Коммерческие банки

Масштабы финансового  посредничества в современной  экономике  поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков. В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов: домашние хозяйства,  деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

 Повышение экономической  роли коммерческих банков  
в настоящее время проявляется и в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

 

Коммерческие банки  можно классифицировать по следующим признакам.

1. По форме  собственности (по принадлежности капитала):

• государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;

• акционерные банки — самая  распространенная форма собственности  банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц.

• кооперативные (паевые) банки, капитал  которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие  по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

• муниципальные банки, формируемые  за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

• смешанные банки, когда собственный  капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

• совместные банки, или банки с  участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их принадлежит  иностранным участникам или филиалам банков других стран.

2. По характеру экономической деятельности — эмиссионные, коммерческие, специализированные банковские учреждения.

Эмиссионный банк — это  банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром  и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны.

Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые  осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий  и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием  какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической. К ним  можно отнести ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки.

3. По срокам  выдаваемых кредитов — банки краткосрочного и долгосрочного кредита.

Банки долгосрочного  кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному  признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) — промышленные банки (обслуживают промышленность), торговые банки (обслуживают торговлю), сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории — банки местные (или региональные), федеральные, республиканские и международные банки.

6. По размеру — банки крупные, средние и мелкие. Причем критерии такого деления имеют, становые различия.

7. По разнообразию  операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов, и специализированные, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.

К ним относятся ипотечный  банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк.

8. По наличию  филиальной сети различают банки с филиалами и без них.

Организационная структура коммерческих банков определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Высшим органом управления коммерческого банка является общее собрание акционеров (пайщиков), которое проводится не реже одного раза в год. Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

Компетенция общего собрания акционеров (пайщиков):

• принимает решения о расширении числа участников или их выходе из банка
• избирает совет банка, ревизионную комиссию и определяет срок их полномочий
• принимает решение о размере и изменении уставного фонда
• определяет размер паевого взноса
• утверждает устав банка, положение о совете, правлении, ревизионной комиссии и вносит в них изменения
• рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, заключение и отчет ревизионной комиссии
• распределяет прибыль и решает другие определяющие вопросы деятельности банка

Совет банка:

• назначает и освобождает от должности председателя и членов правления банка
• вносит предложения собранию акционеров (пайщиков) об увеличении (уменьшении) уставного фонда, изменении и дополнении устава банка и по другим вопросам, подлежащим рассмотрению собранием
• определяет основные условия предоставления кредитов
• решает вопрос об открытии филиалов и представительств банка
• определяет структуру и численность банка, его филиалов и представительств
• контролирует работу правления

Правление банка:

• организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка и обеспечивает выполнение решений собрания акционеров (пайщиков) и совета банка
• утверждает положения о структурных подразделениях, филиалах и представительствах банка
• решает вопросы подбора, подготовки и использования кадров
• рассматривает и решает другие вопросы деятельности банка

При правлении банка  обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

Типовая схема управления банком представлена на рис. 1.

 

Общее собрание акционеров

Совет директоров (Совет банка)

Председатель Совета директоров

Правление банка

 

Рис.1 Типовая схема управления банком

 

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной  политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

Организационная структура  формируется из различных служб  и подразделений, за которыми закреплены определенные обязанности.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий  и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. 

Деятельность коммерческих банков в России расширяется, возникает  ряд новых для них операций, что отражается на организационной  структуре банков, способствует ее совершенствованию, с тем чтобы  банки могли выполнять возложенные на них функции.

Типовая организационная  структура банка представлена на рис. 2.

Рис. 2 Типовая  организационная структура коммерческого  банка

 

 

 

 

 

 

3.Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования.

Успех дела коммерческих банков обеспечивают три взаимосвязанных фактора:

• высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение его капитала, создание необходимых страховых резервов, фондов развития и т.д.
• ликвидность (от лат. liquidus – жидких, текучий), т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
• платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и т.д.

В основе «жизнедеятельности»  коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность. В отсутствии ликвидности вряд ли банк может быть платежеспособным. Потеря банком ликвидности приводит в итоге к его неплатежеспособности, после чего, как следствие, наступает банкротство.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его  баланса; баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву.

Чем выше ликвидность  какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.

Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом.

  1. по уровню доходности – это операции, приносящие наибольший доход.

2. по уровню ликвидности – это операции, обеспечивающие возможность использования некоего актива в качестве платежного средства, либо быстрого его превращения в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.

3. по степени риска – это операции, по которым имеется потенциальная возможность невозврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.

Исходя из этого, оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность  какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень  риска, который связан с вероятностью невозврата банковских средств по соответствующей активной операции. В России для оценки состояния активов коммерческого банка и расчета показателей ликвидности активы подразделятся на пять групп с учетом степени риска банковских вложений и возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности.

Исходя из вышеизложенного  можно вывести следующую зависимость  между основными качественными  свойствами активов банка, с учетом которой формируются его политика и стратегическая цель: чем выше доходности активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.

Таким образом, обеспечение  ликвидности банка – это сложная  и многофункциональная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка, как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

Обеспечение ликвидности  – задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, так и для всей банковской системы в целом.[4,89]