Кредитование юридических лиц

2.2. При осуществлении своих функций Кредитный инспектор обязан:

2.2.1. Выполнять обязанности в соответствии с политикой и процедурами Банка по оказанию банковских услуг и развитию Банка.

2.3. При осуществлении своих функций Кредитный инспектор имеет право:

2.3.1. Готовить проекты приказов по вопросам, входящим в его полномочия.

2.3.2. Вести переговоры с клиентами от имени Банка в пределах своей компетенции согласно данной должностной инструкции.

  3. Квалификационные требования

3.1. Обязательные:

3.1.1. Высшее экономическое или финансовое образование.

3.1.2. Детальное знание положений, инструкций и других руководящих документов Центрального банка Российской Федерации по вопросам кредитования.

3.1.3. Знание основ налогового законодательства Российской Федерации в объеме, достаточном для осуществления возложенных функций.

3.1.4. Знание основ бухгалтерского учета кредитных операций.

3.1.5. Опыт работы в сфере банковского кредитования не менее одного года, или опыт работы в подразделении кредитной организации, связанном с осуществлением банковских операций, не менее одного года.

3.1.6. Отсутствие судимости.

3.1.7. Отсутствие административных правонарушений в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг, совершенных в течение одного года, предшествовавшего дню назначения на соответствующую должность, а также на момент нахождения в соответствующей должности и установленных вступившим в законную силу соответствующим постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об указанных административных правонарушениях.

3.1.8. Отсутствие фактов расторжения трудового договора по инициативе работодателя в соответствии с пунктом 7 статьи 81 Трудового кодекса Российской Федерации в течение одного года, предшествующего дню назначения на соответствующую должность.

3.1.9. Знание особенностей работы подразделений по кредитованию клиентов.

3.1.10. Рабочий стаж общий не менее трех лет, в том числе в кредитных организациях — не менее двух лет.

3.1.11. Владение персональным компьютером — пакет MS Word и MS Excel в объеме пользователя.

3.2. Желательные:

3.2.1. Возможность работать сверхурочно, иметь возможность работать в условиях командировок.

3.2.2. Достаточный диапазон знаний в сфере банковской и коммерческой деятельности.

3.2.3. Хорошая обучаемость.

3.2.4. Коммуникабельность.

  4. Ответственность

4.1. Кредитный инспектор несет ответственность за надлежащее выполнение настоящей должностной инструкции, указаний Начальника Отдела и [руководителя (наименование должности)] Банка, требований действующего законодательства и внутренних нормативных документов Банка в части проведения кредитной политики Банка.

  5. Назначение на должность

5.1. При назначении на должность требуется согласование с Начальником Отдела.

Тема 2. Документальное оформление проведения банковской операции по теме задания и отражения ее в бухгалтерском учете

2.1. Документооборот при проведении банковской операции в коммерческом банке.

 

Документооборот по банковским операциям представляет собой последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за рабочий день. От правильности и четкости организации документооборота зависит своевременность отражения банковских операций по счетам банка в бухгалтерском учете предприятий. С этой целью в учреждениях банка составляются графики документооборота, предусматривающие движение во времени различных видов документов от одного структурного подразделения к другому.

 

Расчетные документы передаются клиентами банку, как правило непосредственно ответственным исполнителем.

 

Расчетные документы, оплачиваемые со ссудных счетов и счетов финансирования, а также документы на оплату товаров, реализуемых мелким оптом, подлежащие предварительному контролю, сдаются в кредитный отдел для получения разрешительной подписи на их оплату, а затем передаются в операционные отделы.

 

Порядок прохождения документов по структурным подразделениям учреждений банка устанавливается главным бухгалтером в соответствии с основными Правилами документооборота и контроля. При выполнении кассовых операций приходные кассовые документы отражаются в учете после приема денег кассой. Наличные деньги выплачиваются по расходным кассовым документам после отражения их по счетам бухгалтерского учета. При совершении безналичных расчетов мемориальные документы сначала проводятся по дебету счетов плательщиков, а затем по кредиту счетов получателей. Каждый документ подвергается предварительному контролю для установления законности операции, правильности оформления и возможности оплаты исходя из фактического наличия денежных средств. В подтверждение проведенной проверки ответственный исполнитель подписывает документ и его копию. Первые экземпляры документов используются как основание для совершения бухгалтерских записей и хранятся в банке в качестве оправдательных.

 

Кассовые расходные операции подвергаются дополнительному контролю. Документооборот и контроль по кассовым расходным операциям организуют следующем образом. Ответственный исполнитель на основании кассового расходного документа проверяет законность операции и возможность ее совершения с учетом наличия средств на счете. Одновременно проверяется правильность оформления документа, сличаются подписи и оттиски печати клиента, а также номер чека с номером, записанным в карточке образцов подписей, после чего документ передается контролеру. В необходимых случаях сумма выдачи отражается ответственным исполнителем в оперативном учете. При выдаче денег на заработную плату сумма чека регистрируется в специальной карточке, открываемой для контроля за расходованием фондов заработной платы. Контролер также проверяет правильность оформления документов и записывает их сумму в расходный кассовый журнал, после чего документы направляются в кассу для выдачи наличных денег.

 

Документооборот по приходным кассовым операциям обеспечивает зачисление сумм на счета только после фактического поступления денег в кассу. Приходный кассовый документ, принятый или составленный ответственным исполнителем, регистрируется им в кассовом журнале и передается в кассу вместе с выписанной квитанцией.

 

Получив обратно из кассы ордер из комплекта бланков (форма 0402001) с подписью кассира о приеме денег, ответственный исполнитель проверяет подлинность подписи кассира на ордере по ее образцу, после чего документ используется как основание для записей в лицевых счетах.

 

Для своевременного выполнения банковских операций предусмотрены следующие правила:

• все документы, принятые от клиентов в течение операционного времени (3,5-4ч.), должны быть в тот же день отражены на счетах баланса банка. На оплату обращаются остатки средств на начало дня и новые поступления;
• поступающие документы передаются на ЭВМ в течение всего дня в соответствии с графиком сдачи документов. Передачи переводов на телетайпные установки и телеграф предусмотрены в графике по мере оформления расчетных документов к проведению по счетам клиентов и составления по ним телеграмм преимущественно в первой половине рабочего дня;
• все денежно-расчетные документы, подлежащие отправке другим учреждениям банков, в тот же день передаются представителю учреждения.

 

В связи с введением бухгалтерского учета и обработкой банковской информации на ЭВМ имеются некоторые особенности в организации документооборота и передачи информации на ВЦ. В учреждениях банков, учет которых ведется на ВЦ с использованием ЭВМ, формируется группа контроля из специально подготовленных учетно-операционных работников. В названную группу направляются все денежно-расчетные документы после их обработки ответственными исполнителями для проверки полноты и правильности необходимых реквизитов, в том числе номеров счетов клиентов и корреспондентов и наличия подписей работников банка.

 

В каждом отделении банка составляется график документооборота, в котором предусматривается время, необходимое для обработки документов как в операционное, так и в послеоперационное время. В операционное время производится обработка документов, поступивших от местных клиентов, иногородних и одногородних учреждений банков до его завершения. Графиком документооборота предусматривается также время, необходимое для обработки документов в послеоперационное время, т. е. поступивших после операционного дня, с целью подготовки их к следующему дню.

 

По согласованию с клиентами учреждения банков устанавливают график для обслуживания, составленный с учетом времени поступления в банк документов от других учреждений, чтобы обеспечить равномерность их обработки.

 

Для ускорения документооборота и обеспечения равномерной операционной нагрузки устанавливается ступенчатый график рабочего времени банковских работников разных подразделений. Работники экспедиции, групп инкассо начинают работу раньше ответственных исполнителей, чтобы к началу рабочего дня последних подготовить документы, поступившие от предприятий связи. Прием документов производится непосредственно в операционное время рабочего дня.

 

Ускорению внутреннего документооборота способствует четко организованная связь между отдельными структурными подразделениями учреждения банка, а также между операционными бригадами и отдельными работниками. В этих целях используются различные средства оргтехники, применяются механизированные способы передачи документов с использованием пневматических и электромеханических транспортеров разных конструкций.

 

2.2. Виды документов, требуемых при проведении банковской операции.

 

Анкета Заёмщика по форме.

 
Заявка на предоставление кредита по форме.

 
Копии устава, учредительного договора, свидетельства о государственной регистрации, решения о создании предприятия, документов, подтверждающих полномочия руководителя и гл. бухгалтера.

 
Для поручителей / залогодателей — юридических лиц: заверенные руководителем поручителя / залогодателя копии:

 
 
— устава,

 
— учредительного договора,

 
— свидетельства о государственной регистрации,

 
— решения о создании предприятия,

 
— документов, подтверждающих полномочия руководителя и гл. бухгалтера

поручителя / залогодателя,

 
— копии паспортов руководителя, главного бухгалтера и всех участников / акционеров физических лиц (иных документов, удостоверяющих личность).

 
— Для поручителей / залогодателей — физических лиц: копии паспортов, заверенные поручителями / залогодателями.

 
— Бухгалтерские и управленческие формы квартальных отчётов (баланс, формы №    1, 2) или налоговые декларации за 4 последних отчётных периода потенциального Заёмщика, заверенные налоговой инспекцией. Для юридических лиц применяющих УСНО, заверенная подписью и печатью юр. лица копия «Книги учёта доходов и расходов юридического лица» на последнюю отчётную дату с отметкой налогового органа и с заполненным полем «Номер расчётных и иных счетов, открытых в учреждениях банков (и наименование соответствующих банков). Заверенные подписью и печатью организации договора купли-продажи, паспорта технических средств, документы, подтверждающие оплату, и иные документы на имущество, подтверждающие нахождение используемого юридическим лицом в текущей деятельности имущества в его собственности либо его учредителя (ей).

 
— Справки из банков о наличии или отсутствии у потенциального Заёмщика ссудной задолженности, картотеки №    1, №    2 (со дня выдачи которых (на момент проведения анализа) прошло не более месяца).

 
— Справка из налоговых органов об отсутствии просроченной задолженности по платежам в бюджет (со дня выдачи которых (на момент проведения анализа) прошло не более месяца); либо заверенное подписью и печатью письмо клиента об отсутствии/ наличии просроченной задолженности по платежам в бюджет и копия запроса в налоговый орган о предоставлении указанной выше справки, с отметкой налогового органа о принятии запроса.

 
— Заверенные руководителем Залогодателя копии право устанавливающих документов на имущество, предлагаемое в обеспечение исполнения обязательств Заёмщика по кредиту и (при наличии) соответствующих полисов страхования.

 
— Заверенные руководителем Заёмщика, копии договоров аренды помещений и транспорта, договоров о совместной деятельности: с поставщиками, покупателями и другими контрагентами.

 
— (При кредитовании под поручительства физических лиц) Справки 2-НДФЛ Поручителей, данные которых участвуют в расчёте, за последние 12 месяцев.

 
— Решения уполномоченных органов Заёмщиков/Залогодателей/Поручателей, одобряющих заключение соответствующей сделки (в случаях, установленных законом или предусмотренных учредительных документами названных лиц).

 
— Выписка о движении средств по расчётным счетам за последние 12 месяцев, либо за фактический срок, исчисляемый с даты его государственной регистрации/даты открытия соответствующего расчётного счёта (срок с даты выдачи заёмщика выписки не должен превышать одного месяца на дату обращения клиента), заверенная банками (из всех банков, в которых у заёмщика открыты расчётные счета).