Кредит и кредитная система в Республике Беларусь

ВВЕДЕНИЕ

 

В своей курсовой работе я обратилась к теме "Кредит и кредитная система в Республике Беларусь" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление новых предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых технологий и видов предпринимательской деятельности в экономическом пространстве.

Вместе с тем кредит необходим для поддержки беспрерывного  кругооборота фондов предприятий, обслуживания процесса реализации результатов производства, приобретающее особое значение в рыночных условиях. Большинство субъектов хозяйствования нуждаются в кредитах, чтобы компенсировать временной разрыв между производственным циклом и периодом реализации продукции, то есть между оплатой текущих затрат и поступлением выручки. Кроме того, необходимость кредита связанна с особенностями кругооборота индивидуальных капиталов. Потребность в оборотных средствах может внезапно вырасти, что и предопределяет необходимость получения кредита. Необходимость кредита обусловлена тем, что в процессе кругооборота индивидуальных капиталов одни субъекты хозяйствования накапливают временно свободные средства, а другие требуют таких средств.

Говоря об важности кредита, нельзя не упомянуть, что в Беларуси существуют некоторые проблемы в кредитной сфере. Поэтому необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы.

Все это заставило  меня обратиться к данной теме и рассмотреть вопросы сущности кредита, его формы, функции, а так же кредитной системы Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

1.Кредит как экономическая категория

1.1 Сущность  кредита

           

          Кредит существовал не всегда. Он возник на определенном этапе развития общества. Его изобретение считается одним из самых гениальных открытий человечества наряду с изобретением денег. Причины его возникновения необходимо искать в первую очередь не в сфере производства, а в сфере обмена, где продавцы товаров противостоят друг другу как собственники, как юридически самостоятельные лица.

Когда товарно–денежные отношения становились более  – менее регулярными, взаимоотношения  между товаропроизводителями иногда принимали особый характер: продавцу необходимо было продавать товар, а у покупателя не было денег, что бы его купить (так как он еще не произвел свой товар или произвел, но не продал по тем или иным причинам). При таких условиях акт купли – продажи товара не мог произойти. И тут случайно, как и многие изобретения человечества, был изобретен кредит – при наличии доверия продавца к покупателю товар был продан с отсрочкой платежа, в кредит. Таким образом, кредит произошел и развивался на основе функции денег как средства обращения.

В условиях рыночной экономики кредит приобретает всеобщий характер, становится обязательным атрибутом предпринимательской деятельности. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление новых предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новой техники, современных технологий.

Необходимость кредита  тесно связана с особенностями  кругооборота капиталов, которые находятся  в распоряжении субъектов хозяйствования. А именно, кредит необходим для  поддержки беспрерывности кругооборота капиталов действующих хозяйственных формирований, обслуживать процесс реализации продуктов производства, что приобретает особенное значение в период становления рыночных отношений. Все это свидетельствует о том, что без кредита нормальное функционирование товарного производства, товарного оборота и потребления в современном обществе невозможно.

 Существует два подхода к определению сущности кредита:

• отождествление кредита с ценностью, которая передается одним экономическим субъектом другому в ссуду. При таком подходе внимание исследователя смещается на саму ссуду, ее правовую форму, что обуславливает искажение экономического содержания кредита;
• отождествление кредита с определенным видом экономических отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др. Такой подход дает возможность более глубоко исследовать экономические аспекты кредита, экономические факторы его существования, основы и закономерности его движения. Поэтому этот подход в современной литературе преобладает.

            Таким образом, по своей сути кредит – это отношения, которые возникают между экономическими субъектами по поводу возвратного движения ссуженной стоимости.

Рассматривая кредит, необходимо обращать внимание на такие основы кредита:

• кредит – это специфический тип экономических отношений;
• экономической основой кредита является мобилизация и накопление временно свободных денежных средств и формирование из них ссудного капитала;
• кредитование – это акт передачи кредитором определенной суммы капитала во временное пользование заемщику на условиях возвратности и платности.

Если обобщить эти  признаки кредита, то можно дать такое  определение: кредит – это система  экономических отношений, которые  возникают между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и их использование на условиях возвратности и платности.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный капитал и отображает отношения между кредитором (юридическое  или физическое лицо, в распоряжении которого находятся свободные средства) и заемщиком (юридическое или физическое лицо, которое получает во временное пользование средства). Специфика кредитных отношений состоит в том, что субъекты кредита могут быть как кредиторами, так и заемщиками.

Кредит, как специфический  вид экономических отношений, имеет  свои особенности:

• при получении ссуды заемщик только реализует право временного пользования полученными средствами (объект кредита остается собственностью кредитора);
• субъекты кредита могут поочередно выступать как в роли кредитора, так и в роли заемщика;
• заемщик обязан предоставить кредитору экономические и юридические гарантия возвращения ссуды;
• характерной чертой кредита является оплата процентов за пользование ссудой;
• кредитные отношения реализуются тогда, когда совпадают экономические интересы кредитора и заемщика относительно конкретных параметров ссуды: ее целевое предназначение, обеспечение, термин кредитования и величина ссудного процента.

Все перечисленные особенности отличают кредит от других экономических (стоимостных) категорий, обуславливают его специфику.

кредит вклад  товарный денежный

     

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Основные формы и функции кредита

2.1 Основные  формы кредита

   

Существуют следующие формы кредита: банковский, государственный, коммерческий, потребительский, ипотечный и международный.

Банковский кредит представляет собой экономические отношения между банком и заемщиком по поводу предоставления банком последнему ссуду за плату на условиях обеспечения, возвратности, срочности. Где в роли заемщика могут выступать как физические и юридические лица, так и государство.

Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных  денежных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также  с эмиссией денежных знаков в обращение через систему кредитования.                                 Банковский кредит предоставляется главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:

• увеличения основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;
• учета (переучета) векселей;
• удовлетворения потребительских нужд граждан;
• выкупа государственного имущества;
• для других целей при несовпадении поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала.

Банковский кредит может  быть прямым и косвенным. Прямые (банк — заемщик) кредитные отношения преобладают. Реже применяется косвенное банковское кредитование, т. е. предоставление ссуды заемщику через посредника.

Принципы кредитования, вытекающие из сущности кредита: срочность  и возвратность; целевой характер; платность (обязательность уплаты банку процентов за пользование кредитом). Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

Срок кредита —  это период пользования ссудой, исчисляемый  с момента получения ссуды  до ее конечного погашения. По периоду  пользования кредиты подразделяются на кратко- (до 1 года), средне-(от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (более 3 лет). Каждому из них присущи конкретные организационные способы кредитования, особые условия выдачи и погашения, объекты кредитования. Экономическое разграничение по срокам основано на особенностях кругооборота, воспроизводства и образования основных и оборотных фондов и фондов обращения предприятий.

По срокам погашения  ссуды бывают срочные, отсроченные  и просроченные. Срочные — ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) — ссуды, срок погашения которых перенесен банком на более поздний период по просьбе клиента. Просроченные — ссуды, невозвращенные в установленный срок. Досрочное погашение практикуется по инициативе как заемщика, так и кредитора, например, при дополнительном высвобождении денежных средств, ухудшении деятельности заемщика, которое ставит под сомнение целесообразность дальнейшего кредитования.

По степени риска  банковские ссуды классифицируются так:

• стандартные;
• с повышенным риском (субстандартные);
• пролонгированные;
• просроченные;
• безнадежные к погашению.

К стандартным относятся  ссуды, выданные при таких обстоятельствах: когда ссуда и договор на залог  оформлены правильно; на счет заемщика постоянно поступают средства, залог  предоставлен в достаточном объеме и легко реализуем; гарантия, поручительство или договор страхования надежны.

К субстандартным (с повышенным риском) можно отнести ссуды, недостаточно гарантированные капиталом и  платежеспособностью должника или  определенным залогом, и ссуды, выданные заемщику, финансовое положение которого на момент оценки вызывает опасения.

К пролонгированным относятся  ссуды, срок погашения которых перенесен  после наступления договорных сроков погашения. Просроченные ссуды —  это ссуды, непогашенные путем реализации залога или взыскания по гарантии, поручительству, договору страхования и отнесенные на счет просроченных ссуд.

Безнадежные к погашению — ссуды, которые  не могут быть погашены и сохранение которых на балансе банка в  качестве актива не имеет смысла. К  категории безнадежных ссуд также  относятся кредиты, срок исковой давности по которым истек и они должны быть списаны в установленном порядке.

Государственный кредит отражает аккумуляцию государством денежных средств на принципах возвратности для финансирования государственных  расходов. Кредиторами выступают население страны и юридические лица, заемщиком — государство в лице его органов (Министерства финансов, республиканских, местных органов). Данная форма кредита позволяет заемщику мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без осуществления для этих целей бумажноденежной эмиссии. Государственный кредит используется для стабилизации денежного обращения. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшат его платежный спрос. Из обращения изымается денежная масса, т. е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на заранее оговоренный срок.

Для кредиторов государственный кредит является формой сбережений, инвестированием  средств в ценные бумаги, приносящие дополнительный доход.

В зависимости от заемщика государственный  кредит бывает централизованным и децентрализованным. В первом случае заемщиком является центральный финансовый орган страны (Министерство финансов), во втором —  местные органы власти (советы народных депутатов).

По месту получения кредит подразделяется на внутренние и внешние займы. По срокам они делятся на кратко- (до 1 года), средне- (от 1 года до 5 лет) и долгосрочные (более 5 лет).

В зависимости от формы и порядка  оформления кредитных отношений  различают: государственные облигационные и безоблигационные займы. Выпуск разного рода казначейских обязательств, векселей, кредитование центральным банком государственного бюджета — примеры безоблигационных займов.