Кредит и кредитная система в Республике Беларусь

Выпускаются облигации внутренних государственных займов. Они могут быть как именными, так и на предъявителя, процентными и беспроцентными (целевыми), выигрышными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения, сберегательными, казначейскими.

Казначейские обязательства (векселя) государства — вид ценных бумаг, удостоверяющих внесение их держателями денежных средств в бюджет и дающих право на получение фиксированного дохода в течение срока владения ими. Размещаются на добровольных началах среди юридических и физических лиц. Казначейские обязательства выпускаются государством: на длительный срок (5-25 лет) — долгосрочные; сроком на 3-12 месяцев — краткосрочные; от 1 года до 5 лет — среднесрочные.

При приобретении ценной бумаги правительства  значение имеет доход от нее, зависящий  от вида ценной бумаги, ее номинальной стоимости, срока, условий выпуска, степени риска, темпов инфляции. Основная неопределенность обусловлена возможностью изменения ожидаемых темпов инфляции. Если темпы инфляции повышаются, то кредиторы несут убытки, а заемщик получает прибыль.

Государственный кредит формирует  часть государственного внутреннего  долга.

Коммерческий кредит характеризует  кредитную сделку между двумя  предприятиями — продавцом (кредитором) и покупателем (заемщиком). Предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар (услуги), предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательство платежа. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью. Она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров.

Таким образом, коммерческий кредит —  это экономические отношения  по поводу продажи товаров на условии  отсрочки платежа.

Коммерческий кредит способствует перераспределению капиталов  между предприятиями и отраслями. Выполняя перераспределительную функцию, он может в известной мере заменять банковский кредит. При этом поставщики-кредиторы имеют более легкий доступ к банковским ресурсам, чем заемщик, находящийся в затруднительном финансовом положении.      Достоинствами коммерческого кредита являются: оперативность предоставления средств в товарной форме; техническая простота оформления; активизация механизмов мобилизации свободных товарных ресурсов и их перераспределения; расширение возможности маневрирования оборотными средствами предприятий.

Коммерческий кредит имеет недостатки: ограниченность направлений  во времени, размерах; иногда вынужденный  со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с финансовым положением покупателей; риск для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей.

Потребительский кредит отражает отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Он отличается от ссуд, предоставляемых предприятиям для производственных целей или для приобретения активов, порождающих движение средств. Потребительский кредит — средство удовлетворения потребительских нужд населения. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые оно могло бы иметь только в будущем при условии накопления суммы денежных средств, необходимых для покупки данных товарно-материальных ценностей или оплаты услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, а с другой — ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Субъектами кредитных  отношений являются физические лица (заемщики), а в роли кредиторов выступают  банки, небанковские кредитные учреждения (ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката), предприятия и организации. Объектами кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения текущего характера, в том числе приобретение товаров в личную собственность, затраты капитального (инвестиционного) характера на строительство и приобретение недвижимого имущества.

Потребительский кредит всегда имеет целевой характер. В  зависимости назначения потребительские  кредиты подразделяются на:

• инвестиционные;
• для покупки товаров или оплаты услуг;
• на развитие личных хозяйств;
• целевые кредиты отдельным социальным группам;
• чековые — под банковские кредитные карточки.

К потребительскому кредиту  относят кредит ломбардов, которые  предоставляют возможность населению  хранить предметы личного пользования и домашнего потребления, а также получать ссуды под залог. Размер ссуды определяется по договору в зависимости от суммы и вида закладываемых вещей. При непогашении ссуды ломбард передает имущество для продажи. Из этой суммы погашаются плата за хранение, выданные ссуды с процентами и расходы по страхованию и продаже.

Ипотечный кредит — особый тип экономических отношений  при предоставлении ссуд под залог  недвижимого имущества. Кредиторами  по ипотеке могут быть ипотечные  банки или специальные ипотечные компании, а также обычные коммерческие и другие банки. Заемщиками выступают физические и юридические лица, главным образом физические, имеющие в собственности объект ипотеки.

Субъектом залога является недвижимое имущество: жилые дома, квартиры, сооружения, магазины, склады, земельные участки. Ресурсами кредитования ипотечных банков являются собственные накопления, ипотечные облигации и привлеченные на счета клиентов средства.

Ипотечные облигации  — долгосрочные ценные бумаги, выпускаемые  банком под обеспечение недвижимым имуществом (земля, сооружения) и приносящие твердый доход.

Основными документами  при оформлении ипотечного кредита  являются: закладные, векселя, ценные бумаги, которые могут обращаться на вторичном  рынке ценных бумаг. Закладная —  документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде.

Для ипотечных ссуд характерна низкая ликвидность.

При предоставлении ипотечного кредита банк изучает кредитоспособность заемщика. Прежде всего устанавливается  соотношение между размером ссуды и стоимостью закладываемой недвижимости; определяется величина, степень стабильности доходов заемщика, его отношение к недвижимости.

Международный кредит представляет собой временную передачу товарных или денежных ресурсов одних стран  для использования другими странами в целях ускорения их общественно-экономического развития.

Необходимость использования  международного кредита определяется экономическими и внешнеполитическими  условиями: развитием внешнеэкономических  связей между государствами, фирмами на базе международной торговли, научно-технического сотрудничества, в том числе необходимостью оказания кредитной помощи отдельным странам.

Погашение кредитов и  уплата по ним процентов производятся валютной выручкой от увеличения экспорта товаров, поставками товаров обычного экспортного ассортимента стран-заемщиков, продукцией предприятий, для строительства которых был выдан кредит, и другими способами, оговоренными в кредитных соглашениях сторон.

Субъектами кредитных  отношений выступают государства, банки, международные валютно-кредитные организации и отдельные юридические лица.

Международный кредит может  быть межгосударственным на двусторонней и многосторонней основах, банковским и коммерческим.

Межгосударственные кредиты  выступают в форме инвестиционного кредита, используемого на финансирование капитальных вложений. За счет них оплачиваются машины, оборудование, труд специалистов, связанный со строительством предприятия, в продукции которого заинтересованы субъекты кредитной сделки.

Международный кредит способствует развитию долгосрочного внешнеэкономического сотрудничества и создает дополнительные источники валютных поступлений.

 

2.2 Функций  кредита

 

Первая функция кредита –  перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных  средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка.

          Именно  по этой причине одним из  важнейших заданий государственного  регулирования кредитной системы  – является рациональное установление  экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

         Вторая  функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов. Временные разрывы между расходованием и поступлением финансовых средств субъектов хозяйствования могут указывать не только на избыток, а и недостаток финансовых ресурсов. Именно по этой причине довольно широкое распространение получили кредиты на покрытие временных кассовых разрывов.

         Третья  функция кредита – ускорение  концентрации капитала. Процесс  концентрации капитала – это  обязательное условие стабильного  развития экономики, он приоритетная  цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении  данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов.

Четвертая функция кредита  – обслуживание товарооборота. В  ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена.

        Пятая функция кредита – ускорение  научно-технического прогресса.  На сегодняшний день научно-технический  прогресс является определяющим  фактором экономического развития. Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине нормальная работа большей части научных центров немыслима без применения кредитных ресурсов. Настолько же необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Кредитная система и её структура

3.1. Структура  кредитной системы в Республике Беларусь

 

В настоящее время  в законодательных актах Республики Беларусь нет определения “кредитная система” и институциональные аспекты  рассматриваются либо как банковская система, либо как отдельные финансовые институты, входящие в финансово-кредитную  систему.

Однако в современном  мире трехъярусная схема структуры  кредитной системы является базовой  для многих промышленно развитых стран, таких как США, Япония, страны Евросоюза. Следовательно, современная  кредитная система — это механизм, состоящий из множества уровней, предназначенный для распределения финансовых активов.

 Кредитная система  состоит из следующих звеньев:

1. центральный (национальный) банк;

2. коммерческие банки  (сберегательные, инвестиционные, ипотечные  банки);

3.страховые компании, пенсионные фонды, лизинговые, финансовые компании и т. д.

     В целом кредитная система может быть охарактеризована исходя из трех аспектов — сущностного, институционального и функционального.

В сущностном аспекте  кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях срочности, платности и возвратности.

      С институциональной точки зрения — это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, страховые, ипотечные и финансовые компании, пенсионные фонды, биржи и т. п.).

С функциональных позиций  кредитная система — это совокупность видов и форм кредита. Структура кредитной системы и организация кредитного дела должны способствовать наиболее полному удовлетворению потребностей в денежно-кредитном обслуживании всей экономики и ее звеньев.