Кредитный процесс и факторы, влияющие на его организацию

Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам [27].

В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным - кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.

 

1.2. Описание процесса банковского кредитования

 

Основными способами банковского кредитования является выдача кредитов участникам рынка и покупка их ценных бумаг. В юридическое понятие «кредитные операции банка» обычно включается только непосредственное кредитование участников рынка путем выдачи им денежных ссуд за счет имеющихся у банка ресурсов.

Процесс кредитования — это совокупность действий банка, которая включает: заключение кредитного договора и открытие кредитного (ссудного) счета; минимизацию кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика и гарантирования возвратности выданного ему кредита; выбор метода кредитования конкретного клиента [6].

Кредитование населения возможно в традиционной форме выдачи денежной ссуды гражданину и в косвенной (товарной) форме, т. е. предоставлением возможности оплачивать купленные товары в рассрочку, т. е. постепенно, относительно небольшими суммами, а не в полном размере. Товарная форма потребительского кредита является в настоящее время самой распространенной формой потребительского кредита, поскольку удачно сочетает потребительскую выгоду для человека и коммерческую выгоду для банка и торговой организации.

Кредитование коммерческих организаций — основная сфера банковской кредитной деятельности. Потенциально кредиты могут получать любые организации, но именно коммерческие организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность, более всего нуждаются в заемных денежных ресурсах [26].

Способов кредитования коммерческих организаций множество. Обычно предоставляются кредиты в денежной форме на разовой (разовый кредит) или повторяющейся (кредитная линия) основе. Они могут выдаваться с кредитного (ссудный кредит) или расчетного (контокоррентный кредит) счета. Кредиты могут выдаваться без обеспечения или при условии наличия обеспечения со стороны заемщика.

К скрытым формам банковского кредитования относятся покупка ценных бумаг в инвестиционных целях и финансирование под уступку денежного требования (факторинг, форфейтинг).

В целом с позиций процесса кредитования операции на рынке могут быть поделены на две большие группы:

1. Юридическое кредитование. Это кредитование участников 
   рынка исключительно со стороны банка на основе кредитного 
   договора между ними.
2. Общерыночное кредитование. Это взаимное кредитование 
   участников рынка в существующих на рынке юридических фор 
   мах: договор займа, уступка требования и др. [17, с. 98]

Рисунок 1.1 – Типы банковского кредитования

 

В зависимости от типа объекта, в форме которого может существовать банковская ссуда, современное банковское кредитование может осуществляться в виде (рис. 1.1):

- банковского  кредита  —  это кредитование  путем  отдачи банком взаймы определенной суммы денег в той или иной форме;

- финансового лизинга  — это кредитование путем отдачи взаймы (в аренду) имущества, купленного банком. Арендная плата, которую банк получает в этом случае, обеспечивает одновременно и возврат исходной ссуды и процентный доход по ней [17, с. 99]

В зависимости от формы предоставления или от формы существования денег банковский кредит может быть (рис. 1.2):

– денежным — это банковский кредит, предоставляемый непосредственно в виде определенной суммы денег;

– векселедательским — это банковский  кредит,  предоставляемый в виде заместителей денег на рынке, т. е. в виде векселей банка.

 

Рисунок 1.2 – Типы банковского кредита

 

В зависимости от способа предоставления банковский кредит может иметь специфические формы:

– прямое, или непосредственное, кредитование — это предоставление банковского кредита клиенту банка посредством заключения с ним соответствующего договора кредитования. Юридически именно прямое кредитование и называется банковским кредитованием;

– скрытое (опосредованное) кредитование — это кредитование участников рынка, осуществляемое посредством приобретения их долговых обязательств, прежде всего путем покупки их ценных бумаг или иных документарных денежных обязательств. Данные операции лишь по своему экономическому содержанию являются операциями кредитования, а юридически они  представляют собой операции купли-продажи ценных бумаг и финансирования под уступку денежного требования (факторинговые и иные операции) [21, с. 80].

Скрытая форма кредитования относится к группе общерыночных кредитных (общекредитных) операций, или кредитных операций, которые могут осуществлять любые участники рынка, а не только банк. Например, покупая ценную бумагу, любой участник рынка автоматически становится кредитором по отношению к эмитенту ценной бумаги. В данном случае банк как кредитор ничем не отличается от любого другого участника рынка как кредитора.

Однако та же самая кредитная (ссудная, заемная) операция имеет место и в том случае, когда банк покупает ценную бумагу (акцию, облигацию, вексель) участника рынка или у участника рынка. В этом случае за сделкой купли-продажи ценной бумаги скрывается рыночная операция займа, т. е. банк (как, впрочем, и любой другой ее покупатель) предоставляет кредит (заем, ссуду) за счет своих пассивов, который юридически фиксируется особым видом документарного договора — ценной бумагой. Обычно по такой ценной бумаге выплачивается соответствующий процентный (или его разновидность — дивидендный) доход, а при ее погашении или при ее последующей перепродаже банку возвращается и исходная ссуда (т. е. вложенная в нее сумма) [25, с. 22].

Главное  отличие  ценной  бумаги  от прямого  банковского кредита заключается в том, что банк может обычно свободно продать имеющуюся у него ценную бумагу на фондовом рынке (рынке ценных бумаг, фондовой бирже) и тем самым как бы досрочно вернуть ранее выданную ссуду (кредит), не потеряв при этом процентный доход по ней. В случае прямого банковского кредита банк не может досрочно вернуть выданный им кредит, если только должник добровольно не согласится это сделать, что в общем редкость, так как должник сам уже вложил полученный кредит в какие-то нужные ему активы. Иначе говоря, различие состоит в том, что по отношению к банку кредит — это досрочно невозвращаемая ссуда, а ценная бумага — досрочно возвращаемая ссуда. Поэтому каждый банк всегда стремится в нужной ему пропорции распределить свои кредиты на эти два типа.

В совокупности подавляющая часть пассивов банка оказывается вложенной в прямые и опосредованные типы кредитования. Обычно 80—85 % всех активов банка составляют в сумме выданные кредиты и купленные ценные бумаги (и иные долговые обязательства). Остальное приходится на средства, находящиеся в форме остатков наличных и безналичных денег на счетах и в кассе банка, а также на валютные активы и инвестиционные товары (золото и др.). [25, с. 23].

Принципиальное нарушение указанной пропорции означало бы, что банк перестал выполнять на рынке ту деятельность, ради которой и был создан в качестве банка.

Суть банковского кредитования не отличается от сути любого займа, т. е. сводится к тому, что кредитор временно, т. е. с возвратом через оговоренный срок, передает определенную сумму в собственность другому участнику рынка – должнику (заемщику), который обязан не только своевременно вернуть эти деньги, но и уплатить процентный доход за все время пользования ими. Размер процентного дохода тоже определяется соглашением сторон.

Специфика банковского кредитования по отношению к договору займа состоит только в том, что кредитором в этом случае всегда является банк, а не любой иной участник рынка. Иначе говоря, кредит может дать только банк (в общем случае – кредитное учреждение), а заем может дать любой участник рынка. Договор кредитования есть просто разновидность договора займа.

Потребность в кредитовании обычно возникает у большинства участников рынка, но преимущественно в кредитах нуждаются коммерческие организации. С ростом денежных доходов населения возрастает и доля кредитов, которые предоставляются на потребительские цели. Кредитование некоммерческих организаций не имеет существенного значения, поскольку те не ведут предпринимательской деятельности, а получают необходимые ресурсы преимущественно от учредителя или иных нерыночных источников.

Непосредственное кредитование государства со стороны коммерческих банков отсутствует. Опосредованно оно имеет место в виде покупки коммерческими банками государственных ценных бумаг.

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

– рентабельность кредитных операций (в динамике);

– наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

– соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

– состояние кредитного портфеля;

– наличие работающего механизма управления кредитными рисками [24, с. 108].

Таким образом, в первой главе данной курсовой работы были рассмотрены теоретические аспекты кредитного процесса, раскрыто понятие кредита, представлены его виды, и описан процесс банковского кредитования.

 

2. Организация и факторы влияния на кредитный процесс

 

2.1. Факторы, влияющие на организацию кредитного процесса

 

Факторы, влияющие на организацию кредитной работы, во многом определяют типовую принадлежность организационной структуры кредитной работы банка.

Таковыми факторами являются (рис. 2.1):

- тип организационной структуры банка в целом;

- виды кредитных продуктов, выпускаемых банком;

- ресурсное наполнение банка и его структура;

- направление и уровень специализации банка;

- концентрация рисков в кредитном портфеле банка;

- степень развития макросреды банка, включающая экономический потенциал региона и банковскую инфраструктуру;

- уровень развития микросреды, включающий характер клиентской базы, уровень внутрибанковских коммуникаций;

- качество управления кредитным процессом; действующий порядок организации процесса кредитования [18, с. 18].

Рисунок 2.1 - Факторы, влияющие на кредитный процесс

 

Традиционно все возможности банка, выделяющие его из банковского сообщества и являющиеся его индивидуальными преимуществами перед своими конкурентами, называются конкурентными преимуществами. Применительно к кредитному процессу банка они могут выглядеть в виде трех групп конкурентных преимуществ: динамические способности внутренние и внешние компетенции.

Динамические способности:

– скорость принятия решений по кредитным заявкам;

– быстрая обучаемость персонала;

– обмен информацией в ходе выполнения кредитных операций;

– внедрение инноваций в кредитный процесс;

– темпы роста основных финансовых показателей кредитной деятельности.

Внутренние компетенции (возможности):

– эффективность кредитного бизнес-процесса;

– оптимальная оргструктура кредитной работы;

– высококвалифицированный персонал;