Кредитование в банковской системе

   Таким образом,  оценка кредитоспособности заемщика  производится на основе имеющейся  у банка информации о готовности  заемщика исполнять обязательства,  наличия у него возможности  погасить кредит и наличия  обеспечения, позволяющего банку компенсировать потери в случае неисполнения заемщиком условий кредитного договора.

   После определения  вероятности неисполнения заемщиком  условий кредитной сделки и  присвоения ему кредитного рейтинга  производится оценка стоимости реализации кредитного риска. Оценка стоимости реализации кредитного риска конкретного заемщика, представляет собой расчет количественного значения потерь банка в случае неисполнения заемщиком условий кредитной сделки.

   Вероятность неисполнения  заемщиком условий кредитной сделки и размер потерь банка в случае реализации риска определяют уровень (степень) кредитного риска. В зависимости от уровня риска, выражающегося в определенной величине потерь, выделяют определенные зоны риска. В рамках зоны потери не превышают определенный уровень. Выделяют безрисковую зону и три основные зоны риска: зона допустимого риска; зона недопустимого риска; зона критического риска. Безрисковая зона характеризуется отсутствием потерь при совершении операций и получении как минимум расчетной прибыли. Зона допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающим размер расчетной прибыли. В пределах данной зоны кредитование сохраняет свою экономическую целесообразность, т.к. потери имеют место, но их размер меньше ожидаемой прибыли. Зона недопустимого риска характеризуется опасностью потерь, которые заведомо превышают ожидаемую прибыль и в максимуме могут привести к не возмещенной потере всех используемых в операции средств. Зона критического риска представляет область потерь, превосходящих по своей величине критический уровень и в максимуме достигающих величины, равной собственным средствам банка.

 Присвоение заемщику  кредитного рейтинга и определение  уровня риска позволяют банку  группировать выданные кредиты  в рисковые классы. Как правило, классификация рисковых классов отражает распределение всех кредитов на группы по уровню риска: кредиты с наименьшим риском; кредиты с повышенным риском; кредиты с предельным риском; кредиты, предоставленные как исключение из правил. Разнесение кредитов в классы преследует цель расчета вероятных убытков, обусловленных кредитным риском. Для каждого класса риска устанавливается своя доля непогашенных кредитов, которая определяется эмпирически по фактическим данным за последний период. Эта процедура классификации позволяет прогнозировать потери от непогашенных кредитов, которые могут повлиять на прибыль банка. Полученные результаты используются для расчета величины рисковой стоимости - итоговой меры риска, необходимой для расчета размера капитала банка как одного из инструментов снижения уровня кредитного риска, средства возмещения убытков от реализации кредитного риска.

   Оценка степени  кредитного риска является необходимым  условием для принятия рациональных  решений в рамках последующих этапов управления, в частности, для осуществления выбора стратегии риска.

   По итогам количественной  оценки риска возникает необходимость  выбора одного из трех возможных  вариантов стратегии: избежание риска, принятие риска или использование инструментов снижения уровня риска. Принятие риска означает, что для банка его уровень допустим, и банк принимает возможность его проявления. Очевидно, что выбрать данный вариант стратегии можно лишь при условии, что значение риска находится в безрисковой зоне риска или в области допустимого риска. При прочих условиях, при невозможности избежания риска, необходимо использовать различные инструменты снижения степени риска.

   Инструменты снижения  степени кредитного риска, применяемые  в банковской практике, достаточно  разнообразны. Все используемые инструменты можно разделить на две группы. Применение инструментов, входящих в первую группу, позволяет снизить вероятность реализации кредитного риска. Инструменты, составляющие вторую группу, обеспечивают снижение масштаба потерь при реализации кредитного риска.

   К числу инструментов, обеспечивающих уменьшение вероятности  реализации риска относятся: отказ  от выдачи кредитов с высокой  степенью риска; реализация в  рамках кредитных отношений с  заемщиком мер, обеспечивающих  повышение степени готовности заемщика выполнять обязательства по кредитному соглашению; реализация в рамках кредитных отношений с заемщиком мер, обеспечивающих повышение финансовых возможностей заемщика; снижение срока кредитования; повышение информированности банка о готовности и возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения. К числу способов, обеспечивающих снижение размера потерь при проявлении кредитного риска относятся: передача риска (страхование, хеджирование); создание резервов; диверсификация; распределение риска; использование обеспечения; использование процентной ставки; предоставление дисконтных кредитов; поэтапное кредитование.

  К числу способов, использование которых обеспечивает  повышение возможностей заемщика  по выполнению условий кредитного соглашения, относится совместная деятельность банка и заемщика, направленная на организацию предварительной подготовки заемщика к освоению кредитных ресурсов. Подобная предварительная подготовка обеспечивает рост возможностей заемщика по эффективному использованию кредитных ресурсов, а, следовательно, и снижение уровня кредитного риска.

   Инструменты снижения степени кредитного риска можно разделить по сферам их применения. Выделяются инструменты, используемые в процессе управления кредитным риском конкретного заемщика и инструменты, применяемые в процессе управления риском портфеля. Инструменты, используемые для снижения риска конкретного заемщика, могут быть реализованы только применительно к каждому заемщику. Инструменты, применяемые для снижения риска портфеля, могу быть использованы только к совокупности кредитных вложений банка. К инструментам, используемым для снижения степени кредитного риска конкретного заемщика, относятся способы улучшения информационного обеспечения банка о деятельности заемщика; способы повышения степени готовности заемщика выполнять обязательства перед банком; организация сотрудничества между банком и заемщиком, направленное на повышение возможности заемщика выполнять условия кредитного соглашения; дисконтное кредитование; поэтапное кредитование; распределение риска. К инструментам, используемым для снижения риска портфеля, относятся диверсификация, создание резервов.

   Выбор одного  из вариантов стратегии риска  и последующий выбор способа  снижения уровня риска (в случае необходимости) определяют дальнейшие действия. Однако деятельность по управлению кредитным риском не заканчивается после принятия решения о выдаче кредита и его реализации. Подверженность уровня риска изменениям обуславливает необходимость отслеживания его динамики. Контроль динамики кредитного риска необходим для принятия решения в случае внезапного резкого ухудшения показателей, характеризующих кредитный риск заемщика в период до наступления срока исполнения его обязательств.

   Контроль за  кредитным риском конкретного заемщика осуществляется в течение всего периода с момента заключения кредитного договора до момента погашения, что обусловлено изменением условий, на которых предоставлялся конкретный кредит постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления разумной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

периодическая проверка всех видов кредитов;

проверка всех важнейших условий  по каждому кредитному договору (в  числе прочих проверка реального  графика платежей заемщика на предмет  соответствия плановому графику; качества и состояния обеспечения по кредиту; оценки изменений финансового положения и прогнозов по ее изменению и т.п.);

наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т.п.

   Изменение условий  осуществления деятельности заемщика  изменяет уровень его кредитного  риска, что требует внесение изменений в оценку кредитного портфеля банка. Данное требование достигается путем оценки кредитного портфеля по его текущей стоимости, т.е. с учетов динамики кредитного риска индивидуального заемщика - оценка текущей стоимости выданных кредитов.

Глава 2.     Кредитный процесс и анализ кредитной  деятельности коммерческого банка  на примере Каракольского филиала  Кыргызпромстройбанка.

2.1 Общие сведения  о Кыргызпромстройбанке, кредитный  Комитет.

Акционерный коммерческий промышленно-строительный банк Кыргызской Республики (Кыргызпромстройбанк), является универсальным кредитным  учреждением, которое, аккумулируя  и эффективно используя финансовые ресурсы, предоставляет банковские услуги, осуществляет другие банковские операции, не противоречащие законодательству Кыргызской Республики и международным банковским стандартам.

Целью банка является привлечение  денежных средств и их рациональное размещение, расширение банковских услуг, включая международные операции по лицензии Национального банка Кыргызской Республики, внедрение прогрессивных форм обслуживания клиентов. Активное содействие развитию рыночных отношений, увеличение объема и улучшение качества выпускаемой продукции, товаров народного потребления, расширение услуг, оказываемых населению, развитие предпринимательства, акционерных обществ, союзов и других высокоэффективных форм организации хозяйственной деятельности и получение прибыли на этой основе.

Вступление  в состав акционеров Банка осуществляется добровольно, путем покупки его акций. Банк является акционерным обществом  открытого типа с 3 декабря 1991 года с  момента регистрации Устава в  Национальном Банке Кыргызской Республики.

Банк имеет 24 филиала на территории Кыргызской Республики. Филиалы банка  не являются юридическими лицами и  в договорных отношениях с юридическими и физическими лицами выступают  от имени и по поручению Банка.

Правовой основой отношений  Банка и его филиалов с клиентами является договор, в котором определяются взаимные права, обязанности, ответственность сторон и размер комиссионного вознаграждения.

Прибыль Банка формируется из доходов  от всех видов деятельности за вычетом  операционных расходов, материальных и приравненных к ним затрат, административно-хозяйственных расходов. Из налогооблагаемой прибыли Банк уплачивает, предусмотренные действующим законодательством налоги. Оставшаяся после расчетов с бюджетом прибыль по решению общего собрания акционеров подлежит распределению в резервный фонд, дивиденды и другие фонды Банка.

Банк самостоятельно определяет порядок  учета и отчетности своих филиалов, руководствуясь нормативными документами  НБКР. Итоги деятельности Банка отражаются в ежемесячных, квартальных и годовых балансах, в отчете о прибылях и убытках, а также в годовом отчете, который предоставляется Общему собранию акционеров Банка и НБКР по форме, объему и в сроки, установленные НБКР.

Кредитные ресурсы Банка.

Кредитные ресурсы банка и его  филиалов формируются за счет:

• уставного капитала;
• собственных средств Банка (за исключением стоимости основных фондов, вложений в паи и акции других банков, предприятий, организаций);
• средств предприятий, организаций учреждений и граждан, привлеченных на депозиты и на факторинг;
• ресурсов, приобретенных у Национального Банка Кыргызской Республики и других банков;
• вкладов граждан;
• средств во взаимных расчетах и других привлеченных средств.
• В качестве ресурсов кредитования используется нераспределенная в течение операционного года прибыль Банка и его филиалов.

Филиалы Кыргызпромстройбанка.

Филиалы Банка учреждены в целях  комплексного банковского обслуживания государственных, акционерных и  кооперативных объединений, предприятий, организаций и учреждений, арендных коллективов, иных органов хозяйственного управления, а также граждан, всемерного содействия укреплению их финансового положения, увеличение объему и улучшение качества продукции, товаров и производимых работ, расширению услуг, оказываемых населению, непосредственно на местах – в районе, городе, области.

Филиал Банка независим от органов  государственной власти и управления при принятии им решений, связанных  с оперативной банковской деятельностью.

Филиал Банка гарантирует сохранность  денежных (валютных) средств и других ценностей, принятых от своих клиентов и корреспондентов на счета, во вклады и на хранение. Филиал Банка поддерживает готовность своевременно и полностью выполнять принятые на себя обязательства путем регулирования структуры своего баланса в соответствии с нормами и соблюдения его ликвидности. Правовой основой работы филиала с клиентами является договор, заключаемый от имени и по поручению Банка, в котором определяются взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон.

Кредитные ресурсы филиала.

Кредитные ресурсы филиала формируются  в пределах нормативов, установленных  Банком за счет:

а) средств филиала за вычетом  стоимости основных фондов, вложений в акции предприятий;