Кредитные операции коммерческого банка

Введение

Банки являются  важным  звеном  в  функционировании  экономики  страны  и мировой  экономики.  Банковская  система  обеспечивает   бесперебойность   и высокую   скорость   процесса   общественного   воспроизводства,    повышает эффективность  всего производства.

Банки как субъекты  финансового  рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные  долговые  обязательства  (депозиты,  вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные  на  этой основе  средства  размещают  в  долговые  обязательства  и  ценные   бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от  финансовых  брокеров  и  дилеров. Во-вторых, банки отличает принятие на  себя  безусловных  обязательств  с фиксированной  суммой  долга  перед  юридическими  и   физическими   лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады,  при  выпуске депозитных  сертификатов  и  т.п.  Этим  банки   отличаются   от   различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на  основе  выпуска  собственных акций.

Характерная   особенность   коммерческих   банков,   отличающая   их   от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов,  заключается в том, что основной целью их  деятельности  является  получение  прибыли  (в этом состоит  их «коммерческий интерес» в системе  рыночных отношений). 

Кредит - форма движения ссудного капитала. Он обеспечивает трансформацию  денежного капитала в ссудный  и выражает отношения между кредиторами  и заемщиками. Кредит, в отличие  от займа, может выдать только кредитная  организация. Кредитные организации  предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов.

Кредитные операции - самая  доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется  основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам. Кредитные операции понимаются как  отношения между кредитором и  заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности

Актуальность данной тематики обусловлена тем, что в наше время  широко распространено кредитование предприятий  и населения (юридических и физических лиц). Вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому  необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка.

Целью представленной курсовой работы является анализ состояния коммерческих банков РФ.

Реализация поставленной цели предопределяет решение следующих  задач:

- рассмотреть понятие  и сущность коммерческих банков;

- рассмотреть  сущность  кредитных операций коммерческого  банка ;

- выявить проблемы и перспективы развития деятельности коммерческих банков РФ.

Объектом курсовой работы являются кредитные операции коммерческого банка.

Деятельность коммерческих  банков  затрагивает  интересы  очень  широкого круга субъектов: органы государственной  власти,  предприятия,  население  и т.д. Стабильность банковской  системы  –  залог  экономической  стабильности общества, поэтому банковская деятельность является одной из наиболее  жестко регулируемых  государством.

1. Коммерческие банки Российской Федерации

1. История возникновения коммерческих банков в России

Принято считать, что возникновение  устойчивой банковской системы в  России приходится на конец 18, начало 19 века. В 1768 при Екатерине Второй был  учрежден первый ассигнационный банк в Санкт-Петербурге. Ассигнационный – значит, с правом эмиссии. В  дальнейшем происходило создание сети банков краткосрочного кредитования (коммерческие банки).

После отмены крепостного  права началось бурное развитие банковской системы. В 1864 году в Санкт-Петербурге был создан частный коммерческий банк (первый акционерный банк). В 1914 году функционировало более 50 крупнейших КБ, которые могли заткнуть за пояс любой западный банк, и около 800 филиалов.

До революции банковская система царской России состояла из двух уровней.

1) ЦБ России и сеть  крупных земельных и коммерческих  банков (они в основном и кредитовали,  земельные банки – ипотечные  банки, были банки отраслевого  направления)

2) Специализированных небанковских  институтов (страховые компании, кредитные  товарищества, банкирские дома и  др.) – они получали возможность  выполнять часть банковских операций.

В 1918 году эти все учреждения были национализированы. В 30-е годы в результате реорганизации кредитно-денежной системы СССР произошло укрупнение банковских учреждений и централизация  – сформировалась одноуровневая  банковская система, включающая Госбанк, Стройбанк (обслуживающий строительную индустрию), Внешэкономбанк – обслуживал от имени государства всю внешнеэкономическую  деятельность СССР. Еще до 87 года существовала система гострудсберкасс, которая  аккумулировала свободные средства граждан и осуществляла кредитные  операции граждан.

Первым этапом банковской реорганизации в СССР в условиях требования внедрения элементов  рыночного хозяйствования (развитие кооперативного движения, создание совместных предприятий и т.д.) считается  период в 1985-1987 г.г., когда Госбанк  лишился монопольных функций  и был отстранен от непосредственной кредитной деятельности и деятельности по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры. У Госбанка осталась роль организатора и руководителя банковской системы. Все операции по кредитованию, вся клиентура были переданы специально созданным, специализированным государственным  банкам, которые были созданы на базе отделений Госбанка и Стройбанка. Промстройбанк был создан для  финансирования промышленности и строительства, Агропромбанк – обслуживал сферу  сельского хозяйства, пищевую промышленность, Жилсоцбанк – бытовые структуры, Сбербанк – сбор денег и кредитование населения, Внешэкономбанк – функции  обеспечения валютных расчетов.

В 1987 году возникла двухуровневая  банковская система, которая состояла из Госбанка и спецбанков, Сбербанка  и Внешэкономбанка. В результате этого повысилась роль вновь созданных  банков, усилилось их влияние на развитие народного хозяйства и  его специализированных структур. Банки  стали обслуживать сегменты экономики. Эти же банки начали процесс совершенствования  форм и методов кредитования, некоторые  банки стали применять какие-то элементы коммерческого кредитования, когда были введены инструкции о  методе и порядке анализа кредитоспособности и т.д. Изменилась процентная политика. Спецбанки были переведены на полный хозрасчет и самофинансирование. Были внедрены системы договорных отношений  между учреждениями спецбанков и  клиентурой.

Но все-таки эти спецбанки  были государственными, и они разделяли  ту монополию, которой обладал Госбанк. Поэтому в дальнейшем произошел  следующий этап реформации.

Таким этапом явился период 1988-1989 г.г. В этот период произошел  полный отход от монополизма специальных  банков в связи с созданием  на их базе первых 400 коммерческих и  кооперативных банков. Жилсоцбанк- был преобразован в Мосбизнесбанк, кто в что-то другое преобразовался. Эта система банков была призвана обслуживать зарождающие хозяйствующие  структуры рыночной экономики, и  новые банки начали функционировать  на базе расширения услуг, развития деловой  конкуренции за привлечение клиентуры, с применением новых методов  формирования кредитных ресурсов.

Этап формирования банковской системы России был закреплен  принятием в 1990 году законов РСФСР  «О Центральном банке (банке России)»  и «О банках и банковской деятельности в РСФСР». В этих законах были определены[2]:

• функции ЦБ России (в связи с приобретением суверенитета), созданного на концепции рыночной экономики. ЦБ – стал главным банком страны, экономически самостоятельным, независимым от распорядителей и исполнителей власти. Это первый уровень
• функции КБ и других финансово-кредитных учреждений, осуществляющих отдельные банковские операции (при получении лицензии ЦБ России), которые могли выполнять расчетно-кассовые, кредитное обслуживание ХЗ. Это второй уровень.

Пик развития системы КБ, которая стала основным звеном банковской системы, пришелся на начало 1995 года. Тогда  было зарегистрировано 2517 КБ и 5486 филиалов.

2. Понятие, принципы деятельности и функции коммерческих банков

  Деятельность  коммерческих  банков   Российской  Федерации   строится   в соответствии с  Федеральным законом  «О  банках  и  банковской  деятельности»  » № 395-1 от 2 декабря 1990 года  в редакции, введённой в действие  с 10 февраля 1996 года Федеральным  законом от 3 февраля 1996 года №  17-ФЗ, с изменениями на 3 мая 2006 года, входящими в действие с  1 января 2007 года, и Федеральным Законом  «О Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)» (с  изменениями на 3 ноября 2010 года).

В действующем законодательстве закреплено понятие банка[1].

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право  осуществлять в совокупности следующие  банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности,
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческим банком является учреждение, осуществляющее на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических  лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено  Законом РФ.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам  и от продавцов к покупателям.

Характерная особенность  коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго  уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение  прибыли (в этом состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).

В Российской Федерации все  кредитные организации банковского  типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании  лицензии ЦБРФ предоставляет право  осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В  названии кредитных учреждений не может  использоваться термин "банк" и  производные от этого термина.

Банки имеют право создавать  дочерние банки и дочерние кредитные  учреждения. Дочерним банком (кредитным  учреждением) в Российской Федерации  считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Он обладает обособленным имуществом, в том числе  и собственным капиталом, несет  ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский  счет в РКЦ ЦБРФ по месту его  нахождения.

Филиалами банка считаются  обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его  нахождения и осуществляющие все  или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и  совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных  лицензией ЦБРФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого  банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов, ограничены[6].

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего  это относится к срокам тех  и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или  до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без  задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается  под угрозой.

Наличие в активах банка  большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств  в общем объеме его ресурсов. Жесткая  зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться  при определении экономических  нормативов деятельности банков и при  регулировании их операций. Возможность  совершения тех или иных специфических  банковских операций (ипотечных, инвестиционных и т.п.) детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов.