Кредитные операции коммерческого банка

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его  активных операций. Поэтому для каждого  банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими  могут быть: не­распределенная прибыль  прошлых лет, включая резервы  банка; размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение  новых пайщиков.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как  простые акции, так и привилегированные (бессрочные, с ограниченным сроком, конвертируемые в простые).

В зарубежной практике для  увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность  в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть  иметь долговые обязательства в  структуре своего капитала. Эта потребность  покрывается путем рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска  облигаций. В нашей стране данная практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банка формируются  за счет прибыли банка и включают:

• резервный фонд, который  в соответствии с российским законодательством  создается в размере, установленном  в уставе банка, по отношению к  уставному фонду, но не меньше 10 % для  банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

• резервный фонд под  обесценение ценных бумаг предназначен для покрытия убытков, возникающих  при падении курса ценных бумаг;

• резерв по ссудам используется для погашения возможных потерь по ссудам и относится на расходы  банка;

• фонд экономического развития формируется в размере, установленном  на собрании акционеров, и предназначен для развития банка.

Дополнительный капитал  образуется за счет разницы между  курсами продажи простых и  привилегированных акций и их номиналом.

Нераспределенная прибыль - накапливаемая сумма прибыли, которая  остается в распоряжении банка. В  конце периода (года, квартала) сумма  всех результативных счетов банка зачисляется  на счет прибылей и убытков. Часть  этих средств направляется на выплату  дивидендов, налогов, формирование резервных  фондов. Оставшаяся часть - нераспределенная прибыль - представляет собой фонд денежных средств, которым распоряжается  дирекция банка и собрание акционеров.

Увеличение удельного  веса капитала в пассиве баланса  банка, и как следствие уменьшение удельного веса вкладов, как правило, связано с выравниванием соотношения  между собственным капиталом  и привлеченными ресурсами.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре  банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят  на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи  на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием  вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:                                                   

• депозиты до востребования,

• срочные депозиты,

• сберегательные вклады,

• вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также  классифицировать по срокам, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств, уплачиваемым процентам, возможности  получения льгот по активным операциям  банка и т. д.

Используя методы сравнительного анализа пассивных операции банка, можно выявить изменения в  объемах этих операций, определить воздействие их на ликвидность банка.

Привлеченные средства по срокам востребования, т. е. степени  ликвидности подразделяются на следующие  подгруппы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты;

• средства, поступившие  от продажи ценных бумаг;

• кредиторы;

• кредиты других банков.

В современных условиях к  основным источникам средств коммерческого  банка относятся:

• депозиты предприятий  и организаций;

• межбанковские депозиты.

Не малое место занимают депозиты физических лиц. Динамика роста  депозитов населения показана в  табл.1 Toп10 банков по депозитам физических лиц на 1 апреля 2011 года[25]:

Toп10 банков по депозитам  физлиц на 1 апреля 2011 года
А	1	2	3	4	5
№	Банк	Депозиты физлиц на 1 апреля 2011 года (млн. руб.)	Депозиты физлиц на 1 апреля 2010 года (млн. руб.)	Изменение (%)	Доля депозитов физлиц в общем депозитном портфеле на 1 апреля 2011 года (%)
1	Сбербанк	4 216 813.44	3 447 199.80	22.33	71.66
2	ВТБ 24	568 053.62	387 472.85	46.60	89.86
3	Газпромбанк	165 216.07	122 046.10	35.37	11,93
4	Банк Москвы	134 518.00	143 390.33	-6.19	23,15
5	Россельхозбанк	121 566.73	85 648.82	41.94	19,06
6	Райффайзенбанк	117 432.14	103 560.95	13.39	46,24
7	МДМ-Банк	110 111.31	92 118.43	19.53	56,76
8	Росбанк	96 868.31	101 787.81	-4.83	41,55
9	Уралсиб	95 510.75	76 418.22	24.98	39,40
10	Альфа-Банк	92 823.02	76 253.34	21.73	21,21

Табл.1 Toп10 банков по депозитам  физлиц на 1 апреля 2011 года

Как видно из табл.1, у Сбербанка  и ВТБ 24 привлеченные средства населения  занимают большую долю в общем  депозитном портфеле, что нельзя сказать  про остальные банки. По сравнению  с 2010 депозиты увеличились, это говорит  о том, что население доверяет банкам, а больше всего именно Сбербанку, и лишь всего у двух  банков, Банк Москвы и Росбанк, изменение  со знаком минус.

 

 

 

 

3. Современное состояние деятельности банков в РФ

Российская банковская система  по международным стандартам пока не сопоставима с аналогичными системами  развитых стран. Отечественные кредитные  организации значительно уступают зарубежным по размерам капитала и  величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных  российских банков меньше капитала любого из первой двадцатки крупнейших банков мира. А по совокупным активам всю  российскую банковскую систему (исключая Сбербанк) можно приравнять к тридцатому банку США[14].

Банковская система России в основном представлена мелкими  и средними банками с уставным фондом до 5 млн. евро. На 01.01.2011 года только 606 банков имеют уставный капитал, который  соответствует требованиям ЦБ или  близок к этому, что составляет 59,9 % от общего количества банков. Однако концентрация банковских ресурсов продолжается – доля 10 крупнейших банков в совокупном капитале банковской системы России составляет около 40% (а, например, в Венгрии  – 52%). Кроме того, мощь российских банков неадекватна мощи ведущих промышленных гигантов (РАО «Газпром» и др.). Из-за этого банки пока не в состоянии  стать движущей силой экономических  преобразований в России[9].

В последние годы российская банковская система интенсивно развивается, и в этом развитии наметились положительные  тенденции. Кредитные организации  стали стремиться к наибольшей прозрачности, открытости перед клиентами. Внедряются передовые бизнес-модели, новые банковские технологии (клиент-банк, системы денежных переводов, дебетовые и кредитные  карты и т.д.), различные виды кредитования (потребительское, ипотечное и автокредит).

 Тем не менее, по  всем показателям банковская  система России значительно отстает  от развитых стран. Несмотря  на высокий рост, объем выдаваемых  кредитов не соответствует задачам  экономического роста, стоящим перед страной. В структуре источников финансирования капиталовложений российских предприятий доля банковских кредитов остается по сравнению с развитыми странами незначительной – всего 8-10 % (США – 40 %, ЕС в среднем – 42-45 %, Япония – 65 %)[11].

Лидер прежний — Сбербанк России выдавал малым предприятиям и предпринимателям по 2000 кредитов в неделю, в итоге потратив на их финансирование более 486 миллиардов рублей. Традиционно второй банк «Уралсиб»  на четверть уменьшил количество предоставленных  займов, однако их общий объем немного  увеличился — до 229 миллиардов[25].

Впечатляющие результаты у банка «Траст», СКБ-Банка, ВТБ24, АлтайЭнергоБанка и, в особенности, у Юниаструм Банка, в разы увеличивших  объемы кредитования малого и среднего бизнеса по сравнению с 2010 годом. Среди региональных банков отличились тольяттинский Национальный торговый банк, замкнувший первую десятку рейтинга, и ростовский «Центр-инвест»[25].

Одним из ключевых рисков банковской системы России является рост просроченной задолженности по банковским кредитам, который составляет на март 2011г -1108,2 млрд.руб, когда на март 2010 г. задолженность  составляла 114,8 млрд.руб. [26] Это отражает ситуацию в реальном секторе -  кредитная  емкость промышленности снижается, и чтобы банки могли продлевать кредиты, нужен капитал[24].

Большая часть населения  не включена в систему банковского  обслуживания. По данным статистики, в  России банковские счета имеют только 25 % россиян, в то время как в  западноевропейских странах – все  взрослое население. Меньше 10 % населения  пользуются пластиковыми картами, когда  в развитых странах на каждого  жителя приходится 1-2 карты[14].

 Острым является вопрос  насыщения банковскими услугами  регионов, потому как потребительское  кредитование, ипотека, банковские  карты популярны только в крупных  городах.

Естественно, что немаловажное влияние на текущее состояние  банковской системы России оказал долгосрочный разразившийся мировой финансовый кризис в 2008 году.  Тем самым задача стабилизации ухудшающегося положения  в сфере финансов легло на госорганы, регулирующих данную сферу – Министерство Финансов, ЦБ РФ, и подчиненные им ведомства и подразделения.

На 27.05.2011 КО всего зарегистрировано 1138, в том числе банки – 1075, а НКО – 63[21]. Что же касается рейтинга по активам банков России, то совокупный объем чистых активов 500 крупнейших российских банков по состоянию на 1 января 2011 года составил чуть менее 31.6 трл руб. – рост за год составил порядка 15.5%. При этом в десятке  лидеров особых изменений за истекший период не произошло, все из «золотой»  десятки сохранили свои места. Наибольший рост чистых активов (ЧА) продемонстрировал  «Юникредит Банк» (+31.79%), занимающий 9 место  с показателем 679 млрд руб. Самое  незначительное изменение ЧА, только половина процента, зафиксировано у  «Промсвязьбанка» - в результате, 490 млрд руб. и десятое место. Отрицательного изменения чистых активов у банков из top10 не произошло.

Что касается безоговорочного  лидера рейтинга – «Сбербанка России», то его чистые активы в 2010 году выросли  еще на 19% и по состоянию на 1 января 2011 года составляют без малого 8.9 трлн руб. Топ 10 банков по чистым активам  на 1 января 2011 года показаны в табл.1[25]

 

 

 

 

Toп10 банков по чистым  активам на 1 января 2011 года
№	Банк	Чистые активы на 1 января 2011 года (млн. руб.)	Чистые активы на 1 января 2010 года (млн. руб.)	Изменение (%)
А	1	2	3	4
1	Сбербанк	8 887 918.32	7 466 409.29	19.04
2	ВТБ	2 731 547.03	2 543 185.52	7.41
3	Газпромбанк	1 811 806.36	1 673 776.27	8.25
4	Россельхозбанк	1 069 506.36	954 671.44	12.03
5	Банк Москвы	923 252.97	810 513.86	13.91
6	ВТБ 24	922 897.13	713 052.78	29.43
7	Альфа-Банк	850 705.01	646 288.02	31.63
8	Юникредит Банк	678 826.71	515 073.91	31.79
9	Райффайзенбанк	505 126.02	499 054.18	1.22
10	Промсвязьбанк	490 365.61	487 837.20	0.52

Табл.1 Toп10 банков по чистым активам на 1 января 2011 года

Если в рейтинге по чистым активам у десятки крупнейших существенных изменений за минувший год не произошло, то в рейтинге по ликвидным активам (ЛА) ситуация иная. Первое место, безусловно, занимает «Сбербанк», ликвидные активы которого составляют 562 млрд руб., что все же меньше, чем  на начало 2010 года. Тогда этот показатель находился на уровне 626 млрд руб., снижение за год составило почти 10%. Снизились  ликвидные активы и у «Газпромбанк» - на 8.6% и по состоянию на 1 января 2011 года они составляют 97.9 млрд руб., что соответствует второму месту.