Коммерческие банки

Для коммерческих банков сложности заключается, прежде всего, в том, что ликвидность банка  и его доходность сопряжены обратно  пропорциональной зависимостью: чем  выше ликвидность, тем ниже доходность банка и, наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получению прибыли.

Для государственной  банковской системы в целом важности и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в  том, чтобы через регулирующие функции Центрального банка РФ обеспечить:

• стабильность функционирования банковской системы в целом;
• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
• осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Рассматривая показатели банковской ликвидности, выделим:

1. Текущую ликвидность  (Л_т). Рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛА_т) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВ_т):

Л_т=

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается начиная с баланса на 01.02.2007 г. в размере 50%, с баланса на 01.02.2006 г. – 70%

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть  всех активов баланса банка может  быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент. Поддержание норматива Л_т на требуемом уровне означает, что банк строго соблюдает сроки привлечения средств вкладчиков и сроки размещения этих средств в активных операциях.

2. Мгновенная ликвидность  (Л_м). Рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_м) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВ_м)

Минимально допустимое значение норматива Л_м устанавливается начиная с баланса на 01.02.2007 г. в размере 20%

Выполнение данного  норматива означает, что банк способен исполнять свои обязательства перед  вкладчиками на текущий момент времени.

       3. Долгосрочная ликвидность (Л_д). Рассчитывается как отношение выданных банком кредитов со сроком погашения выше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД)

Минимальный размер капитала для действующих банков с 1 января 2010 года должен составлять не менее 90 млн. руб., с 1 января 2012 года — не менее 180 млн. руб.

Минимальный размер уставного  капитала вновь регистрируемого  банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 180 млн. руб.

Уставной капитал является гарантией исполнения банками своих  долговых обязательств и обеспечивает тем самым его ликвидность и надежность.

Максимально допустимое значение норматива Л_д устанавливается в размере 120%.

Основным  методом управления ликвидностью и  платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. В настоящее время для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Банк России устанавливает следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков:

• минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
• нормативы достаточности капитала;
• нормативы ликвидности;
• максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;
• максимальный размер крупных кредитных рисков;
• максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
• максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
• максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
• нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.

Центральные банки, устанавливая нормативы ликвидности, а также посредством контроля за соблюдением этих требований, управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.

Для решения задач  регулирования ликвидности в  мировой практике широко используется так называемый портфельный подход. Управление портфелем – это одновременное управление и активами, и пассивами банка с целью достижения ликвидности, прибыльности, и платежеспособности, обеспечивающих устойчивость и надежность его работы в целом.

При оценке ликвидности  банка в рамках портфельного подхода  следует принимать в расчет уровень  ликвидности конкретного актива, степень его доходности и степень  риска одновременно. В итоге можно  вывести следующую зависимость: чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности банка в целом, а, следовательно, и его платежеспособность, и наоборот. Именно на этой зависимости и формируются банковская политика, тактика и стратегия деятельности.

Портфельный принцип управления активами банка основан на образовании и управлении так называемых резервов, которые представляют собой группировку активов по уровню их ликвидности.

 В целях создания эффективно функционирующей банковской системы в России необходимо адекватное регулирование состояния ликвидности банков как на макроуровне (со стороны Банка России), так и на микроуровне (со стороны коммерческих банков).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Коммерческие банки  играют значительную роль в экономике  любой страны. Систематическое выполнение  банком своих  функций и создает тот фундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо  отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как организаторов этих расчетов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. ФЗ от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 28.02.2009) «О банках и банковской деятельности»
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997
3. Деньги. Кредит. Банки: учебник студентов вызов, обучающихся по специальностям по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.
4. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Москва. ЮНИТИ. 1999
5. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.
6. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник/ Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2001.
7. Печникова А.В. Денежно-кредитная политика Банка России: стратегия и тактика //Банковские услуги, 2005- 400 с.