Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2013 в 20:16, реферат

Краткое описание

Банки — одно из центральных звеньев си¬стемы рыночных структур. Развитие их
деяте¬льности — необходимое условие реального со¬здания рыночного механизма.
Процесс эконо¬мических преобразований начался с реформи¬рования банковской
системы. Эта сфера дина¬мично развивается и сегодня.

Содержание

1.Введение стр 3-4
2.Регистрация и лицензирование деятельности стр 5-9
коммерческих банков Банком России
3.Экономические нормативы,устанавливаемые стр-10-23
Банком России Регулирующие деятельность
коммерческих банков.
4.Контроль Банка России за соблюдение банками стр 24-26
банковского
5. Заключение стр 27-29

6.Литература стр 30

Прикрепленные файлы: 1 файл

ДЕНЬГИ КРЕДИТ БАНКИ.doc

— 182.00 Кб (Скачать документ)

 

осуществляют деятельность, указанную в п.1.3, является нарушением обязательных

 

экономических нормативов

 

 Собственные средства (капитал) банка, используемые  при расчете обязательных 

 

экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка 

 

России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных

организаций" от 01.06.98 N 31-П.

 

Указанием ЦБР от 18 августа 1998 г. N 317-У (в ред. указания ЦБР от 4 февраля 1999

г. N 496-У) в абзац двадцать второй пункта 2.1

 

Изменения вступают в  силу начиная с отчетности на 1 октября 1998 г. и утрачивают

силу начиная с отчетности на 1 июля 1999 г.

 

  Норматив достаточности капитала  банка (Н1).

 

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) определяется

 

как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов,

 

взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных  резервов под обесценение 

 

ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4-й групп  риска. В расчет

 

норматива включаются величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на

 

внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по

срочным сделкам:

 

               К

     Н1 = _____________________________  х 100%,

             Ар - Рц -Рк - Рд + КРВ + КРС

 

где Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска;

 

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых  счетах бухгалтерского учета (строка "Итого (КРВ)" Приложения 7 к настоящей  Инструкции);

 

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам (строка "Итого (КРС)" Приложения 9 к настоящей Инструкции);

 

Рц - общая величина созданного резерва  под обесценение ценных бумаг, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 50204, 50304, 50404, 50504, 50604, 50704, 50804, 50904, 51004, 51104 минус код 8915;

 

Рк - код 8987;

 

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам  и по расчетам с дебиторами, счета: 47425, 60324.

 

Минимально допустимое значение норматива  Н1 устанавливается в зависимости  от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах:

_________________________________________________________________________

¦от 5 млн. евро и  выше       от 1 до 5 млн. евро      менее 1 млн. евро ¦

_________________________________________________________________________

¦с 1.02.98 г.    - 7%        с 1.02.98 г.    - 7%      с 1.02.98 г. - 7%¦

¦c 1.02.99 г.    - 8%        с 1.02.99 г.    - 9%                       ¦

¦с 1.01.2000 г. - 10%        с 1.01.2000 г. - 11%                       ¦

_________________________________________________________________________

 

Письмом ЦБР от 2 февраля 1999 г. N 46-Т установлено, что на банки с капиталом менее 1 млн. евро до 1 января 2001 г. распространяются требования по минимально допустимому значению H1, установленные для банков с капиталом от 1 до 5 млн. евро: с 1.02.99 - 9%, с 1.01.2000 - 11%.

 

 

  Нормативы ликвидности банка (H2,H3,H4,H5).

 

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное

 

выполнение своих обязательств.

 

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются  нормативы 

 

ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с

 

драгоценными металлами), которые определяются как соотношение  между активами и пассивами с  учетом сроков, сумм и видов активов  и пассивов, других факторов.

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

 

            ЛАм

     Н2 = ______ х 100%,

            ОВм

 

где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитываемые как сумма остатков на счетах, определенных в инструкции N1.

 

ОВм - обязательства до востребования

 

Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%.

 

Норматив текущей  ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

 

            ЛАт

     Н3 = ______ х 100%,

            ОВт

 

где ЛАт - ликвидные активы, рассчитываемые как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах, определенных в инструкции N1.

 

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

 

Минимально  допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере: с баланса на 1.02.98 г. - 50%, с баланса на 1.02.99 г. - 70%.

 

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей

 

долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства,

 

сроком погашения свыше  года к собственным средствам (капиталу) банка, а также 

 

обязательствам банка  по депозитным счетам, полученным кредитам и другим

 

долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

 

 

             Крд

     Н4 = _______ х 100%,

            К + ОД

 

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в

 

драгоценных металлах, с  оставшимся сроком до погашения свыше  года, а также 50%

 

гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

 

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

 

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

 

Норматив общей  ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

 

       ЛАт

     Н5 = _______ х 100%,

              А - Ро

 

где А - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах, определенных в инструкции N1.

 

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета, определенные в инструкции N1.

 

Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

 

 

. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

 

Максимальный  размер риска на одного заемщика или  группу связанных заемщиков  

 

Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка.

 

Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

 

           Крз

     Н6 = _____ х 100%,

            К

 

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе

 

взаимосвязанных заемщиков  по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам 

 

в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям.

 

Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.

 

В величину Крз дополнительно  включаются:

- величина кредитного  риска по инструментам, отражаемым  на внебалансовых счетах бухгалтерского  учета;

- величина кредитного  риска по срочным сделкам, заключенным  с указанными лицами, рассчитанная  в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции N1;

 

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

 

 

  Максимальный размер крупных  кредитных рисков (Н7).

 

Максимальный  размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как

 

процентное соотношение  совокупной величины крупных кредитных  рисков и 

 

собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин

 

Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

 

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

 

                             Кскр

                     Н7 = ---------- х 100%;

                               К

 

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

 

Примечание.

Решение о выдаче крупных  кредитов и займов должно в обязательном порядке 

 

приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом  с учетом заключения

 

кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено 

 

соответствующими документами.

 

Максимальное  допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

 

 

  Максимальный размер риска на  одного кредитора (вкладчика) (Н8).

 

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) устанавливается

 

как процентное соотношение  величины вкладов, депозитов или  полученных банком

 

кредитов, гарантий и  поручительств, остатков по счетам одного или связанных между 

 

собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка:

 

           Овкл

     Н8 = ______ х 100%,

            К

 

где Овкл - совокупная сумма  обязательств банка. В расчет Овкл включаются обязательства банка перед одним  или группой связанных кредиторов (вкладчиков):

 

1) по вкладам, депозитам  (кроме депозитов до востребования), полученным кредитам и займам, вкладам в драгоценных металлах - взвешенные с учетом риска;

 

2) остаткам на расчетных  (текущих), корреспондентских счетах  и депозитных счетах до востребования  - по формуле средней хронологической;

 

3) по субординированным  кредитам (займам) - в части, не  включаемой в расчет собственных  средств (капитала) согласно Положению Банка России от 01.06.98 N 31-П;

 

4) Срочные вклады физических  лиц - в размере числящегося  на отчетную дату остатка;

5) Прочие привлеченные  средства - в размере числящегося  на отчетную дату остатка.

 

В расчет норматива Н8 не включаются:

 

средства федерального бюджета (за исключением не использованных банком средств 

 

на финансирование отдельных  государственных программ и мероприятий, а также

 

средств на финансирование капитальных вложений);

 

открытые банком покрытые аккредитивы, за исключением случаев, когда покрытием 

 

аккредитива являются средства, предоставленные заемщику банком в  виде кредита;

 

кредиты, предоставленные  банку Банком России и обеспеченные залогом 

 

государственных ценных бумаг.

 

В расчет Овкл включаются сгруппированные в разрезе одного или взаимосвязанных 

 

кредиторов (вкладчиков) остатки..

 

В целях расчета норматива Н8 по привлеченным банком от юридических лиц

 

средствам в виде кредитов (займов) и депозитов, в отношении  которых по условиям

 

договора не могут  быть предъявлены требования об их возврате или выдаче до

 

истечения срока, определенного  договором, устанавливаются следующие

 

коэффициенты риска  в процентах в зависимости  от срока, оставшегося до возврата

 

(выдачи):

_________________________________________________________________________

¦           Срок, оставшийся       ¦          Коэффициенты              ¦

¦        до возврата (выдачи)     ¦           риска (в %)              ¦

_________________________________________________________________________

¦          до 6 месяцев            ¦               100                  ¦

_________________________________________________________________________

¦       от 6 месяцев до 1 года     ¦                80                  ¦

_________________________________________________________________________

¦           свыше 1 года           ¦                50                  ¦

_________________________________________________________________________

Указанные коэффициенты риска не применяются:

- в отношении обязательств  банка перед организацией-резидентом  или нерезидентом,

 

которая согласно законодательству Российской Федерации (для резидента) или

 

нормам права страны местонахождения нерезидента (для  нерезидента) является

 

основным (материнским) обществом  в отношении банка;

- в отношении средств,  предоставленных банку третьим  лицом на условиях,

определенных п.5 Примечания к пункту 3.1 настоящей Инструкции.

Информация о работе Контрольная работа по "Деньгам, кредиту, банкам"