Кредитные операции коммерческого банка

Кредитные операции различаются  не только по субъектам и объектам кредитования, но и по таким признакам, как обеспеченность, срок, платность, связь кредита с движением  капитала и др.

Классификация может проводиться  и по другим признакам, например по режиму открываемого заемщику счета, по отраслевой принадлежности ссудополучателя, по источникам происхождения кредитных  ресурсов и т.п., о чём свидетельствуют  данные таблицы 1.1.

 

Таблица 1.1 – Виды кредитных  операций.

Признак	Виды кредитов
Целевое назначение	кредит общего характера; целевой кредит
Сфера применения кредита	кредиты в сферу производства; кредиты в сферу обращения
Срок кредита	до востребования (онкольный); краткосрочные; среднесрочные; долгосрочные
Размер кредита	мелкий; средний; крупный
Платность кредита	ссуды с рыночной процентной ставкой; ссуды с повышенной процентной ставкой; ссуды с льготной процентной ставкой
Вид обеспечения	доверительные ссуды; обеспеченные ссуды; ссуды под финансовые гарантии третьих лиц
Способ погашения основного  долга	погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку
Способ взимания ссудного процента	процент выплачивается в  момент погашения; процент выплачивается равномерными взносами; процент выплачивается неравномерными взносами

 

Следует отметить, что различие кредитных операций в технике  предоставления кредитов привело к  появлению таких банковских продуктов, как контокоррентный кредит, револьверный кредит, кредитование по кредитной  линии, овердрафт и др.

Таким образом, в рыночной экономике банк выполняет свою главную  функцию – посредничество в кредите, которое он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

 

2. Активные операции коммерческих банков

По  классификации  активных  операций,  как  и  по  структуре  активов сложились разные точки  зрения.

По мнению Букато В.И.,  Львова  Ю.И.  основными  активными  операциями являются[6]:

• - кредитные операции,  в результате  которых формируется кредитный портфель банка;
• -  инвестиционные  операции,  создающие   основу   для   формирования инвестиционного портфеля;
• - кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из  основных  видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• - прочие активные операции,  связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех  банковских операций.

По мнению Жукова Е.Ф. активные операции можно разделить на четыре вида[10]:

• кассовые операции
• ссудные операции
• покупка ценных бумаг
• Вложения в основные средства

По мнению Лаврушина О.И. [15]:

 Активные операции - операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении  ресурсы для получения прибыли  и поддержания ликвидности. К  активным операциям банка относятся:  краткосрочное и долгосрочное  кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности  предприятий и организаций; предоставление  потребительских ссуд населению;  приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование  и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка  по экономическому содержанию делят  на:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств  заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные  с покупкой (учетом) векселей либо принятием  векселей в залог, представляют собой  учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе “О банках и банковской деятельности” предусмотрено, что  кредитная организация может  предоставлять кредиты под залог  движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в  соответствии с федеральными законами.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в  нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оплату материальных ценностей, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство  и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств  и др.) и нецелевые (например, кредиты  на временные нужды).

По субъектам кредитной  сделки различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

• банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками или банковскими  консорциумами, объединениями);

• ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов  проката, касс взаимопомощи, кредитных  кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и т. д.),

• личные или частные  ссуды (предоставляемые частными лицами),

• ссуды, предоставляемые  заемщикам предприятиями и организациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми  организациями и др.);

б) по типу заемщика:

• ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе  банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

• ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые  банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды  подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).

• долгосрочные (сроком свыше  трех-пяти лет).

По виду открываемого счета  бывают разовые ссуды, предоставляемые  с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных  ссудных счетов, предусматривающих  учет совокупной задолженности клиента  перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения - риск понести убытки в случае нежелания  или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение  не гарантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в  случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в  отношении любого вида активов, которые  служат обеспечением банковской ссуды.

По графику погашения  различают ссуды, погашаемые единовременно  и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким  кредитам погашение задолженности  по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

По методу взимания процентов  ссуды классифицируют следующим  образом: ссуды с удержанием процентов  в момент предоставления ссуды; ссуды  с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды  с уплатой процентов равными  взносами на протяжении всего срока  пользования (ежеквартально, один раз  в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое  понятие как ссуда с аннуитетным  платежом, т. е. погашением основного  долга с одновременной уплатой  процентов за пользование ссудой.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших  операций банка.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств  со счетов клиентов, в том числе  для оплаты их обязательств перед  контрагентами.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет “Касса” и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих  средств в ценные бумаги и паи  небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные  в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).

К фондовым операциям относятся:

• операции с векселями;

• операции с ценными  бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в  виде комиссионных.

 

3. Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции — операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка  велико[15].

В условиях рыночной экономики  важность приобретает процесс нормирования банковских пассивов, оптимизация их структура и в связи с этим качество управления всеми источниками  денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого  банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная  база банка позволяет ему успешно  проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям  банка относят[15]:

• привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
• открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение  межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят  из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это  средства, принадлежащие непосредственно  банку, в отличие от заемных, которые  банк привлек на время. Особенность  собственного капитала банка по сравнению  с капиталом других предприятии  заключается в том, что собственный  капитал банков составляет примерно    10 %, а на предприятиях около 40-50 %.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит  от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка  ссуд­ных ресурсов и др.

Например, универсальные  коммерческие банки, осуществляющие преимущественно  операции по краткосрочному кредитованию, в качестве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные  депозиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные  целевые фонды государства и  акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных  вложений, долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов. Не исключено, что по мере развития и расширения деятельности коммерческих банков они и сами будут  создавать себе ресурсы, предоставляя наиболее надежным клиентам доверительные  кредиты путем зачисления суммы  ссуд на счета таких клиентов. Подобные операции должны проводиться только при условии соблюдения ликвидности  банка.

Уставный капитал российских банков формируется за счет паевых взносов (паевой банк) либо средств, поступающих  в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться  не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Анализ практических данных свидетельствует, что в некоторых банках на долю материальных активов приходится до 70 % суммы уставного капитала, что значительно сокращает возможности банка по его использованию в качестве ресурса кредитования и снижает его платежеспособность и ликвидность. Аналогичная ситуация возникает при значительной доле нематериальных активов в уставном капитале банка.