Контрольная работа по "Экономическому анализу в коммерческих банках"

Задание 3. Анализ нормативов ликвидности.

Проведенные расчеты показали, что  фактические значения коэффициента мгновенной ликвидности на 01.04. и  на 01.05. выше минимально допустимого  значения норматива Н2, установленного в размере 20%. Это характеризует деятельность банка с положительной стороны, т.к. свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в ближайшее время операциям.

Основными факторами, определяющими  состояние коэффициента мгновений  ликвидности, являются величина высоколиквидных  активов банка и сумма его  обязательств до востребования. За анализируемый  период значение этого коэффициента возросло на 7,08%, что вызвано главным  образом возрастанием величины высоколиквидных  активов более чем в два  раза (52345 руб.)

Для проведения количественной оценки величин влияния перечисленных  выше факторов на коэффициент мгновенной ликвидности можно использовать метод цепных подстановок. Для этого  определим скорректированный коэффициент  мгновенной ликвидности Н2(1):

Н2(1)=147165 : 405679 Х 100 = 36,27%.

Влияние первого фактора - величины высоколиквидных активов А1 определяется как разность между скорректированным коэффициентом и значением коэффициента на 01.04.:

А1=Н2(1) - Н2(4)= 36,27-23,37=12,9%

Таким образом, повышение высоколиквидных  активов на 52 345 руб. привело к повышению значения коэффициента мгновений ликвидности на 12,9%.

Влияние второго фактора-величины обязательств до востребования А2 определяется как разность между значением коэффициента на 01.05. и скорректированным коэффициентом: А2=Н2(5)-Н2(1)=30,46-23,37=7,09%.

Влияние второго фактора - величины обязательств до востребования оказалось  положительным и способствовало повышению коэффициента мгновенной ликвидности на 7,09%.

Совместное влияние обоих факторов: А=А1+А2=7,09+12,9=19,99%