Кредитная система РФ

- универсальные  или кредитные системы континентального  типа (Франция, Германия, другие страны Европы, характеризуются отсутствием законодательных ограничений на проведение кредитными учреждениями каких-либо операций и наличием развитой системы государственного контроля за деятельностью кредитных институтов).

Основным признаком отнесения кредитной системы к тому или иному типу является запрет или наоборот разрешение коммерческим банкам проводить операции с корпоративными акциями за свой счет, так эти операции обладают повышенным риском по сравнению со ссудными операциями. Результатом этого является степень участия банков в финансировании корпораций. В странах с англосаксонской моделью коммерческие банки направляют на финансирование промышленных корпораций только около 40% кредитных ресурсов (в Японии 80-90%) и удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредитовании. Впервые сегментированная кредитная система была создана в США в 1933 г. в целях укрепления и возврата доверия к банковской системе.

В континентальной модели кредитной  системы банки владеют существенной частью капиталов промышленных корпораций, для предприятий банковские ресурсы являются основным источником внешнего финансирования. На фондовом рынке господствуют банки и, почти, отсутствует независимый от них инвестиционный бизнес. Так в Германии и Японии на операции по привлечению внешнего финансирования посредством ценных бумаг приходится около 20%, тогда как в США около 40%.

В современных  условиях следует отметить, что сегментированная кредитная система является менее  предпочтительной, чем универсальная. В условиях ограничений банки теряют свою конкурентоспособность как по сравнению с другими финансовыми институтами, так и по отношению к зарубежным банкам. В условиях ограничений банковский бизнес не становиться более устойчивым, но при этом банки оттесняются с позиций главных финансовых институтов.

1.2. Процесс  кредитования

Формы кредитования являются функциональными  элементами кредитной системы. В  их составе выделяют государственный (муниципальный) кредит и кредит, предоставляемый  финансово-кредитными организациями, для каждой из которых применяется особая технология предоставления кредитов.

Государственный (муниципальный) кредит – это денежные отношения, по которым Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное  образование являются кредиторами или заемщиками. Государственные и муниципальные кредиты могут быть получены и предоставлены Российской Федерацией, субъектами РФ и муниципальными образованиями юридическим и физическим лицам, бюджетам других уровней, иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям в пределах полномочий бюджета соответствующего уровня. Государство в лице уполномоченного органа исполнительной власти заключает кредитный договор, в соответствии с которым у него возникают определенные обязательства или требования.

Важнейшей функцией государственного (муниципального) кредита  является перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями  экономики в целом и целесообразностью  поддержки того или иного направления  социально-экономической деятельности. В настоящее время нет специального централизованного фонда государственного кредитования и его источником служит соответствующий бюджет, при утверждении расходной части которого предусматриваются необходимые средства на кредитование. Перераспределение осуществляется между федеральным и региональными бюджетами, региональным бюджетом и бюджетами муниципальных образований, международными финансово-кредитными институтами и федеральным бюджетом, иностранными юридическими и физическими лицами и федеральным и региональными бюджетами, федеральным, региональными и местными бюджетами и юридическими лицами – резидентами и некоторыми другими субъектами кредитных отношений.

Одна из главных  форм финансового обеспечения функционирования социально-экономической системы является кредитование за счет ресурсов финансово-кредитных организаций, которое является важнейшим элементом функционирования субъекта хозяйствования. Данный процесс состоит в предоставлении денег в долг, с уплатой процентов, на определенный срок, под письменные обязательства клиента т.е. основан на общих принципах возвратности, срочности и платности кредита. При этом принцип платности реализуется путем установления ссудного процента, который обеспечивает перераспределение прибыли юридических и физических лиц, регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на межотраслевом и международном уровнях и антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

В зависимости  от того, какими финансовыми инструментами  опосредуются отношения между кредитором и заемщиком ссудный процент может принимать различные формы: банковский процент, являющийся одним из главных условий кредитного договора, дисконт (скидка, удерживаемая при выдаче ссуды), характерный для вексельных кредитных сделок и краткосрочных облигационных займов, процентная выплата по средне и долгосрочным облигациям и другие.

Предприятие имеет право на получение кредита  и в том банке, где ему открыт расчетный счет, и в любом другом банке. Объектом кредитования могут  быть любые потребности предприятия. Однако, кредит не направляется на возмещение убытков предприятия, неснижаемые запасы и затраты, которые обеспечиваются за счет собственных оборотных средств предприятия. Объектами кредитования не могут быть произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт, и неиспользуемые остатки товарно-материальных ценностей.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредита  регулируются кредитным договором.

Для получения  кредита заемщик подает в банк (т.е. кредитору) заявку и другие документы. В заявке указывается цель получения кредита, сумма и срок, на который испрашивается кредит. Количество и виды других документов устанавливаются конкретным банком-кредитором. К ним относятся: учредительные документы, карточка с образцами подписей (заверенная нотариально), баланс, технико-экономическое обоснование потребности в кредитных ресурсах. Получив документы, банк-кредитор оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк-кредитор использует свою собственную методику оценки, которая составляет его коммерческую тайну.

Мировая практика выработала особые механизмы формирования кредитной политики любого банка, которые  вошли в науку и практику под  названием "Правило шести "Си"":

1. Character (характер  заемщика)

2. Capacity (способность)

3. Cash (денежные  средства)

4. Collateral (обеспечение)

5. Conditions (условия)

6. Control (контроль)

Характер заемщика означает ответственность, правдивость  и серьезность его намерений  погасить всю свою задолженность. Прояснению характера заемщика способствует кредитная история заемщика, кредитный рейтинг, опыт работы других кредиторов с этим заемщиком и т. д.

Способность ("способность заимствовать средства") означает наличие права у заемщика подавать кредитную заявку и юридическое право подписывать договора, устав и другие учредительные документы, личные дела заемщиков.

Денежные средства – наличие у заемщика источников средств для погашения долга. У любого заемщика могут быть всего  лишь три (или отдельные из них) источника  погашения долга:

- поток наличности (прибыль, амортизация и т. д.);

- продажа или  ликвидация активов;

- привлечение  средств путем выпуска (эмиссии)  долговых ценных бумаг.

Именно наличие  источников в основном и определяет потенциальную платежеспособность заемщика.

Обеспечение – наличие у заемщика достаточного капитала или качественных активов  для предоставления необходимого обеспечения  долга.

Условия –  предвосхищения тенденции в деятельности заемщика или в крайнем случае немедленное реагирование на изменение  условий деятельности заемщика.

Контроль  – анализ отчетности заемщика, информации от сторонних лиц, из прессы и т. д.

Затем заключает  с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и  срок кредита, расчеты процентов и комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Рассмотрев  основы функционирования кредитной  системы и принципы процесса кредитования, целесообразно перейти к рассмотрению структуры кредитной системы и ее составляющих элементов.

2. Структура  кредитной системы

2.1. Основные элементы  кредитной системы

Как уже упоминалось выше, одним из условий существования кредитной  системы является наличие свободных  денежных средств. В качестве источников временно свободных денежных средств могут выступать следующие элементы кредитной системы:

1. Население,  за счет сбережений, которые в  данном случае размещаются по  каналам косвенного финансирования (в учреждениях кредитной системы);

2. Предприятия,  за счет капитала по тем  или иным причинам высвободившегося  из оборота. Этими частями капитала  могут быть:

– средства амортизационного фонда, которые начисляются непрерывно, по мере реализации продукции, а расходуются – дискретно, в те моменты, когда производится капитальный ремонт, модернизация или замена основных фондов;

– оборотные средства, которые высвобождаются в связи с уменьшением объема производства или в результате проведения мероприятий по снижению текущих издержек производства;

– средства специальных и резервных фондов, которые формируются из прибыли предприятия и имеют накопительный целевой характер;

– нераспределенная прибыль: текущая прибыль предприятия, до ее распределения на накопление и потребление.

3. Государство,  которое проводит бюджетные трансферты и ассигнования через банковскую систему или капитализирует средства внебюджетных фондов в виде банковских депозитов (срочных счетов).

Те же группы субъектов являются потребителями  кредитных ресурсов, причем один и  тот же их представитель может являться и кредитором (фактическим) и, заемщиком (например, гражданин, имеющий сберегательный счет и приобретающий товар в кредит).

Участие в  формировании спроса на ссуды и обеспечении  деятельности кредитной системы  принимают:

1. Предприятия, которые нуждаются в дополнительных средствах на следующие цели:

– финансирование торгового оборота, который создает разрыв во времени получения выручки от реализации продукции и началом нового цикла производственно-хозяйственной деятельности;

– финансирование мероприятий по расширению объемов производства, недостаток оборотных средств;

– финансирование мероприятий по капитальному строительству, ремонту, модернизации и т.п.: расширенное воспроизводство основных фондов не может быть обеспечено средствами амортизационного фонда.

2. Население,  которое за счет потребительского  кредита получает возможность  удовлетворить потребности, для  которых недостаточно собственных  средств.

3. Государство,  которое, как правило, избегает  прямого привлечения средств  с рынка кредитов в виде ссуд, но потребляет кредитные ресурсы через обращение накоплений в государственные займы.

С точки зрения иерархического построения в кредитной  системе выделяют два уровня (см. таблицу 1):

– уровень, представленный центральным банком государства;

– уровень, представленный коммерческими финансово-кредитными институтами.

Таблица 1 –  Иерархичность элементов кредитной  системы

1-ый уровень

Центральный банк:

-центральный  аппарат

-региональные  учреждения

-центральный  институт сектора

1. Организация денежного обращения и безналичных расчетов

2. Кредитно-расчетное  обслуживание

3. Управление  золото – валютными резервами

4.Денежно-кредитное  регулирование

5. Реализация  политики ЦБ среди институтов  данного сектора

2-ой уровень

Коммерческие  банки:

-центральный аппарат

-отделения,  представительства

- филиалы

- дочерние  фирмы

Комплексное кредитно-расчетное обслуживание клиентов

Специализированные  банки:

-центральный  аппарат

-отделения,  представительства

- филиалы

- дочерние  фирмы

Специализация на отдельных видах банковских услуг

3-ий уровень

Парабанковская  система

-специализированные  кредитно-финансовые институты (СКФИ)

-центральный  аппарат

-отделения,  представительства

Предоставление  специализированных видов кредитно-расчетных  и финансовых услуг

4-ый уровень

Почтово-сберегательные институты

- центральный  аппарат

- отделения

Кредитно-расчетное  обслуживание населения

Организации второго уровня являются самостоятельными предприятиями и подчиняются  центральному банку только по ограниченному  кругу вопросов, который определен законодательством.

Схема взаимодействия всех элементов кредитной структуры  представлена на рисунке 1. Ниже дано их описание.

ККИ – коммерческие кредитные институты

Рисунок 1 –  Схема взаимодействия элементов  кредитной системы

Центральный банк – это организация, основной задачей которой является регулирование  денежного обращения в стране. Если рассматривать деятельность центрального банка с точки зрения процесса кредитования, то основной его деятельностью в этом направлении является кредитование коммерческих банков. Кредитование коммерческих банков является правом, но не обязанностью центрального банка. Кредиты выдаются под установленный процент (ставка рефинансирования) в следующих случаях:

– если коммерческий банк испытывает сезонные затруднения с ликвидностью (выполнением обязательств), например, активно кредитуя сельскохозяйственные предприятия;