Контрольная работа по "Экономическому анализу в коммерческих банках"

Московский Банковский Институт

 

 

 

 

 

 

Контрольная работа по предмету:

«Экономический анализ в  КБ»

Вариант 1.

 

 

Выполнила студентка

Группы ФКзд/510-4

Короткова Н.М.

Проверила: Логинова Е.С.

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2013

Содержание

Введение_________________________________________________3

Теоритическая часть  контрольной работы____________________

Анализ сбалансированности активов и обязательств банка_____3

Практическая  часть контрольной работы_____________________

Задание 1________________________________________________12

Задание 2________________________________________________17

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Основная цель деятельности коммерческого  банка - получение максимальной прибыли  при обеспечении устойчивого  длительного функционирования и  прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных  операций. Поэтому прибыли и факторы, влияющие на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе  деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным  образом от объема полученных доходов  и суммы произведенных расходов.

Актуальность данной работы заключается  в том, что ликвидность коммерческих банков, а так же методы управления ей - одна из важнейших проблем и  ее решение - залог стабильности отечественной  экономической системы на современном  этапе развития, что подтверждаются кризисами российской банковской системы.

 

Теоретическая часть контрольной  работы.

Анализ сбалансированности ликвидных активов и обязательств банка по срокам.

Сегодня в связи с серьезными проблемами на макроэкономическом уровне, проявляющимися в кризисе производства, платежном кризисе, инфляции, поддержание  ликвидности коммерческими банками  значительно осложняется. Для того, чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.

Проведение финансового  анализа в банке имеет огромное значение, ибо на основании его  результатов руководство оценивает  существующую и разрабатывает перспективную политику банка, определяет эффективность отдельных видов операций и планирует развитие их новых видов. Таким образом, исходя из результатов финансового анализа, руководство банка разрабатывает меры по укреплению финансового состояния банка.

Анализ ликвидности позволяет  выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении  ликвидности баланса банка, провести анализ факторов, вызвавших развитие отрицательных тенденций, и принять  соответствующие меры по корректировке  ситуации.

Можно выделить следующие  основные цели анализа банковской ликвидности:

1. Определение факторов, вызывающих отрицательные тенденции  в ликвидности банка, и сведение  их воздействия к минимуму;

2. Уточнение рассчитываемой  системы оценочных коэффициентов,  выявление возможных недочетов  при расчетах и устранение  данных проблем;

3. Выявление реальных  или потенциальных отрицательных  тенденций ухудшения ликвидности  баланса банка и принятие соответствующих  мер по их изменению;

4. Формирование аналитических  материалов о состоянии ликвидности  банка;

5. Выработка рекомендаций  относительно управления банком  и определение стратегии развития  с учетом результатов анализа.

Основным источником информации для анализа банковской деятельности, наиболее комплексно ее характеризующим, является баланс банка. С помощью  анализа балансовых данных финансовый аналитик может сделать выводы о  реализации основных целевых установок, показателях доходности и рискованности  его операций, сбалансированности активных и пассивных операций, а также  о выполнении законодательно установленных  нормативов деятельности банка. Анализ показателей ликвидности также базируется на информации, получаемой при анализе баланса банка.

К настоящему моменту в  России, к сожалению, еще не выработано единого подхода к анализу  ликвидности банка. Однако постоянно  происходит разработка новых и совершенствование  уже существующих методик ее анализа. Несмотря на различия в конкретных методиках, основные направления и  этапы анализа ликвидности едины, и могут быть сформулированы следующим  образом (см. рис. 8.2).

Анализ факторов, воздействующих на ликвидность

На ликвидность и платежеспособность банка, как и на его деятельность в целом, воздействует огромное количество факторов разнонаправленного действия. Поэтому при выявлении складывающихся отрицательных тенденций в области  ликвидности финансовым аналитикам банка необходимо выявить основные факторы, вызвавшие эти тенденции, проанализировать их воздействие и  выработать рекомендации по изменению  политики банка с целью предупреждения негативных последствий. Итак, основной целью проведения второго этапа  анализа является учет воздействия  внутренних и внешних факторов на политику банка в целом, и на его  ликвидность в частности.

Рассмотрим ключевые факторы, воздействующие на ликвидность, и проследим  их влияние на деятельность банка.

Эти факторы по механизму  воздействия можно разделить  на две группы:

1. Макроэкономические факторы  (экзогенные) — через них осуществляется  воздействие внешней среды на  деятельность коммерческого банка  и, как следствие, на его  ликвидность (см. рис. 8.3).

2. Микроэкономические факторы  (эндогенные) — действуют на уровне  самого банка и связаны с  его политикой. В отличие от  действия макроэкономических факторов, воздействие в некоторых банк  не может ограничить, микроэкономические  факторы напрямую связаны с  его деятельностью, поэтому, изменяя  политику банка, можно ограничить  воздействие факторов, вызывающих  неблагоприятные изменения в ликвидности .

На современном этапе  развития макроэкономические факторы  определяют общую неустойчивость банковской системы России, оказывая сильное  негативное воздействие на финансовую стабильность коммерческих банков, и, в частности, на их ликвидность.

Перейдем теперь к рассмотрению факторов, действующих на микроуровне, т. е. на уровне самого банка (см. рис. 1).

1. Качество управления  деятельностью банка. Профессионализм  и уровень квалификации руководителей  и работников банка оказывает  определяющее воздействие на  состояние ликвидности коммерческого  банка. Руководство банка обосновывает  предпочтительный уровень ликвидности  и обеспечивает принятие решений,  касающихся управления ликвидностью. Значительное воздействие на  качество функционирования банка  оказывает также и квалификация  персонала банка. Данный фактор  является ключевым в обеспечении  ликвидности банка.

Рис.1.

2. Достаточность собственного  капитала банка. Значительная  величина капитальной базы банка  положительно сказывается на  уровне его ликвидности, поскольку  собственный капитал: выполняет  роль амортизатора в случае  возникновения непредвиденных обстоятельств,  могущих повлечь изъятие средств,  и, как следствие, вызвать кризис  ликвидности или платежеспособности. Данный показатель имеет огромное  значение для нормального функционирования  банка, поэтому его минимально  допустимая величина регулируется  законодательно (Инструкция ЦБ РФ, № 1, Базельские соглашения в западных странах).

3. Качество и устойчивость  ресурсной базы банка. Как известно, ресурсная база является определяющим  фактором для объема и степени  развития активных операций банка,  а, следовательно, ее стабильность  оказывает влияние на финансовую  устойчивость и ликвидность банка.  Персоналу банка необходимо осуществлять  постоянный контроль за этими показателями, проводить структурный анализ пассивов с целью поддержания оптимальных значений для средств, привлеченных на срочной основе, так как именно они помогают банку поддерживать сбалансированность между активами и пассивами по срокам и суммам, а значит, и ликвидность банка.

4. Степень зависимости  от внешних источников заимствования.  Чем сильнее выражена у банка  такая зависимость, тем серьезнее  могут оказаться проблемы в  случае возникновения даже временной  неплатежеспособности. Так, кризис  межбанковского рынка, развившийся в августе 1995 г., показал степень неустойчивости банковских структур при возникновении кризисных ситуаций, когда даже небольшие по объемам невозвраты средств поставили некоторые банки на грань выживания. Сила воздействия данного фактора напрямую зависит от запаса финансовой прочности банка, а также от проводимой банком политики.

5. Сбалансированность активов  и пассивов по суммам и срокам. Данный фактор имеет основополагающее  значение в процессе поддержания  ликвидности банка в частности  и его финансовой устойчивости  в целом. Такая сбалансированность  практически исключает возможность  возникновения кризиса ликвидности  и платежеспособности в банке,  так как обязательства банка  будут обеспечены имеющимися  ресурсами, а согласованность  активов и пассивов по срокам  обеспечит своевременное выполнение  обязательств без убыточной реализации  активов. Чем выше эта согласованность,  тем сбалансированнее проводимая банком политика, выше его ликвидность, устойчивее финансовое состояние.

6. Рискованность активов  банка означает вероятность потенциальных  потерь при реализации активов  или риск невозврата вложенных  банком средств. Рискованность активов зависит от многих факторов внутреннего и внешнего порядка, таких, как: стратегия банка при размещении средств, структура и качество его кредитного портфеля, активность инвестирования в ценные бумаги, качество проводимого финансового анализа, состояние реального сектора экономики, государственных финансов и др. Так, кредитный риск, как одна из составляющих риска активных операций, представляет в условиях неплатежей и общего экономического кризиса крайне серьезную проблему для российских банков, в связи с чем особое внимание должно уделяться оценке кредитоспособности и финансового положения заемщиков. В целом чем выше риск активных операций банка, тем больше вероятность возникновения потерь при трансформации активов в денежные средства, а это, в свою очередь, отрицательно скажется и на его ликвидности.

7. Доходность активов  банка. Этот фактор оказывает  разнонаправленное воздействие  на ликвидность. С одной стороны,  чем больше доля работающих  активов в балансе банка и  чем выше их эффективность,  доходность, тем устойчивее финансовое  состояние банка. С другой стороны,  рост доходности почти всегда  сопряжен с увеличением риска,  в связи с чем повышаются требования к ликвидности.

8. Структура и диверсификация  активов. В процессе управления  ликвидностью особое внимание  следует уделять структуре активов.  Например, для осуществления расчетно-кассового  обслуживания клиентов, возврата  средств со счетов до востребования  банку необходимо иметь определенный  запас высоколиквидных активов.  Учитывая их низкую или нулевую  доходность, банк должен поддерживать  долю этих активов на минимально  возможном уровне, достаточном, однако, для того, чтобы оставаться платёжеспособным  и ликвидным.

Итак, мы рассмотрели факторы, оказывающие влияние на ликвидность  банка. Однако не только они определяют ликвидность банка. Ликвидность  коммерческого банка базируется на постоянном поддержании посредством  оперативного управления объективно необходимого соотношения между тремя составляющими: собственным капиталом банка  и привлеченными средствами, с  одной стороны, и размещенными средствами — с другой. Осуществление этой цели предполагает анализ, контроль и  управление активами и пассивами  банка. Перейдем к рассмотрению следующего этапа анализа ликвидности.

Перейдем к структурному анализу активов банка.

Структурный анализ активов. Для того, чтобы банк мог ежедневно отвечать по своим обязательствам, структура его активов должна соответствовать качественным требованиям ликвидности. С этой целью все активы банка разбиваются на группы по степени ликвидности, а затем определяется удельный вес каждой группы, что дает оценку степени ликвидности активов.

По степени ликвидности  активы банка делятся на следующие  группы:

1. Высоколиквидные активы — средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности при их востребовании, а именно:

— денежные и приравненные к ним средства, в том числе  наличная валюта и платежные документы, а также драгоценные металлы;

— средства на корреспондентских  счетах, открытых в ЦБ и в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых»;

— вложения в государственные  ценные бумаги, не обремененные обязательствами;