Кредитование в банковской системе

Оглавление

Введение                                                                                 ………………2

Глава 1.      Природа кредита  и его организация  в коммерческом

банке.

 

1.1 Необходимость сущность и функции кредита.                ………..………..6

1.2 Условия и этапы кредитования.

       Понятие банковского  кредита.                                           .………………16

1.3 Кредитный риск в коммерческом  банке и 

       его управление.                                                                    ………………25

 

Глава 2.  Кредитный  процесс и анализ кредитной деятельности коммерческого банка на примере  Каракольского филиала  Кыргызпромстройбанка.

 

2.1 Общие сведения о Кыргызпромстройбанке.

       Кредитный   комитет                                                ………...…………....41

2.2 Организация кредитной  деятельности в Каракольском 

      филиале  Кыргызпромстройбанка                            ….………. ………...55

2.3 Анализ кредитной  политики за 2000 и 2001 годы 

      в Каракольском  филиале  Кыргызпромстройбанка         ………………74

 

Глава 3. Выводы, заключения и предложения.         .…………………..88

Литература                                                                       …………………….93

Приложения

 

Введение

Банковская система Кыргызстана  отнесена к одной из важнейших составных частей финансового сектора республики, состояние которой во многом связывается с эффективностью денежно-кредитной политики и устойчивостью роста экономики.

За период становления  независимости и суверенитета Кыргызстана

банковская система страны прошла несколько этапов, ставших определяющими на путях ее развития.

Банки - одно из центральных  звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое  условие реального создания рыночного  механизма. Процесс экономических  преобразований начался с реформирования банковской системы Кыргызской Республики. Эта сфера динамично развивается и сегодня.

Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в  обеспечении функционирования народного  хозяйства. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Вместе с тем как работа других коммерческих предприятий банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и именно поэтому в большинстве стран, как и в Кыргызстане, эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы.

Устойчивость  банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Кризис ликвидности и банкротство многих банков в 1995-1996 годах Кыргызской Республики означал в известной мере окончание первого этапа становления рыночной банковской системы.¹ На этом этапе возникла конкурентная среда в сфере банковских услуг. Это происходило на фоне высоких темпов инфляции, обеспечивающей без больших усилий получение существенных доходов от банковской деятельности. Наступает более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления.

Кредитная система и ее важнейшая  составляющая – коммерческие банки  – играют исключительно важную роль в рыночной экономике Кыргызской Республики. Через нее проходит огромный объем денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения; она мобилизует и превращает в активно действующий капитал временно свободные денежные средства, выполняет различные кредитные, расчетные, гарантийные, инвестиционные и иные операции.

Банковский кредит самым тесным образом связан со всеми стадиями расширенного воспроизводства. Объем, направление, и структура банковских операций определяются потребностью в  финансировании капиталовложений и  текущего производства, масштабами хозяйственного оборота. Трудно представить современное крупное производство без развитого механизма безналичных расчетов, разветвленной сети банковских и специальных кредитных учреждений.

 С развитием рыночных  отношений, в нашей стране с  появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкой организации регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В нашей стране именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

Кредитный процесс - это  прием и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Через процесс краткосрочного и  долгосрочного кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе  страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования в современных условиях Кыргызстана  является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству. Это еще раз доказывает актуальность рассмотрения вопроса организации кредитных операций  в коммерческих банках Кыргызской Республики.

Усиление роли кредитных отношений как средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности государственных, акционерных, малых и кооперативных предприятий, надежным инструментом, опосредующим процесс производства и реализации продукции.

Проблемы в организации кредитования коммерческих банков были на каждом этапе  становления банковской системы  Кыргызстана. Банковский кредит, как  и любая экономическая категория подвержена внешним и внутренним факторам, влияющим на реализацию кредитной деятельности банком. К внешним факторам можно отнести такие, как правовое регулирование банковской деятельности государством и непосредственно Национальным Банком Кыргызской Республики. Еще одним не маловажным фактором является очень нестабильная ситуация как на рынке банковских услуг, так и в экономике страны в целом. К  внутренним  факторам                  относятся не всегда рациональная программа, реализуемая в области кредитования, предоставляемая управлением банка. Зачастую не  четко отрегулирована сама политика кредитования. Коммерческие банки не всегда тщательно исследуют финансовое состояние своих клиентов и в последствии сталкиваются с такими понятиями как проблемный кредит и риск неполучения кредита вообще. Это еще раз свидетельствует об актуальности рассмотрения вопроса организации кредитных операций в коммерческих банках. Так как именно четкая процедура предоставления кредита и проведение правильной политики  контроля его возврата может свидетельствовать об устойчивости коммерческого банка в условиях экономики нашей страны. И только таким банкам будет доверять население нашей Республики.

                                                                                                                             

 

 

 

 

 

Глава 1.    Природа кредита и его организация  в коммерческом банке.

1.1    Необходимость,  сущность и функции кредита. 

Кредит в переводе с латинского слова «kreditium» означает «долг», «ссуда». Он является исторической экономической категорией, так как его возникновение связано с расслоением первобытного общества на имущих и неимущих, становлением товарно-денежных отношений. Первоначально кредит предоставлялся в натуральной форме (зерно, скот, орудия труда и т.д.) имущими слоями общества крестьянам и ремесленникам для удовлетворения потребительских нужд и уплаты долгов. С развитием товарно-денежных отношений кредит приобрел денежную форму.

Объективная необходимость  кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и вещественной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная – в производственную, производственная в товарную и товарная вновь в денежную.

                            Смена форм капитала сопровождается

Временным высвобождением                            Образование потребностей в 

денежных средств у одних                                  высвободившихся средствах

хозяйствующих субъектов.                            других хозяйствующих субъектов

 

Каждый хозяйствующий  субъект обладает индивидуальным кругооборотом  капитала. Непрерывность процесса деятельности требует, чтобы  у них одновременно и постоянно имелись денежные ресурсы, находящиеся на различных стадиях кругооборота: для сферы материального производства – производственной, товарной и денежной, для сферы обращения – товарной и денежной. Индивидуальная организация производственного процесса хозяйствующих субъектов создает условия для временного высвобождения средств и потребности в них, например, в процессе движения стоимости основных производственных и оборотных фондов. Основные производственные фонды переносят свою стоимость на готовую продукцию по частям, поэтому по мере их износа предприятия производят амортизационные отчисления денежных средств, так как они расходуются в случае обновления и ремонта основных средств. Но в отдельных случаях вышеуказанных средств может оказаться недостаточно для осуществления инвестиций в реконструкцию и реорганизацию производства, использующего достижения научно-технического прогресса. Восполнение появившихся недостатков средств сводится к кредиту.

Кроме того, нарушения в ритмичности  поступления денежной выручки от реализации продукции и оказанных услуг и иных платежей, протекающих под влиянием условий обращения, определяют объективность существования кредита.

Временное высвобождение  денежных средств может возникать  не только в сферах материального  производства и обращения. Оно появляется у государства, у бюджетных и общественных организаций, а также у населения.

Возникшее противоречие между высвобождением и потребностью в средствах разрешается посредством КРЕДИТА, который окончательно увязывает материальные и финансовые ресурсы, необходимые для нормальной деятельности  субъектов хозяйствования.

Объективная необходимость  кредита не в достаточной степени  объясняется только неравномерностью кругооборота капитала, который создает  основу существования кредитных  отношений.

Совокупность экономической  основы и условий возникновения  определяет объективную необходимость  кредита и объясняет его эволюцию.

Необходимость кредита, вытекающая из индивидуального кругооборота капитала субъектов хозяйствования, не в полной мере определяет объективность существования кредита (без рассмотрения его роли в процессе создания платежных средств (денег) и перераспределения вновь созданной стоимости). В настоящее время процесс эмиссии денег, независимо от формы (наличной или безналичной), есть результат кредитной операции, которая является одним из источников ссудного капитала.

Таким образом, определение кредита  может быть сведено к следующему:

                                    Кредит представляет собой

 

Экономические                        Движение ссудного                         Особую форму

   отношения                                    капитала                                    движения денег

 

включающие в себя мобилизацию  свободны денежных средств народного  хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства.

Исходя  из этого  определения, кредит как экономическая  категория выражает определенные отношения  общества, являющиеся составной частью производственных отношений. Они возникают между кредитором и заемщиком по поводу предоставления и возврата движения ссуды.

Специфика кредита  как экономической категории  выражается в его субъектах: кредиторе  и заемщике. Сущность кредита нельзя относить к характеристике только одного из субъектов. Кредит представляет собой единый процесс независимо от того, со стороны заемщика или кредитора рассматриваются его внутренние качества.

Субъектами кредитных  отношений могут выступать различные  субъекты хозяйствования и населения.

Сущность  любой экономической категории  проявляется в выполняемых ею функциях. Кредит не является исключением и имеет свою собственную основу применения, находящую отражение в конкретных функциях, на которых строится кредитный процесс и управление денежным оборотом общества.

Перераспределительная функция. Ее содержание состоит в том, что посредством кредита происходит аккумулирование свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, превращение их в ссудный капитал и при помощи кредитного механизма передача во временное распоряжение на платной основе различным субъектам хозяйствования и населению. Таким образом, происходит перераспределения ссудного капитала между предприятиями, отраслями, населением, концентрация его в тех сферах, которым отдается предпочтение, то есть капитал в денежной форме высвобождается из сфер с низкой нормой прибыли, накапливается в кредитных учреждениях и далее устремляется в те отрасли, где более высокая норма прибыли. Реализация данной функции способствует выравниванию нормы прибыли, но в условиях переходной к рынку экономики она может сыграть отрицательную роль. В частности, в Кыргызстане в последние годы произошел значительный перелив капитала из сферы производства в сферу обращения, что привело к углублению кризиса производства.