредиты,

                                                                           кредиты, классифицируемые 

                                                                            как потери.

Неклассифицируемые  кредиты.

А) Нормальные кредиты.

Нормальными называются те кредиты, которые  обеспечены, как минимум на 120% от суммы кредита залогом (оформленным в виде заклада), состоящим из:

• средств, находящихся на депозитном счете в этом банке, при чем эти средства должны быть либо в валюте  Кыргызской Республики, либо в валюте стран, входящих в валютную корзину СДР,
• краткосрочных казначейских векселей, причем срок погашения, которых должен наступать после срока погашения кредита.

Б) Удовлетворительные кредиты.

 Удовлетворительный  кредит – это такой кредит, с которым по состоянию на текущий момент не связана степень кредитного риска,  превышающая нормальную банковскую практику. Кредиты считаются удовлетворительными, если финансовое состояние заемщика хорошее, погашение задолженности производится своевременно, заемщик является платежеспособным, никогда не допускал задержек по ссудам и процентам, а также, если имеются надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита.

В) Кредиты под наблюдением.

 Кредитами под  наблюдением называются кредиты, которые по состоянию на момент классификации являются удовлетворительными, но в них уже намечается тенденция к ухудшению, достаточно ясно показывающая, что если по подобным кредитам не будут приняты меры, то в скором времени, возможно, появление риска не возврата.

Классификация кредита  как кредита под наблюдением  является переходной стадией между  удовлетворительными и неудовлетворительными  кредитами отчисления в резерв по таким кредитам должны составлять 5% от суммы кредита. Факторами, позволяющими отнести удовлетворительный кредит к кредитам под наблюдением, может быть намечающееся уменьшение ликвидности (снижение цен, падение курса валюты), тенденция к ухудшению финансового состояния заемщика.

 

Классифицируемые  кредиты.

А) Субстандартные кредиты.

Классификация кредитов как субстандартных существует для определения тех займов, которые несут в определенной  степени риск невозврата, если  состояние дел по кредиту не улучшается или руководство банка не принимает действенных мер по обеспечению его возвратности.

Субстандартные кредиты, не защищенные должным образом платежеспособностью лица, принявшего на себя обязательства по выплате, или те, где для уменьшения риска требуется от клиента двойное обеспечение, если таковое существует, имеют ясно определенную слабую сторону, которая несет в себе риск неполного погашения кредита. В том случае, если недостатки не будут исправлены, то существует вероятность, что банк понесет некоторые потери. Следовательно, резерв должен быть несколько больше, чем для удовлетворительных кредитов и составлять 25% от суммы задолженности.

Качественные показатели оценки таких кредитов следующие:

• нарушение графиков платежей процентов за кредит и возврата самого кредита,
• изменения финансового состояния гарантов,
• увеличение расходов заемщика, не предусмотренное условиями кредитования,
• ухудшение финансового состояния заемщика,
• появление потерь и убытков у заемщика,
• ненадежность залога, падение стоимости или снижение ликвидности залога.

В связи с  возможными различными толкованиями ситуации по одному и  тому же кредиту, из-за не ясности качественных аспектов, вводятся количественные характеристики, согласно которым к субстандартным кредитам относятся кредиты: