Кредитование малого бизнеса

4. Оценка полноты использования  бюджетных средств (П_бс) рассчитывается по формуле:

П_бс = Сумма₁^k Ф_ибс / Сумма₁^k П_ибс, где

Ф_ибс - фактическое использование бюджетных средств по отдельным мероприятиям Программы;

k - количество мероприятий  Программы; 

П_ибс - плановое использование бюджетных средств.

5. Оценка эффективности  реализации Программы (О_эф) будет тем выше, чем выше уровень достижения индикативных показателей и меньше уровень использования бюджетных средств, при этом:

О_эф > 1,4 - характеризует очень высокую эффективность реализации Программы (значительно превышает целевые значения индикаторов);

1 < О_эф < 1,4 - высокая эффективность реализации Программы (превышение целевых значений индикаторов);

0,5 < О_эф < 1 - низкая эффективность реализации Программы (не достигнуты целевые значения индикаторов);

О_эф < 0,5 - крайне низкая эффективность реализации Программы (не достигнуты целевые значения индикаторов более чем в два раза).

Первичная статистическая информация выражается прежде всего в виде абсолютных показателей, которые являются количественной базой всех форм учета. Абсолютные показатели характеризуют итоговую численность единиц совокупности или ее частей, размеры (объемы, уровни) изучаемых явлений и процессов, выражают временные характеристики. Абсолютные показатели могут быть только именованными числами, где единица измерения выражается в конкретных цифрах. В зависимости от сущности исследуемого явления и поставленных задач единицы измерения могут быть натуральными, условно-натуральными, стоимостными и трудовыми.

Натуральные единицы измерения соответствуют потребительским или природным свойствам товара или предмета и оцениваются в физических мерах массы, длины, объема (килограмм, тонна, метр и т. д.).

Вся совокупность абсолютных величин включает как индивидуальные показатели (характеризуют значения отдельных единиц совокупности), так и суммарные показатели (характеризуют итоговое значение нескольких единиц совокупности или итоговое значение существенного признака по той или иной части совокупности).

В данной методике используются интервальные абсолютные показатели, характеризующие итоговый объем явления за тот или иной период времени:

- оборот розничной торговли;

- оборот общественного питания;

- объем платных услуг населению.

Абсолютные показатели не могут дать исчерпывающего представления  об изучаемой совокупности или явлении, поскольку не могут отразить структуру, взаимосвязи, динамику. Данные функции выполняют относительные показатели, которые определяются на основе абсолютных показателей.

В статистике относительные  показатели используют в сравнительном  анализе, в обобщении и синтезе. Относительные показатели – это цифровые обобщающие показатели, они есть результат сопоставления двух статистических величин. По своей природе относительные величины производны от деления текущего (сравниваемого) абсолютного показателя на базисный показатель.

Относительные показатели могут быть получены или как соотношения одноименных статистических показателей, или как соотношения разноименных статистических показателей. В первом случае получаемый относительный показатель рассчитывается или процентах, или в относительных единицах, или в промилле (в тысячных долях). Если соотносятся разноименные абсолютные показатели, то относительный показатель в большинстве случаев бывает именованным.

Относительные величины, используемые в данной методике:

- относительная величина структуры;

- относительная величина динамики;

- относительная величина интенсивности.

Относительная величина структуры (далее – ОВС) характеризует структуру совокупности, определяет долю (удельный вес) части в общем объеме совокупности. ОВС рассчитывают как отношение объема части совокупности к абсолютной величине всей совокупности, определяя тем самым удельный вес части в общем объеме совокупности (%):

,

где D_г – удельный вес кредитования с привлечением бюджетных средств;

ОК_г – оборот кредитования с привлечением бюджетных средств;

ОК – оборот кредитования.

,

где D_К – удельный вес уплаты процентов по кредиту;

О_К – оборот уплаты процентов по кредиту.

,

где D_П – удельный вес предоставления поручительства;

О_П – оборот предоставления поручительства.

,

где D_Л – удельный вес уплаты лизинговых платежей;

О_Л – оборот уплаты лизинговых платежей.

Относительная величина динамики (далее – ОВД) характеризует изменение объема одного и того же явления во времени в зависимости от принятого базового уровня. ОВД рассчитывают как отношение уровня анализируемого явления или процесса в текущий момент времени к уровню этого явления или процесса за прошедший период времени. В результате мы получаем коэффициент роста, который выражается кратным отношением. При исчислении этой величины в процентах (результат умножается на 100) получаем темп роста.

,

где Тр_Dк – темп роста уплаты процентов по кредиту;

D_Ko – оборот уплаты процентов по кредиту в отчетном периоде;

D_Kб – оборот уплаты процентов по кредиту в базовом периоде.

,

где Тр_Dп – темп роста предоставления поручительства;

D_Пo – оборот предоставления поручительства в отчетном периоде;

D_Пб – оборот предоставления поручительства в базовом периоде.

,

где Тр_Dл – темп роста уплаты лизинговых платежей;

D_Лo – оборот уплаты лизинговых платежей в отчетном периоде;

D_Лб – оборот уплаты лизинговых платежей в базовом периоде.

,

где Тр_Dкэ – темп роста уплаты процентов по кредиту в экспорте;

D_KЭo – оборот уплаты процентов по кредиту в экспорте в отчетном периоде;

D_KЭб – оборот уплаты процентов по кредиту в экспорте в базовом периоде.

,

где Тр_Dпэ – темп роста предоставления поручительства;

D_ПЭo – оборот предоставления поручительства в экспорте в отчетном периоде;

D_ПЭб – оборот предоставления поручительства в экспорте в базовом периоде.

,

где Тр_Dлэ – темп роста уплаты лизинговых платежей;

D_ЛЭo – оборот уплаты лизинговых платежей в экспорте в отчетном периоде;

D_ЛЭб – оборот уплаты лизинговых платежей в экспорте в базовом периоде.

Анализ финансового  состояния – обязательная составляющая финансового менеджмента любого структурного элемента экономики. Задача такого анализа – определить состояние сегодня, какие параметры являются приемлемыми и их необходимо сохранять на сложившемся уровне, какие являются неудовлетворительными и требуют оперативного вмешательства. Иными словами, чтобы успешно двигаться дальше, необходимо знать, почему состояние ухудшилось и как исправить положение (какие рычаги задействовать наиболее эффективно).

В современных условиях правильное определение реального  финансового состояния структурного элемента экономики имеет огромное значение не только для самих субъектов хозяйствования, но и для будущих потенциальных инвесторов.

Различают горизонтальный и вертикальный финансовый анализ, с помощью которых можно получить наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений.

Горизонтальный анализ позволяет выявить тенденции  изменения отдельных статей доходов и расходов и их групп. В основе этой разновидности анализа лежит исчисление базисных темпов роста доходов и затрат структурного элемента экономики.

Горизонтальный анализ отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических  таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами  роста. Как правило, берутся базисные темпы роста за ряд лет, что позволяет анализировать не только изменение отдельных показателей, но и прогнозировать их значения.

Горизонтальный и вертикальный анализы взаимодополняют друг друга. Поэтому на практике нередко строят аналитические таблицы, характеризующие  как структуру отчетного элемента экономики, так и динамику отдельных ее показателей. В ходе горизонтального анализа определяются абсолютные и относительные изменения величин различных показателей за определенный период, а целью вертикального анализа является вычисление удельного веса нетто.

В основе вертикального  анализа лежит представление статистических данных в виде относительных величин, характеризующих структуру обобщающих итоговых показателей. Обязательным элементом анализа служит построение динамических рядов значений этих величин, что позволяет отслеживать и прогнозировать структурные сдвиги в составе хозяйственных средств и источников их покрытия.

Вертикальный анализ показывает структуру средств элемента экономики и их источников. Можно выделить две основные черты, обусловливающие необходимость и целесообразность проведения вертикального анализа:

- переход к относительным показателям позволяет проводить межхозяйственные сравнения экономического потенциала и результатов деятельности экономики, различающихся по величине используемых ресурсов и другим объемным показателям;

- относительные показатели в определенной степени сглаживают негативное влияние инфляционных процессов, которые могут существенно искажать абсолютные показатели финансовой отчетности и тем самым затруднять их сопоставление в динамике.

Все показатели можно разбить на три группы:

- показатели структуры;

- показатели динамики;

- показатели структурной  динамики.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Малый бизнес — сектор экономики, включающий в себя индивидуальное и малое предпринимательство, условное название совокупности малых и средних предприятий, ограниченных определенными правовыми нормами. Существует 3 критерия отнесения предприятий к малым предприятиям: структура уставного капитала, численность работников предприятия, объемы выручки от реализации.

В механизме поддержки  МП выделяют государственную и негосударственную  поддержку малых предприятий. Государственная  поддержка осуществляется в соответствии с федеральной программой государственной  поддержки малого предпринимательства. К негосударственному сектору поддержки предпринимательства относятся общественные объединения и организации малого бизнеса - ассоциации, союзы, некоммерческие партнерства.

Многолетняя проблема малых  предприятий — отсутствие доступа  к кредитным ресурсам — продолжает оставаться чрезвычайно острой.

Нежелание кредитовать малый бизнес большинство банков объясняют высокими рисками, связанными с платежеспособностью потенциальных заемщиков, отсутствием качественного залога, непрозрачностью бизнеса (сокрытие реальных доходов), отсутствием кредитной истории; неразвитостью законодательства и российской судебной системы, сложностью ареста на заложенное имущество, товар.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковское дело: Экспресс-курс: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2009.
2. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по направлениям «Экономика», «Управление». / Под ред. В.Я. Горфинкеля, В.А. Швандара. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. — 495 с.
3. Хамидуллин, Ф.Ф. Малый бизнес в трансформируемой экономике: тенденции и перспективы развития/ Ф.Ф. Хамидуллин. – К.: Издательство Казанского Университета, 2005. – 180 с.
4. Хутаев, Р. Взаимодействие государства и коммерческих банков по вопросам кредитования малого бизнеса России / Р. Хутаев // Предпринимательство. – 2007. – № 4. – с. 132–135.
5. Вороновская О.Е. Схемы гарантирования кредитов малым предприятиям: модели и опыт. — М.: ЦЭМИ РАН, 2001. — 73 с.
6. Условия и факторы развития малого предпринимательства в России. Отчет по результатам всероссийского исследования "ОПОРЫ РОССИИ". – М.: ВЦИОМ, 2010
7. Семин, Р.Н. Развитие институциональной среды: финансовая поддержка малого бизнеса / Р.Н. Семин //Финансы и кредит. – 2007. – № 19 (259). – с. 68
8. Ибадова Л.Т. Правовые проблемы банковского кредитования малого бизнеса. – М.: Банковское дело, 2010, N 1.
9. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы. Интервью с А.Г. Аксаковым. – М.: Банковское кредитование, 2009, N 1.