Контрольная работа по "Банковскому делу"

Одним из оснований принудительной ликвидации кредитной организации является признание ее несостоятельной (банкротом) по решению суда.

Кредитная организация  прекращает свою деятельность после  отзыва лицензии. Если же кредитная организация, у которой отозвана лицензия, полностью не удовлетворяет требования кредиторов, она в установленном порядке признается банкротом.

В период между отзывом  лицензии и принятием решения  о ликвидации кредитной организации  ее положение оказывается неопределенным, поскольку действующим законодательством не определена процедура (механизм) ликвидации кредитной организации. Нередки случаи, когда банки, приостановив банковские операции и обслуживание клиентов, действуют в своих интересах, не считаясь с вкладчиками или в ущерб им. Банки в этот период манипулируют кредитно-дебиторской задолженностью, используя правовые средства - уступка требований, перевод долга, зачеты, самозачеты, удержание, отступное и т. д.

Закон не возлагает на Банк России обязанность решать вопрос о ликвидации кредитной организации и не устанавливает срок для решения этого вопроса. За период ликвидации кредитной организации, пока создается ликвидационная комиссия, промежуточный баланс и т. д., у ликвидируемого банка не остается никакого имущества и средств для возврата долгов вкладчикам.

Требования кредиторов удовлетворяются кредитной организацией в соответствии со ст. 64 ГК РФ. В первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами ликвидируемых кредитных организаций.

 

 

3. Классификация банковских операций. Активные операции коммерческих банков. Расчетные операции коммерческих банков: юридическая природа расчетов, государственный контроль за расчетами, роль коммерческих банков в организации расчетов, наличные и безналичные расчеты, формы безналичных расчетов.

 

На основании критерия функциональной направленности выделяются, по крайней мере, четыре основные группы операций коммерческих банков или с  их участием:

1) операции по привлечению  денежных средств юридических лиц и граждан — пассивные банковские операции,

2) операции по размещению  привлеченных денежных средств  и собственных активов — активные банковские операции,

3) расчетные операции,

4) иные операции.

Понятие и пруденциальное регулирование активных операций коммерческих банков. Привлеченные денежные средства других лиц, а также собственные капиталы коммерческих банков вовлекаются ими в товарно-денежный оборот. Эта сторона деятельности коммерческих банков имеет не меньшее макроэкономическое значение, чем их деятельность по привлечению денежных ресурсов: деньги, собранные и вовлеченные в оборот банками, служат финансовым источником производства и воспроизводства всех материальных и других благ, необходимых обществу.

Деятельность банков по вовлечению денежных ресурсов в оборот называется размещением денежных средств, а сделки банков по размещению, т. е. по передаче денег другим лицам для использования, принято называть активными банковскими операциями.

Общая правовая характеристика активных операций банков. Несмотря на разнообразие активных банковских операций им присущи и некоторые общие черты в аспекте правовой характеристики.

1) Сделки по размещению  финансовых ресурсов совершаются  банками от своего имени, а  не от имени тех лиц, чьи  временно свободные деньги стали пассивами банка.

2) Активные операции  совершаются банками за свой  счет.

3) Аккумулированные коммерческими  банками финансовые ресурсы размещаются  ими на свой риск.

4) Активные банковские  операции — это двухсторонние  сделки (договоры, соглашения, контракты). Контрагентами банков по этим сделкам выступают юридические лица и граждане, которые потребляют деньги, т.е. используют их в своей предпринимательской или иной деятельности.

5) По своей экономической сущности активные банковские операции неоднородны: при кредите-займе деньги движутся от банка к заемщику и затем возвращаются поэтапно или сразу, капитал при этом не меняет своей формы; при вложениях в ценные бумаги или приобретении каких-либо объектов в собственность банка за счет активов оплачивается стоимость приобретаемых объектов и капитал меняет свою денежную форму на натуральную; при покупке иностранной валюты происходит изменение формы денег: конвертация или трансферт.

С учетом экономической  сущности и правового содержания все активные операции коммерческих банков могут быть разбиты на три группы:

1) кредитные сделки,

2) сделки с ценными  бумагами,

3) иные операции.

Расчетные операции коммерческих банков. Юридическая природа расчетов.

Расчеты, или расчетные  операции — это акты движения денег, динамика финансов. Частный случай расчетов — платежи за товары, работы, услуги, выплата заработной платы, выдача стипендии. Но расчеты — это не только собственно платежи, это все операции по передаче денег от одного лица другому лицу, т.е. все, что связано с движением денег: безвозвратное финансирование, авансирование, кредитование, конвертация — все это осуществляется посредством расчетов. Налоговые и другие обязательные платежи перечисляются на счета казначейства, а с казначейских счетов аккумулированные в бюджете финансовые ресурсы движутся в обратном направлении — на счета государственных и муниципальных учреждений, органов исполнительной власти и счета других адресатов. Все это движение — цепочки отдельных расчетных операций.

Экономическая сущность расчетов состоит в перераспределении денежных ресурсов между участниками предпринимательских и иных отношений. В расчетах реализуется основная полезная социальная функция денег — они выступают как средство платежа.

Юридическое содержание расчетов состоит в том, что деньги от обязанных лиц-плательщиков поступают управомоченным лицам-переводополучателям. С точки зрения своей юридической природы расчетные операции не являются однородными. В одних случаях деньги — самостоятельный и единственный предмет правоотношений, например, при безвозвратном финансировании, банковском кредитовании, налоговых платежах, — такие правоотношения возникают только по поводу денег и потому носят самостоятельный характер. В других случаях деньги передаются во исполнение обязанности платежа, существующего в рамках правоотношения, складывающегося по поводу товаров, работ, услуг либо иных объектов. В таких правоотношениях расчетные операции выступают как акты исполнения обязательств и, следовательно, не образуют правоотношения, которое существовало бы самостоятельно, само по себе, в отрыве от правоотношения, сложившегося по поводу основного объекта, а не денег. Однако особые свойства денег как материального объекта — разновидности вещей — их субстанциональная мимикрия: смена наличной формы на безналичную и наоборот, определенность родовыми, а не индивидуальными признаками — числом и суммой — обусловливают относительную автономность денег как материального объекта правоотношений. Вследствие этого обязанность должника уплатить деньги и право кредитора требовать платежа образуют содержание правоотношения, производного и зависимого от основного обязательственного правоотношения.

Относительная автономность расчетного правоотношения — объективное правовое явление. Не случайно законодателем выделен в самостоятельный гражданско-правовой институт коммерческий кредит, сущность которого состоит во временном разрыве платежей и исполнения основного обязательства (ст. 823 ГК РФ). Если обязанность произвести платеж отделена во времени от исполнения встречной, оплачиваемой, обязанности, то уже имеют место коммерческий кредит и потенциальная возможность некоторого обособления порядка платежей — расчетов между контрагентами. В тех же случаях, когда платежи проводятся через банки, расчетные операции еще более обособляются от основного обязательства и становятся содержанием относительно автономного расчетного правоотношения. В этом смысле расчетные правоотношения между предпринимателями выделяются из других предпринимательских правоотношений и являются самостоятельным подразделением предпринимательского (коммерческого) права.

Платежи, совершаемые  по воле обязанных лиц-плательщиков, являются односторонними сделками. Платежи, совершаемые в принудительном порядке — безакцептное списание денег с банковских счетов обязанных лиц-плательщиков, являются индивидуальными исполнительно-распорядительными актами применения права.

Государственный контроль за расчетами.

Состояние расчетных  отношении отражает общее состояние  экономики. В свою очередь расчеты оказывают воздействие на экономическое развитие. Перебои, перекосы в расчетах влекут за собой отрицательные последствия.

Нахождение денег в  расчетах обусловливает необходимость  государственного контроля за состоянием расчетов. Этот контроль выражается в следующем:

— государство в лице Центрального банка Российской Федерации учитывает количество денежной массы, находящейся в обращении, выявляет потребность в изменении этого количества и при необходимости выпускает дополнительное количество денежных знаков в виде купюр и монет;

— поддерживается определенное соотношение между объемом безналичных денег и массой наличных денег;

— регулируется обращение  наличных денег путем установления предельного лимита расчетов наличными деньгами, согласовываемых коммерческими банками лимитов остатков денег в кассах организаций и лимитов месячной потребности организаций в наличных деньгах на хозяйственные и иные нужды;

— устанавливается определенный порядок использования в расчетах различных суррогатов — заменителей денежных средств — векселей, облигаций;

— устанавливаются условия и порядок применения иностранной валюты в расчетах внутри страны, порядок продажи части (50%) иностранной валюты, полученной от экспортных операций, порядок конвертации и совершения других сделок с иностранной валютой; порядок перевода иностранной валюты за границу;

— регулируется порядок  исполнения и прекращения денежных обязательств не путем платежа, а посредством зачета, порядок совершения бартерных и товарообменных операций;

— контролируются банковские счета предпринимателей, введены специальные счета предпринимателей, имеющих задолженности по налоговым платежам,

— счета недоимщиков; каждому предпринимателю-налогоплательщику присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

— детально регламентируется порядок и технология безналичных расчетов;

— осуществляется контроль за состоянием корреспондентских счетов коммерческих банков, открытых в расчетно-кассовых центрах главных территориальных управлений Банка России;

— в целях учета  и контроля за расчетными операциями Банком России для коммерческих банков введена система банковских идентификационных кодов (БИК), указываемых в платежных документах;

— за нарушения правил о расчетных операциях к коммерческим банкам и другим участникам расчетов Банком России могут применяться оперативные и штрафные санкции.

Роль коммерческих банков в организации расчетов.

Коммерческие банки  обслуживают как наличный денежный оборот, так и безналичные расчеты.

В сфере наличного  денежного оборота в задачи коммерческих банков входит инкассация денежных средств и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Через коммерческие банки аккумулируется денежная наличность, собираемая в качестве выручки торговыми и другими организациями, оказывающими услуги за наличный расчет. Часть наличных денег в пределах установленных лимитов хранится в коммерческих банках, остальные деньги передаются в хранилища Банка России для хранения и перераспределения. Часть наличных денег, также в пределах лимита, остается в кассах организаций и учреждений.

Формы безналичных расчетов. Правовое регулирование форм и порядка безналичных расчетов постоянно изменяется, совершенствуется. Немаловажное значение имеет то, что, несмотря на действие Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденного Банком России, законодатель признал необходимым включить в часть вторую ГК основные правовые нормы о безналичных расчетах. В п. 1 ст. 862 ГК РФ названы четыре формы безналичных расчетов:

— расчеты платежными поручениями,

— расчеты по аккредитиву,

— расчеты чеками,

— расчеты по инкассо.

Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование получателя средств плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования наиболее целесообразны при расчетах за товары и услуги. Различаются платежные требования с предварительным и последующим акцептом. Недостатками расчетов платежными требованиями являются длительный документооборот и возможность возникновения неплатежей из-за отсутствия средств у плательщика.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя. Наиболее широко платежные поручения используются в расчетах за закупаемую у колхозов и совхозов сельхозпродукцию, а также при предварительной оплате услуг и товаров, авансовых платежах, преобладающей части нетоварных платежей, например в бюджет. Недостатком является то, что поставщики могут попадать в зависимость от покупателей, которые могут задержать выписку платежных поручений.